AST资产培训幻灯片PPT课件

1、课课程程大大纲纲一、系统功能及效益介绍二、设备资产子系统之系统架构三、基本信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第1页/共90页一、系统功能及效益介绍一、系统功能及效益介绍A系统功能系统功能A系统效益系统效益第2页/共90页1.可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供 管理，以满足总务部门或管理部门之需要。 2.可以直接作为年底税务申报之用。3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息 抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。 4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。5.提供完整盘点作业方式。(一一) 系统功能系

2、统功能第3页/共90页.帮助经营者了解资产折旧的状况.提高折旧计算的正确性.方便资产的盘点和管理.节约在固定资产管理上投入的时间和人力(二二) 系统效益系统效益第4页/共90页课课程程大大纲纲一、系统功能及效益介绍二、设备资产子系统之系统架构三、基本信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第5页/共90页二、二、设备资产子系统设备资产子系统之系统架构之系统架构 A系统主画面系统主画面A系统功能图系统功能图A固定资产与其他系统之关联固定资产与其他系统之关联A系统主作业程序概述系统主作业程序概述第6页/共90页(一一) 系统主画面

3、系统主画面第7页/共90页 (二二) 系统功能图系统功能图基本信息管理设置参数,资产类别,资产信息日常交易改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回自动分录管理报表/清单管理自动摊提折旧、整批调整资产批次作业固定资产盘点固定资产请购请购,询价,采购,进货,拆分/合并赋予资产编号财产目录清单、资产分布清单、资产明细帐、资产交易明细表第8页/共90页 (三三) 系统主作业程序概述系统主作业程序概述基本信息规划录入日常交易凭证抛转还原信息录入与核对期初余额导入折旧摊提及凭证抛转部门、供应商、资产类别、单据资产未提摊折旧金额结算重估、改良、报废、转移资产信息资产交易明细表资产交易统计表第9页

4、/共90页 (四四) 设备设备/资产与其他系统之关连资产与其他系统之关连ACRCMSACPADMNOTACTAST资产抵押信息资产出售会计科目信息资产异动凭证权限管制结帐单信息应付凭单购置、改良登录者代号部门信息编码原则信息第10页/共90页课课程程大大纲纲一、系统功能及效益介绍二、设备资产子系统之系统架构三、基本信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第11页/共90页三三. 基本信息基本信息创建创建及字段说及字段说明明A 设置固定资产参数设置固定资产参数A 设置固定资产单据性质设置固定资产单据性质A 录入资产信息录入资产信

5、息A 录入资产类别录入资产类别第12页/共90页(一一) 设置固定资产参数设置固定资产参数第13页/共90页(一一) 设置固定资产参数设置固定资产参数 作业目的可以设置资产取得、折旧的单别及出售损益的会计科目信息，提供给自动抛转和审核时使用. 重要字段说明1.取得单别：固定资产取得的单别，单据性质为C0.取得2.折旧单别：固定资产自动摊提折旧的预设单别，单据性 质为C6.折旧3.折旧方法：0.不提折旧 1.平均年限法 2.双倍余额递减法 3.年数总和法 4.工作量法 4.净残值率：计算资产超过使用年限后的净残价值，预设为10% 5.年折旧额起算月份：和加速折旧方法有关的设置，年折旧率的起算 月

6、份6.资产停用仍需计提折旧：资产停用后是否继续进行摊提折旧的设置第14页/共90页(一一) 设置固定资产参数设置固定资产参数第15页/共90页(一一) 设置固定资产参数设置固定资产参数 重要字段说明1.销售收益科目：可输入固定资产出售的利得科目 2.销售损益科目：输入固定资产出售的损失科目 3.抛转方式：抛转自动分录底稿 抛转自动分录底稿及会计凭证4.抛转凭证底稿科目汇总：只有选择了抛转自动分录底稿及会计凭证 时才可选择此项.5.底稿记载原币：固定资产抛转时的单据的原币是否保留第16页/共90页(二二) 设置固定资产单据性质设置固定资产单据性质第17页/共90页(二二) 设置固定资产单据性质设

7、置固定资产单据性质 作业目的设置固定资产管理系统使用的资产取得,改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回单据的编号名称及单据特性. 重要字段说明单据性质：C0：取得C1：改良C2：重估C3：报废C4：出售C5：调整C6：折旧C7：转移C8：外送C9：收回CA：资产请购 CB：资产采购CC：资产进货 CD：减值准备第18页/共90页(三三) 录入资产类别录入资产类别第19页/共90页(三三) 录入资产类别录入资产类别 作业目的可以输入,查询,更改,删除各种资产类别及科目编号信息. 重要字段说明1.资产科目编号：固定资产的科目2.累计折旧科目编号：固定资产累计折旧的科目3.折旧科目编号

8、：固定资产折旧的科目4.减值准备科目：固定资产减值准备的科目5.折旧方法：固定资产的折旧方法6.耐用月数：固定资产的使用年限7.净残值率：计算净残值第20页/共90页(四四) 录入资产信息录入资产信息第21页/共90页(四四) 录入资产信息录入资产信息当有分保管部门或保管人,可于单身输入保管部门,保管人及保管数量,但单身数量的加总需等于单头数量,若不分部门,保管人,则单身可不输入,保存时会自动生成一笔单身信息,部门,保管人打满*号,数量等于单头数量第22页/共90页(四四) 录入资产信息录入资产信息 作业目的可以输入,查询,更改,删除固定资产的基本信息,折旧摊提及投资抵扣. 重要字段说明1.资

9、产编号：可开窗选择设置编码原则中的固定资产编码，也可手动编码.2.类型：主件主件编号默认为资产编号；附件主件编号必须指定3.资产类别：可开窗选择资产类别，并缺省资产类别名称,资产科目,累计折旧4.管理区分：资产在管理上的等级区分代码,例如盘点时可以按照管理区分分 批 进行盘点5.资产停用：标识设备资产维修养护等原因停用6.开始计提：取得日期的下月月初7.账面价值：账面价值=取得成本+改良成本-累积折旧-减值准备 8.预计净残值：计算净残值取得成本*残值率第23页/共90页(四四) 录入资产信息录入资产信息 重要字段说明9.年折旧额：为营利事业固定资产采用双倍余额递减法折旧者, 其最后一年度的未

10、折减余额.此字段可空白,系统自 动计算年折旧额,亦可自行输入.10.未摊月数：固定资产声誉使用月数，每月自动摊提折旧后减111.预计工作总量、已使用工作量：采用工作量法折旧者，才可 输入.12.折旧分摊方式：0.不分摊 1.按保管部门 2.按固定比率 3.按工作 量如果选择第24页/共90页课课程程大大纲纲一、系统功能及效益介绍二、设备资产子系统之系统架构三、基本信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第25页/共90页四四. 日常日常交易交易信息信息处处理理A录入资产信息录入资产信息A录入资产改良录入资产改良A录入资产重估录

11、入资产重估A录入资产报废录入资产报废A录入资产出售录入资产出售A录入资产调整录入资产调整第26页/共90页四四. 日常日常交易交易信息信息处处理理A录入资产减值准备录入资产减值准备A录入资产折旧录入资产折旧A录入资产转移录入资产转移A录入资产外送录入资产外送A录入资产收回录入资产收回第27页/共90页 ( (一一) )资产取得资产取得录入资产信息录入应付凭单来源为“资产取得”即可开窗取资产信息或维护当用购入,自制,受赠或任何其它方式 获得资产时录入此交易单据第28页/共90页 ( (一一) )资产取得资产取得第29页/共90页 ( (二二) )资产改良资产改良录入资产改良录入应付凭单来源为“资

12、产改良”即可开窗取资产改良信息或维护原有资产的价值发生异动,不论是资产的增添,改良或替换都将发生资产价值上的变动(通常是增加)。第30页/共90页 ( (二二) )资产改良资产改良第31页/共90页 ( (二二) )资产改良资产改良第32页/共90页当资产价值与之前所购买金额差异很大时,由公认单位认定价值后,所作的资产增值或减值. ( (三三) )资产资产重估重估第33页/共90页当资产发生报废时,应该在帐上将该资产的数量,取得成本,改良成本与累积折旧余额对冲. ( (四四) )资产资产报废报废第34页/共90页* * 资产改良资产改良 重估重估 报废报废时净残值计算时净残值计算第35页/共9

13、0页 ( (五五) )资产出售资产出售录入资产出售录入结帐单1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款2.该结帐单据审核后此单 号会回写至资产出售单1.提供自动计算处份损益2.若为自动销帐则单据 审核时会将单据日期回 写至资产之销帐日期第36页/共90页 ( (五五) )资产出售资产出售第37页/共90页 ( (五五) )资产出售资产出售 处分损益=出售金额*汇率-(取得成本+改良成本-累积折旧) 第38页/共90页因为过去的分录余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时,应该在数量,取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数上填入调整数 ( (六六) )资产资产调整调整

14、第39页/共90页固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。( (七七) )资产资产减值准备减值准备第40页/共90页( (七七) )资产资产减值准备减值准备第41页/共90页( (八八) )资产折旧资产折旧资产折旧计算的基础信息资产折旧计算的基础信息固定资产折旧是指企业的固定资产随着其磨损而逐渐转移的价值。亦是变动的一种.应该利用录入资产折旧输入的.其中折旧费用一栏应填上计提的金额.企业在具体计提折旧时，一般按月计提，当月增加的固定资产，当

15、月不提，当月减少的，当月照提。第42页/共90页( (八八) )资产折旧资产折旧第43页/共90页1 1. .平均平均法摊提折旧法摊提折旧平均年限法又称直线法，是将固定资产的折旧均衡地分摊到各期的一种方法。采用这种方法计算的每期折旧额均是等额的。第44页/共90页例：于8/20取得资产机器其取得成本为10万元，耐用年限为 6 年,净残值率为10%。该资产每月折旧费用（从9 月份开 始摊提） 净残值 100,00010% 10,000 100,000 - 10,000 月折旧额 1250 72 第45页/共90页2 2. .双倍余额递减法双倍余额递减法摊提折摊提折旧旧这是一种典型的快速折旧方法。

16、它在计算各期固定资产折旧的时候不考虑固定资产的净残值，而是根据每期期初固定资产账面余额和双倍的直线法折旧率来计算固定资产的折旧金额。第46页/共90页例：某企业有设备一台，账面价值850000元，预计使用年限5年， 预计净残值率3%，计算每年的折旧额。 折旧率=2/5100%=40%第一年折旧额：85000040%=340000第二年折旧额：（850000340000）40%=51000040%=204000 第三年折旧额：（510000204000）40%=30600040%=122400第四年折旧额：（3060001224008500003%）2=79050第五年折旧额：（30600012

17、24008500003%）2=79050第47页/共90页3 3. .年数总和法年数总和法摊提折旧摊提折旧 年数总和法又称年限合计法，是将固定资产的原值减去残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额，这个分数的分子代表固定资产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐年数字总和。所以要先计算各年折旧率/额，再计算年内各个会计期间的折旧率/额。须考虑净残值率。第48页/共90页例：某企业有设备一台，账面价值850000元，预计使用年限5年， 预计净残值率3%，计算每年的折旧额。第一年折旧额：850000（13%）5/15=274833第二年折旧额：850000（13%）4/15=219867第

18、三年折旧额：850000（13%）3/15=164900第四年折旧额：850000（13%）2/15=109933第五年折旧额：850000（13%）1/15=54967第49页/共90页4 4. .工作量法工作量法摊提折旧摊提折旧工作量法是根据实际工作量计提折旧额的一种方法第50页/共90页例：某企业有设备一台，账面价值850000元，预计净残值率 3%，预计总工作量8500小时（第一年2200小时，第二年1900小时，第三年1700，第四年1500小时，第五年1200小时）计算每年的折旧额。小时折旧额=850000（13%）元/小时第一年折旧额：22009.7=21340第二年折旧额：19

19、009.7=18430第三年折旧额：17009.7=16490第四年折旧额：15009.7=14550第五年折旧额：12009.7=11640第51页/共90页不论是部门或人员保管的资产的增加,减少或部门间转移都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用录入资产转移输入该保管部门,保管人及保管数量. ( (九九) )资产转移资产转移第52页/共90页当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置,可于录入资产外送输入外送资产的保管部门,保管人,外送地点,外送数量,预计收回日,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况. ( (十十) )资产外送资产外送第53页/共90页当资产有外借或免费送修

20、收回时,为了记录资产外送收回状况,可于录入资产收回输入外送单别,单号,收回数量,审核时会回写该张外送单别的收回数量,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况.( (十十一一) )资产资产回收回收第54页/共90页课课程程大大纲纲一、系统功能及效益介绍二、设备资产子系统之系统架构三、基本信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第55页/共90页五五. 资产盘点管理资产盘点管理A资产盘点流程图资产盘点流程图A资产盘点重点说明资产盘点重点说明第56页/共90页自动生成盘点信息重计盘点帐面量盘点清单录入盘点信息资产调整实地盘点盘点

21、差异分析表 ( (一一) )资产盘点流程图资产盘点流程图第57页/共90页1.1.自动生成盘点信息自动生成盘点信息 ( (二二) )资产盘点重点说明资产盘点重点说明第58页/共90页2.2.自动生成盘点信息自动生成盘点信息 ( (二二) )资产盘点重点说明资产盘点重点说明第59页/共90页3.3.录入盘点信息录入盘点信息 ( (二二) )资产盘点重点说明资产盘点重点说明第60页/共90页4.4.重计盘点账面量重计盘点账面量 ( (二二) )资产盘点重点说明资产盘点重点说明第61页/共90页课课程程大大纲纲一、系统功能及效益介绍二、设备资产子系统之系统架构三、基本信息创建及字段说明四、日常交易信

22、息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第62页/共90页六、资产请购管理六、资产请购管理A资产请购作业流程资产请购作业流程A资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明第63页/共90页资产请购单凭证、明细表资产采购单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表( (一一) )资产请购作业流程资产请购作业流程第64页/共90页1.1.录入资产请购单录入资产请购单由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品号,而是以作为请购项目.凡请购单单据审核后,可透过功能列:选定供应商(icon)来询价,议价各供应商固定资产的售价金额,可整张请购单选定同一供应商,并且用户必须有售价权限才

23、可运行此功能.( (二二) ) 资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明第65页/共90页1.1.录入资产请购单录入资产请购单( (二二) ) 资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明单身有已采购或已锁定信息时不可作审核请购单已有询价单信息,则不可撤销审核第66页/共90页2.2.录入资产询价单录入资产询价单( (二二) ) 资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明输入固定资产请购单的询价信息,如没有特定的询价行为时,可直接在请购单输入供应商的报价信息. 第67页/共90页3.3.维护资产请购信息维护资产请购信息( (二二) ) 资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明若需更改资产请购单信息可

24、透过功能列中运行:指定结束(icon)或 :取消指定结束(icon) 第68页/共90页4.4.从资产请购单自动生成采购单从资产请购单自动生成采购单( (二二) ) 资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明 不同的请购单头的工厂或请购单身的供应商或采购币种或采购人员或税种,须生成成不同张的采购单单据 第69页/共90页5.5.录入资产采购单录入资产采购单( (二二) ) 资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明第70页/共90页6.6.录入资产进货单录入资产进货单( (二二) ) 资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明当不作验收管理和质量管理时,资产进货后的验收即可由人工自行在进货单录入作业

25、输入验收数量.第71页/共90页7.7.进货资产合并编码进货资产合并编码( (二二) ) 资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明多笔资产进货信息同时设一个资产编号 回写进货单单身档资产编号时,可能会有多个资产编号,故以最后一个资产编号才写入第72页/共90页8.8.进货资产拆分编码进货资产拆分编码( (二二) ) 资产请购管理重点说明资产请购管理重点说明一笔资产进货信息可依数量各给予资产编号 回写进货单单身档资产编号时,可能会有多个资产编号,故以最后一个资产编号才写入第73页/共90页课课程程大大纲纲一、系统功能及效益介绍二、设备资产子系统之系统架构三、基本信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第74页/共90页七、自动分录管理七、自动分录管理A资产自动分录流程图资产自动分录流程图A资产自动分录重点说明资产自动分录重点说明第75页/共90页( (一一) )资产自动分录流程图资产自动分录流程图第76页/共90页( (二二) )资产自动分录重点说明资产自动分录重点说明1.1.资产分