票据管理及使用规范

1、票据管理及使用规范票据管理及使用规范u 目的范围与权责目的范围与权责u 增值税发票开据语言规范增值税发票开据语言规范 u 增值税发票领用、归还及开据要求增值税发票领用、归还及开据要求u 销售发票领用、归还及开据要求销售发票领用、归还及开据要求一、目的范围与权责一、目的范围与权责 使前台人员能够更快、更准确的操作开票使前台人员能够更快、更准确的操作开票流程；加强相关岗位人员对票据的管理意流程；加强相关岗位人员对票据的管理意识。识。 收银客服课：负责票据管理、开据、存档收银客服课：负责票据管理、开据、存档。 财务课：负责部门票据发放及管理。财务课：负责部门票据发放及管理。二、增值税发票需了解内容项

2、（二、增值税发票需了解内容项（1）请顾客出示需开增税的普票；请顾客出示需开增税的普票；如顾客需开广场内无销售商品名称时如顾客需开广场内无销售商品名称时, ,服务人员须向顾客解释，税务部门的服务人员须向顾客解释，税务部门的相关要求相关要求。二、增值税发票需了解内容项（二、增值税发票需了解内容项（2）顾客普票内容有多项商品，需了解是顾客普票内容有多项商品，需了解是分项开立还是开一张总额发票？如顾分项开立还是开一张总额发票？如顾客需开一张总额发票客需开一张总额发票, ,而顾客提供的购而顾客提供的购物发票中食品物发票中食品( (或百货或百货) )类金额占比大于类金额占比大于百货百货( (或食品或食品)

3、 )类类, ,则以询问商议发票的名则以询问商议发票的名称写食品称写食品( (或百货或百货) )；二、增值税发票开据语言规范二、增值税发票开据语言规范 (3) 请顾客填写增值税发票单，需填清：顾客请顾客填写增值税发票单，需填清：顾客姓名、所需开的公司全称。如顾客无法提姓名、所需开的公司全称。如顾客无法提供公司全称，则请顾客确认后供公司全称，则请顾客确认后, ,再来开具增再来开具增值税发票值税发票, ,并提醒顾客不可隔月。并提醒顾客不可隔月。 如顾客需开隔月的增值税发票时如顾客需开隔月的增值税发票时, ,服务人员服务人员就向顾客解释，隔月发票原则上不能开具就向顾客解释，隔月发票原则上不能开具, ,

4、但可以代为咨询，在咨询会计后再给予顾但可以代为咨询，在咨询会计后再给予顾客答复；客答复；三、销售发票领用、归还及开据要求三、销售发票领用、归还及开据要求 (1)收银组长根据每日收银员结帐发票数收银组长根据每日收银员结帐发票数，预估每月收银课销售发票使用量，预估每月收银课销售发票使用量，每月每月2020日填写每月销售发票印刷申请日填写每月销售发票印刷申请单及发票起讫号码与需求时间，由收单及发票起讫号码与需求时间，由收银组长、收银主管签字后，一份交会银组长、收银主管签字后，一份交会计主管，一份收银组长留底。计主管，一份收银组长留底。三、销售发票领用、归还及开据要求三、销售发票领用、归还及开据要求

5、(2)发票送达广场后，财务课会同收银组发票送达广场后，财务课会同收银组长清点，并由收银组长在申请单备注长清点，并由收银组长在申请单备注栏中签收后将发票放在指定地点。栏中签收后将发票放在指定地点。每月每月5 5日前收银组长将日前收银组长将 进行汇总后进行汇总后, ,交收银主管核实。交收银主管核实。三、销售发票领用、归还及开据要求三、销售发票领用、归还及开据要求 (3)pospos机台发票使用由收银员登记、使机台发票使用由收银员登记、使用。发现发票缺号、短少，应立即报用。发现发票缺号、短少，应立即报告当班组长。机台上应保留待装机发告当班组长。机台上应保留待装机发票数量不少于票数量不少于5050张。

6、张。pospos用销售发票在用销售发票在金库领取，并在金库领取，并在 上上签字。签字。三、销售发票领用、归还及开据要求三、销售发票领用、归还及开据要求 (4)财务课收到发票印刷申请单后按时间财务课收到发票印刷申请单后按时间要求订制。要求订制。金库收银组长每日汇总发票存根联的金库收银组长每日汇总发票存根联的起讫号、流水号、取消、删除数量在起讫号、流水号、取消、删除数量在 上做记录，次日交收上做记录，次日交收银主管审核。银主管审核。三、销售发票领用、归还及开据要求三、销售发票领用、归还及开据要求 (2)每日用完之销售发票的存根联，收银每日用完之销售发票的存根联，收银组长装箱并在外箱上注明年、月、日

7、组长装箱并在外箱上注明年、月、日编号，发票流水号。按序号整齐摆放编号，发票流水号。按序号整齐摆放在指定位置。在指定位置。销售发票的核销由财务课根据税务部销售发票的核销由财务课根据税务部门规定，向税务局申请由会计课统一门规定，向税务局申请由会计课统一安排销毁安排销毁。四、增值税发票领用、归还及开据要求四、增值税发票领用、归还及开据要求 发票的领用及归还发票的领用及归还 增值税发票的开具要求增值税发票的开具要求1、发票的领用及归还、发票的领用及归还a. 服务台空白增值税发票还剩服务台空白增值税发票还剩5 5张时，张时，由客服开票专员至财务课领取空白机由客服开票专员至财务课领取空白机开增值税发票开增

8、值税发票2525份，并将已开增税发份，并将已开增税发票存根联还回，财务课的发票领用登票存根联还回，财务课的发票领用登记簿上签收。记簿上签收。 1、发票的领用及归还、发票的领用及归还b b .客服组长将领取的发票登记在客服组长将领取的发票登记在 上，并将空白增值上，并将空白增值税发票存带锁柜中。税发票存带锁柜中。c c .每开完一张增值税发票，开票人须在每开完一张增值税发票，开票人须在发票存根联后签名备查。发票存根联后签名备查。1、发票的领用及归还、发票的领用及归还d .每日下班前开票人员将当日所开增值税发每日下班前开票人员将当日所开增值税发票底根及未用完之发票一同交客服组长保票底根及未用完之发

9、票一同交客服组长保管，客服组长核对无误后，在相应栏中签管，客服组长核对无误后，在相应栏中签名锁柜。名锁柜。e e .每用完每用完2525份增值税发票，客服组长将增值份增值税发票，客服组长将增值税发票的存根联汇总后交财务课销帐。税发票的存根联汇总后交财务课销帐。f f . 每月每月5 5日前汇总日前汇总 上交客上交客服主管审核。服主管审核。 2、 增值税发票的开具要求增值税发票的开具要求a .开增值税发票前须让顾客填写开增值税发票前须让顾客填写 ,按顾客所填的公司名按顾客所填的公司名称开具称开具, ,通过计算机核查可否开具增值通过计算机核查可否开具增值税栏的标识，税栏的标识，“可可”即表示可以打

10、印即表示可以打印，“否否”表示没有登记其公司有关资表示没有登记其公司有关资料，无法开具增值税发票，此时请顾料，无法开具增值税发票，此时请顾客检核公司名称后进行开具。客检核公司名称后进行开具。2、 增值税发票的开具要求增值税发票的开具要求b b .打印增值税发票时的一、四联在前，打印增值税发票时的一、四联在前，清单的第一联在后装订留作存根，收清单的第一联在后装订留作存根，收回顾客发票存放在一起并加盖回顾客发票存放在一起并加盖“作废作废”章。章。c c . 顾客需开隔月的增值税发票，须报客顾客需开隔月的增值税发票，须报客服主管，客服主管与会计主管沟通同服主管，客服主管与会计主管沟通同意后方可办理意后方可办理2、 增值税发票的开具要求增值税发票的开具要求d .因错开导致顾客要求重新开据增值税发票因错开导致顾客要求重新开据增值税发票，需查清责任人，报客服主管及财务主管，需查清责任人，报客服主管及财务主管，确定重开增票税率。如因开票员疏忽导，确定重开增票税率。如因开票员疏忽导致需由责任人承担重开增票的税率；如顾致需由责任人承担重开增票的税率；如顾客原因，开票人员需告知顾客，在顾客的客原因，开票人员需告知顾客，在顾客的认可下进行重新开