第五章：商业银行

1、1. 掌握商业银行的职能，作用，类型与组织形式，掌握商业银行的职能，作用，类型与组织形式，理解商业银行的特点。理解商业银行的特点。2.掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负债业务。债业务。3. 了解商业银行的经营管理理论，重点掌握了解商业银行的经营管理理论，重点掌握“三三性性”方针。方针。第一节第一节 商业银行的形成、职能和组织形式商业银行的形成、职能和组织形式第二节第二节 商业银行的业务及其管理商业银行的业务及其管理第三节第三节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论产生与发展性质职能组织形式类型起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。最早以银行(b

2、anco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。1593年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、1619年在汉堡等地都相继建立了银行。1、产生。（1）起源于古代的银钱业和货币兑换业。英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。主要业务形式1）货币的兑换业务2）货币保管业务3）异地支付业务（汇兑业务）1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行英格兰银行，标志着现代银行制度的开端。商业银行的形成途径：1、从高利贷银行转变而来2、以股份制形式组建而成商业银行职能的产生 1.全额准备金 部分准备金，信用中介职能产生 2.保管业务 存款业务，支付中介职能产生 在信用中介与支付中介职能基

3、础上，信用创造职能产生 3.保管凭条 银行券，发行信用货币职能产生1、集中化。 表5-1 近年来全球100亿美元以上的银行业并购排名买方卖方购并交易规模1旅行者集团花旗集团8002国民银行美洲银行6003三菱银行东京银行3384瑞士联合银行瑞士银行3305第一银行芝加哥第一公司3006三井银行太阳神户银行2307第一联合银行科斯泰茨金融公司1668国民银行公司巴尼特银行1559韦尔斯法戈银行第一洲际银行12310化学银行大通曼哈顿银行1002、全能化。商业银行有全能型和分离型两种模式，80年代以后，分离型开始逐渐向全能型银行转化。4、国际化。经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地

4、超越了国界。5、社会化。股权开放，很多已经成为上市公司。3、电子化。自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行是金融体系的主体。 1.信用中介 最基本的职能：吸收存款、发放贷款 2.支付中介充当客户之间货币收付和结算的中介3.信用创造对信用工具和信用数额的创造4.金融服务分两个层次： “批发”服务，即面向政府、企业、及大富翁提供的服务； “零售”服务，即面向个人提供的小额金融服务。 建立原则：竞争原则

5、、稳健原则、适度原则建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则组织形式：组织形式： 单元制单一银行制，不设立分支行，银行业务由总行直接办理，仅有美国实行这种制度 但从1960年代后美国对分支机构设置的限制已明显放松分支行制在中心城市建立总行，在国内以至国外设立分支机构，多数国家的银行采取这一形式银行持股公司制即一家股权公司控制两家或两家以上的银行；跨国联合制有国籍不同的大商业银行合资成立一个国际性银行财团的组织形式分离型商业银行综合型商业银行一、商业银行的资产负债结构二、资本金及其管理三、负债业务及其管理四、资产业务及其管理五、表外业务及其管理如表5-1所示说明：以上是一张典型的资产负债表，每一个

6、具体项目均占有一定的数额与百分比，代表银行在某一时点上的资金来源与运用情况。资产项目与负债项目的总额相等。即：资产=负债+资本资 产 项 目 % 负 债 项 目 % 现 金 资 产 12.8 资 本 账 户 6.8 存 款 72.8 库 存 现 金 中 央 银 行 储 备 同 业 存 款 应 收 现 金 （ 票据 ） 活 期 定 期 储 蓄 放 款 54.8 借 款 12.4 工 商 业 放 款 其 他 同 业 借 款 央 行 借 款 投 资 19.4 其 它 负 债 8.0 政 府 债 券 其 他 公 债 其 他 资 产 13.0 总 计 100.0 总 计 100.0 表5-1 某商业银行

7、某年度的资产负债表5月底中国银行的资产价值为29.2万亿元，占中国金融业总资产的90以上。5月底，中国的股份制商业银行拥有资产价值4.17万亿元，其中贷款总额为2.56万亿元，负债总额为4.02万亿元，其中存款总额为3.29万亿元。同期，中国的112个城市商业银行的资产总额为1.49万亿元，其中贷款额为8，205.6亿元；负债总额为1.44万亿元，其中存款总额为1.18万亿元。1.资本金的含义及其构成（1）含义（2）构成 普通股 股本核心资本 永久非累积优先股 公开储备：股票发行溢价、未分配利润 和公积金、少数股东权益等 附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证 券损失准备金、混合资本工具

8、、长期附属债务 （1）营业功能（2）保护功能（3）管理功能资料： 商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具。 我国对设立商业银行的最低资本要求是：设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本为20亿元人民币；不设立分支机构的全国性银行为10亿元人民币；区域性商业银行最低实收资本为8亿元人民币；合作银行最低实收资本为5亿元人民币等。金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率，就可对其业务活动实施控制。 （1）巴塞尔协议由来： 巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行（Herstatt Bank）和美国的富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。为了强化国际银强化

9、国际银行系统的稳定性，消除因各国资本要求不同而产生的行系统的稳定性，消除因各国资本要求不同而产生的不公平竞争不公平竞争，1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案，并于1988年7月15日正式通过了统一资本计量与资本标准的国际协议（International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards）。这就是著名的巴塞尔协议。 主要内容 资本的组成 一级资本：又称核心资本 二级资本：又称附属资本。其中核心资本在总资本中的 比率不得低于50%。 风险权数系统侧重点放在信用风险及信用风险中

10、更深层面的国家转移风险。权数体系可归纳为两部分： 一部分是资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数； 另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。即：表内资产的风险资产量=表内资产相应的风险权数表外资产的风险资产量=表外资产信用转换系数表 内相对资产的风险权数 目标标准比率巴塞尔协议衡量资本充足率的主要尺度是资本对加权风险资产的比率。即：其中： 加权风险资产=表内资产的风险资产量+ 表外资产的风

11、险资产量并要求各成员国的国际银行在1992年底达到这一标准。%4%8加权风险资产核心资本核心资本充足率加权风险资产总资本总资本充足率 单位：万元表内资产项目金额风险权数风险资产现金政府债券拆放同业房屋抵押贷款商业贷款固定资产合计100，000500，0001000，000600，0001000，000800，0004000，00000.10.20.511 050，000200，000300，0001000，000800，0002350，000表外资产项目本金转换系数风险权数 风险资产回购协议履约担保跟单信用证300，000100，000400，00010.50.2 1 300，000 0.2

12、10，000 1 80，000合计800，000 390，000若该银行总资本为200，000万元，核心资本为120，000万元，%4 . 43900002350000120000%3 . 73900002350000200000核心资本充足率总资本充足率由来 自80年代以来，在金融自由化浪潮冲击下，国际金融市场尤其是衍生金融工具市场迅猛发展，越来越多的商业银行突破传统业务的框架，致力于表外业务尤其是衍生金融工具业务的开拓，商业银行的市场经营风险相应增大，严重威胁到国际金融体系的安全合稳定。巴塞尔委员会于1995年4月再次发表了结合市场风险的资本协议修正案，作为巴塞尔协议的补充，简称补充协议。

13、v基本内容 针对银行经营中市场风险的资本充足率的监管计划 制定了一个风险测量框架：包括标准计量法和内部模型法。 扩充了资本范围的定义，增加了三级资本：有短期次级债务组成，且必须满足一系列限制条件。 资本比率的计算中，将市场风险的测量值（资本保险金）乘以12.5（1/8%），加到信用风险方案中的加权风险资产中，而计算式的分子是原协议中的一级资本、二级资本与应付市场风险的三级资本的总和。标准计量法： 是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总；内部模型法： 也就是基于银行内部VaR（Value-at-Risk）模型的计量方法，这是将借

14、款人分为政府、银行、公司等多个类型，分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险，然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求。由来：1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金金融业存在的问题融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织织、共同作用造成的共同作用造成的。 1996年巴塞尔委员会提出了粗线条的新资本协议草案，2001年1月公布了详细的新协议草案，各国商业银行和监管当局对新协议草

15、案提出许多的意见和建议，经过一年半时间研究，终于在2002年7月10日就许多重要问题达成一致意见，委员会计划于2003年第四季度确定新资本协议以便各国于2006年底实施新协议。我国金融监管当局宣布2006年暂不实行新协议。内容：1999年6月公布的新巴塞尔资本协议征求意见稿（第一稿）、2001年推出的两个新巴塞尔协议征求意见稿统称“新巴塞尔协议” 。 v三大支柱 最低资本要求: 风险范畴的拓展：信用风险的加权资本加上反映市场 风险和操作风险的内容。 以及：计量方法的改进与创新、资本约束范围的扩大 监管部门的监督检查 金融监管当局三大职责：一是全面监管银行资本充足状况；二是培育银行的内部信用评估

16、体系；三是加快制度化进程 市场约束：推进信息披露确保市场对银行的约束效果建立健全呆帐准备金制度；完善银行税后利润累积资本金的规定；推进国有商业银行股份制改革及上市，利用资本市场增加资本金；调整资产组合中资产的风险权重。指商业银行以信用方式筹集资金的业务，包括存款和借入款两大类。 （一）存款业务及其管理v种类存款目的标准：分为交易账户、非交易账户存款主体标准：分为企业存款、财政存款、储蓄存款。v存款的管理包括：低成本管理、稳定性管理 种类 同业拆借（用途）（1）同业借款 转抵押、转贴现 再贴现：再贴现利率贴现利率流 动资金贷款利率（2）向央行借款 再贷款（用途、分类）（3）发行金融债券（筹集资金

17、不缴纳存款准备金）（4）证券回购v借入款管理资金借入渠道管理：以低成本为中心优化借入款的来源结构、期限结构、成本结构。资金借入风险管理：受到金融市场资金供求关系等因素的影响，因此要考虑：清偿能力、资金用途、银行资金的流动性。（一）现金资产准备金：商业银行为应付日常提款要求而保留的流动性最高的资产，由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。超额准备金可以用来应付提款、发放贷款、发放债券。收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存

18、款。总结总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。 投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等 投资的目的：分散经营风险与提高资产的流动性和收益 投资的管理： 投资对象的限定：我国商业银行证券投资对象是政府债券、金融债券（商业银行法修正案）。 投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比例的限制总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。1.贷款种类期限标准：分为短期、中期、长期贷款。贷款对象标准：分为工商业贷款、不动产贷款、 消费者贷款、同业贷款和其他贷款。 保障条件标准：抵押贷款、质押贷款、担保贷款、 信用贷款。管理方法：备用信贷、循环信贷。风险程度：正常

19、、关注、次级、可疑、损失一笔备用信贷贷款，贷款额度为100万元，要求补偿存款20万元（定期存款，年利率10%），贷款利率16%，则客户借款的实际成本为：%16%5 .17%10020100%1020%16100v盈利性管理 合理确定贷款价格 追求低成本的贷款规模 筛选贷款对象v流动性管理v安全性管理 “五C”信用分析 贷款五级分类，并以此作为计提呆坏账准备金的依据。 建立健全贷款管理制度 减少借款者道德风险与逆向选择。挑战一，提取损失准备金会明显上升挑战一，提取损失准备金会明显上升 。 银行在提取普通准备金以外，要按照五级分类的结果，根据每笔贷款损失的程度，逐笔提取相应的专项准备金。 该政策对

20、专项准备金提取的参照比率：关注类的贷款，2%；对次级类贷款，比率为20%；对可疑类贷款，比率为50%；对损失类贷款，比率为100%；同时，根据我国的实际情况，借鉴一些国家的做法，对次级类贷款和可疑类贷款损失准备金的提取比率可根据贷款损失的程度，上下浮动20%。挑战二，银行的不良贷款会显著上升挑战二，银行的不良贷款会显著上升 我国银行的不良贷款率上升，即银行原来不计算在“不良贷款”内的债权，现在必须明确地分类到“关注”或“次级”、“可疑”、“损失”类中。挑战三，银行短期利润水平将受到影响挑战三，银行短期利润水平将受到影响 银行提取损失准备金制度相应调整，准备金增加而分流了利润，因而银行的业绩将因

21、此在短期内受到影响。中国人民银行要求：从2004年1月1日起，在中国各类银行推行贷款五级分类风险管理 。余额不良贷款占比不良贷款16998 13.37 其中：次级类贷款3226 2.54 可疑类贷款8619 6.78 损失类贷款 5153 4.05 不良贷款分机构 国有商业银行15596 15.71 股份制商业银行1402 5.03 票据贴现的规定：范围、贴现票据条件及程序、贴现期 贴现业务的管理： 对贴现业务背后的商业信用活动进行核查。 贴现放款规模和比重应放在资产业务中通盘考虑 健全贴现程序中的票据查询制度 大力发展债券市场、拓展贴现票据种类。商业银行资产负债比例管理监控指标、监测指标 含义：影响银行利润但不反映在资产负债表上的业务。 种类：1、无风险的表外业务 亦称中间业务，指商业银行以中间人的身份，不运用或较少运用自己的资金，替客户承办收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括以下几类： 转账结算业务：非现金结算 代理业务典型的中间业务 信托业务：委托存、贷款投资业务与信托存、贷款投资业务 租赁业务：包括经营性租赁、融资性租赁。 咨询调查等金融服务业务。 这类业务的开展将引起银行资产、负