nk-he内部控制审计调查问卷

1、大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版目 录调查问卷1组织架构1调查问卷2发展战略2调查问卷3人力资源3调查问卷4社会责任4调查问卷5企业文化5调查问卷6资金活动6调查问卷7采购8调查问卷8资产管理11调查问卷9销售业务17调查问卷10研究与开发20调查问卷11工程项目23调查问卷12担保业务28调查问卷13业务外包31调查问卷14全面预算33调查问卷15合同管理37调查问卷16财务管理39调查问卷17内部信息传递51调查问卷18信息系统52调查问卷1组织架构调查部门主要业务活动调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备注是否治理结构是否建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确

2、决策、执行、监督等方面的职责权限？是否由董事会负责内部控制的建立健全和有效实施？是否成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作？是否在董事会下设立审计委员会？审计委员会是否负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等？审计委员会负责人在选聘时是否重点考察其独立性和专业胜任能力？机构设置及权责分配是否明确了部门职责？是否有成文的部门职责及岗位职责？是否建立了重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等的集体决策或者联签制度？是否编制内部管理手册（如组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引）？

3、对授权交易及系统改善的控制是否有适当的记录,对数据处理的控制是否有适当记录？是否建立了投资管理制度？对子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等是否进行关注？是否定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估？评估的时间间隔？组织架构的调整是否征询管理层和员工的意见？治理层的参与程度治理层是否建立了董事会内部的监督机制？董事会成员是否保持相对稳定？审计委员会是否独立于管理层？管理层的理念和经营风格管理层权利是否集中于一人或少数几人？管理层应对非经常出现的经营风险时是否稳健？管理层的经营理念是否激进？管理层是否适当关注信

4、息技术的控制（如网上阅批）？是否对业务分支机构进行有效控制？管理层是否重视财务报告？对重大的内部控制和会计事项，管理层是否征询外部机构的意见（如注册会计师）？内部审计审计委员会及成员是否具备应有的独立性？内部审计机构是否对内部控制的有效性进行监督检查并出具检查报告？当内部审计机构在监督检查中发现内部控制缺陷时，其向董事会及其审计委员会、监事会报告的渠道是否畅通？调查问卷2发展战略调查部门主要业务活动调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备注是否发展战略在制定发展战略时是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响

5、因素？是否根据发展目标制定战略规划？是否设立战略委员会或指定相关机构负责发展战略管理工作？是否明确战略委员会的职责和议事规则并按规定履行职？是否对发展战略进行可行性研究和科学论证，并报董事会和股东(大)会审议批准？是否制定年度工作计划，编制全面预算？是否采取有效方式将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工？是否及时监控发展战略实施情况，并根据环境变化及风险评估等情况及时对发展战略做出调整？调查问卷3人力资源调查部门主要业务活动调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备注是否人力资源对关键管理人员的选聘是否严格？是否要求具备一定的知识储备和工作经验？在选拔和聘用员工时是

6、否将职业道德修养和专业胜任能力作为重要标准？是否定期对员工进行培训和继续教育？是否将员工培训和继续教育支出纳入年度财务预算？人力资源政策是否定期发布和更新？是否制定有效的途径或平台使人力资源政策能够传达至每一个员工？是否明确规定了各岗位的任职条件？人力资源政策是否包括以下所有内容：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；有关人力资源管理的其他政策？是否将有效执行内部控制纳入企业绩效考评体系？调查问卷4社会责任调查部门主要业务活动调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备

7、注是否社会责任是否建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案？安全生产责任是否落实到具体人员？人力、物力的投入是否能够满足安全生产的要求？是否制定了及时发现和排除生产安全隐患的具体措施？发生生产安全事故，是否妥善处理，排除故障，减轻损失，追究责任？是否发生过迟报、谎报、瞒报重大生产安全事故现象？是否制定了生产安全事故责任追究制度？是否建立严格的产品质量控制和检验制度并严格执行？是否制定了消费者投诉和建议的处理措施？是否制定环境保护与资源节约制度？是否实施清洁生产，合理开发利用不可再生资源？是否依法保护员工的合法权益，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业？是否实现按劳分配、同工同酬、建立科

8、学的员工薪酬制度和激励机制？是否建立高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制？是否及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费？是否建立员工休息体假制度？是否落实员工休息体假制度？是否开展员工职业教育培训？调查问卷5企业文化调查部门主要业务活动调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备注是否企业文化企业员工是否能够遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。是否建立了员工遵守守则和履行职责的监督机制？是否建立了有效的信息传达机制使管理层的理念及时传达至每位员工？是否与公司的利益相关者（如投资者、债权人等）保持良好的关系？是否对背离公司现有控制的行为进行调查和记录？是否对背离公司规定的行为及时采取补救

9、措施，并将这些措施传达至相应层次的员工？员工和管理层的工作压力是否恰当？是否建立员工压力的舒缓渠道（如休假旅游、心理辅导）？是否重视文化建设，向员工宣贯积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神？董事、监事、经理及其他高级管理人员是否在企业文化建设中发挥主导和表率作用？是否组织员工学习相关法律法规？是否建立法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度？ 资金活动调查问卷6资金活动调查部门主要业务活动业务活动明细分类调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备注是否筹资活动提出筹资方案是否进行筹资方案的战略性评估？是否进行筹资的经济性评估（如筹资成本是否最低，

10、资本结构是否恰当，筹资成本与资金收益是否匹配）？是否进行筹资方案的风险性评估（如筹资方案面临哪些风险，风险大小是否适当、可控，是否与收益匹配）？筹资方案审批筹资方案是否按分级授权审批制度进行审批？审批是否实行集体审议或联签制度？筹资计划是否根据授权审批制度报有关部门批准？实施筹资是否发生过筹资过程与筹资计划偏离的情况？是否签订筹资协议，明确权利义务？是否将筹资的可行性研究、方案论证与审批等不相容岗位相分离？各环节和各责任人是否履行审批监督责任？筹资活动评价与责任追究是否发生过未按照筹资方案确定的用途使用筹集资金的情况？由于市场环境变化等确需改变资金用途时，是否履行审批程序？是否对资金的使用进行

11、监控？对未发行的股票、债券等是否进行监督检查并督促各环节严密保管？是否监督检查，保证利息计提和支付的准确性？是否监督管理债务偿还和股利支付环节？是否评价筹资活动过程，并追究违规人员责任？投资活动提出投资方案是否进行投资方案的战略性评估，是否与企业发展战略相符合？是否对投资方案进行技术、市场、财务可行性研究？投资方案审批是否明确审批人对投资业务的授权批准方式、权限、程序和责任？投资方案发生重大变更时，是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序？审批中是否实行集体决策审议或者联签制度？是否与有关被投资方签署投资协议？编制投资计划是否核查企业当前资金额及正常生产经营预算对资金的需求量？是否制定详细的投

12、资计划？是否根据授权审批制度对投资计划进行审批？实施投资方案资金的投放是否按照投资计划进行？是否将投资的可行性研究、方案论证与审批等不相容岗位相分离？各环节和各责任人是否履行审批监督责任？是否对投资进行跟踪分析，及时评价投资进展并形成相应记录？投资分析和评价结果是否定期报送至决策层？投资资产处置控制投资资产的处置是否通过专业中介机构，选择相应的资产评估方法，客观评估投资价值？投资资产的处置是否经过董事会的授权批准？ 采购调查问卷7采购调查部门主要业务活动调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备注是否编制需求计划和采购计划生产、经营、项目建设等部门，是否根据实际需求编制需求计划？是否

13、存在需求部门提出需求计划时指定或变相指定供应商的情况？是否制定专门制度对采取独家代理、专有等情况进行规范约束？对独家代理、专有、专利等特殊产品是否提供相应的独家、专有资料？提供的独家、专有资料，是否经专业技术部门研讨，并经具备相应审批权限的部门或人员审批？在制定年度生产经营计划过程中，是否根据发展目标实际需要科学安排采购计划？在制定生产经营计划过程中，是否及时了解库存和在途情况？采购计划是否纳入采购预算管理？采购计划是否经相关负责人审批，并作为企业刚性指令严格执行？请购是否建立采购申请制度？是否确定请购的归口管理部门？是否授予归口管理部门相应请购权？是否明确相关请购部门或人员的职责权限及相应的

14、请购程序？是否设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划？对于预算内采购项目，是否严格按照预算执行进度办理请购手续？采购申请是否与市场情况相适应？对于超预算和预算外采购项目，是否履行预算调整程序？预算调整是否由具备相应审批权限的部门或人员审批？对采购申请的审批是否有效？审批时关注哪些内容（如与计划相符等）？对不符合规定的采购申请，是否要求请购部门调整请购内容或拒绝批准？对预算外的采购申请如何处理？选择供应商是否建立科学的供应商评估和准入制度？是否对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查？是否委托具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查？是

15、否建立合格供应商目录？企业新增供应商的市场准入、供应商新增服务关系以及调整供应商物资目录，是否由采购部门根据需要提出申请？是否针对企业新增供应商的市场准入、供应商新增服务关系以及调整供应商物资目录，制定了相应的审批权限和审批程序文件？是否制定相应制度保证公平公正的择优确定供应商？是否与供应商签订质量保证协议？是否建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度？是否对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价？是否根据考核评价结果，提出供应商淘汰和更换名单，经审批后对供应商进行合理选择和调整，并在供应商管理系统中作出相应记录？确定采购价格是否健全采购

16、定价机制，采取协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购等多种方式，科学合理地确定采购价格？对标准化程度高、需求计划性强、价格相对稳定的物资，是否通过招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架协议？采购部门是否定期研究大宗通用重要物资的成本构成与市场价格变动趋势,确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格？是否建立采购价格数据库？大宗采购是否采用招标招标方式？是否制定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则？订立框架协议或采购合同是否对拟签订框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估？框架协议的签订是否引入竞争制度，确保供应商具备履约能力？采购合同是否按照确定的供应商、采购方式、采购价格等情

17、况拟定？采购合同是否对双方权利、义务及违约责任进行明确的约定？采购合同是否按照规定的权限签署？对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，是否组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时是否聘请外部专家参与相关工作？是否对重要物资验收量与合同量之间允许的差异，应当作出统一规定？管理供应过程是否依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况并定期形成履行情况报告？合同履行情况是否定期报送至相关管理层？是否对有可能影响生产或工程进度的异常情况，出具书面报告并及时提出解决方案，并采取必要措施，保证需求物资的及时供应？是否对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度？对需要监造的物

18、资，是否择优确定监造单位，签订监造合同，落实监造责任人，审核确认监造大纲，审定监造报告，并及时向技术等部门通报？是否根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜？是否实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追溯性？验收是否制定明确的采购验收标准？是否结合物资特性确定必检物资目录，规定此类物资出具质量检验报告后方可入库？验收机构或人员是否对采购合同、发票等原始单据与采购物资的数量、质量、规格型号等进行核对？对验收合格的物资，是否填制入库凭证，加盖物资“收讫章”，登记实物账？是否及时将入库凭证传递给财会部门？物资入库前，采购部门是否检查质量

19、保证书、商检证书或合格证等证明文件？验收时涉及技术性强的、大宗的和新、特物资，是否进行专业测试，必要时是否委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收？是否建立了有效的信息传达机制，以对验收过程中发现的异常情况（如无采购合同或大额超采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等），验收机构或人员能够立即向企业有权管理的相关机构报告？对于验收过程中发现的异常情况（如无采购合同或大额超采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等），验收机构或人员是否立即向企业有权管理的相关机构报告，相关机构是否查明原因并及时处理？是否制定了不合格品管理办法？采购部门是否能够按照不合格品管理办法办理接收、

20、退货、索赔事宜？ 资产管理调查问卷8资产管理调查部门主要业务活动业务活动明细分类调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备注是否存货取得与验收入库是否制定存货采购的合理库存和经济订货量？存货采购时是否综合考虑企业生产经营计划、市场供求等因素？外购存货的验收时，是否核对合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格？涉及技术含量较高的货物，是否委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收？自制存货的验收，是否通过检验合格才能办理入库手续，不合格品是否及时查明原因、落实责任、报告处理？是否只有经验收合格的存货才能进入入库或销售环节？对于入库的存货，是否根据入库单的内容对存货的数量、质量、品

21、种等进行检查？是否存在不符合要求的存货仍然办理了入库的情况？入库记录是否定期与财会等相关部门核对？仓储保管是否制定了完整的存货仓储保管制度和工作规程？未经授权人员是否不得接触存货？仓储部门是否根据入库单、出库单、退库单等编制详细的存货登记表？对于贵重物品、精密部件、危险品等的仓储，是否实行严格的审批制度？不同批次、型号和用途的产品是否分类存放？对代管、代销、暂存、受托加工的存货，是否单独存放和记录？仓储部门是否对库存物料和产品进行每日巡查和定期抽检，并详细记录检查情况？是否联合生产、采购、财务、销售等部门建立了存货库存量预警机制，以便一旦发现库存量过高或过低，即时与相关部门通报信息？存货在不同

22、仓库之间流动（内部移库）时，是否办理出入库手续？是否对存货进行保险投保，以保证存货安全，合理降低存货意外损失风险？领用发出是否制定严格的存货准出制度和领用流程？是否明确存货发出和领用的审批权限，对于大批存货、贵重商品或危险品的发出，是否实行特别授权？存货的领用发出是否编制相应的生产材料领用单或销售(发货)通知单等领用发出单据？领用发出单据是否经相关授权人员审核？仓储部门是否按经审批的领用发出领料单开具出库单，并核对发出货物？仓储发出人和生产领用人(或销售领用人)是否在出库单中签字确认？存货领用发出后，仓储部门是否定期（每日）或及时登记出库记录？仓储部门是否定期与财务等部门相互核对存货出入库记录

23、，若发现存在信息不一致的，是否及时查找原因，直到核对一致为止？盘点清查是否建立存货盘点清查工作规程？企业是否根据实际情况确定盘点周期、盘点流程、盘点方法等相关内容？存货定期盘点和不定期抽查是否相结合，分类盘点和全面清查是否相结合？是否每年年度终了开展全面的存货清查？是否拟订详细的盘点计划，合理安排相关人员，使用科学的盘点方法，保持盘点记录的完整，以保证盘点的真实性、有效性？盘点计划是否经授权的人员审核，确保计划的真实、可行？是否根据盘点清查结果及时编制盘点表，并形成书面报告，包括盘点人员、时间、地点、实际所盘点存货名称、品种、数量、存放情况以及盘点过程中发现的账实不符、存货跌价等内容？对盘点清

24、查中发现的问题，是否及时查明原因，落实责任？对盘点清查中发现的问题是否按照规定权限报经批准后处理？全面清查时，是否为多部门人员共同盘点？存货处置是否对存货定期进行检查，分析存储状态，以便充分、及时了解毁损情况？对于发现的变质、毁损、报废或流失的存货，经办人员是否编制存货毁损丢失处置单，标明应处置存货品种、规格、价值、存放地点、需要处置存货的报毁原因？报废审核组是否对确认的存货毁损丢失处置单进行审核，并按照规定权限报经批准后予以处置？固定资产取得是否建立固定资产预算制度？增加固定资产之前是否进行科学的决策，是否根据企业发展战略和投资计划，开展可行性研究，提出项目方案，报经批准后确定工程立项？验收

25、是否建立严格的固定资产交付使用验收制度？工程项目交付使用之前是否办理竣工决算和工程验收，购入的一般固定资产是否办理验收手续？对竣工和购入的固定资产是否编制验收报告，列明固定资产数量、型号、供应商或建造商、送到时间或竣工时间、质量等内容，并经审核后交付使用？外购固定资产是否根据合同、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单，并编制验收报告？自行建造的固定资产，是否由建造部门、固定资产管理部门、使用部门共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用？需要安装的固定资产，是否在安装完成后进行第二次验收，合格的才可交付使用？未通过验收

26、的不合格资产，是否按照合同等有关规定办理退换货或其他弥补措施？具有权属证明的资产，是否取得合法的权属证书？登记是否制定了适合本企业的固定资产目录，列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限、损耗等内容？是否按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容？资产卡片的资产编号是否与固定资产目录保持一致？固定资产目录和卡片是否定期或不定期复核，是否保持资产卡片的资产编号与固定资产目录一致？投保资产管理部门是否根据需要拟订固定资产投保方案，确定固定资产的投保范围和政策？投保方案是

27、否经过主管部门的审核，应投保的固定资产项目是否按规定程序进行审批，办理投保手续？是否依据特定原则选定合适的保险公司，并与其签订保险合同，合同内容主要涉及资产名称、数量、型号、保险金额以及索赔条款等？投保期内发生损失，相关部门是否及时调查原因及受损金额，并形成书面报告，经审核后办理索赔？维护固定资产使用部门及管理部门是否制定了固定资产维护和安全防范制度，将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化？固定资产使用部门及管理部门是否建立固定资产运行管理档案？固定资产使用部门及管理部门是否制定合理的日常维修和大修理计划，并经主管领导审批？固定资产修理是否进行分类管理？固定资产大修理结束后，是否经验收合格后

28、才能投入运行？关键设备操作人员上岗前是否由具有资质的技术人员对其进行充分的岗前培训？特殊设备是否实行岗位许可制度，持证上岗，是否对资产运转进行实时监控？技改是否定期对固定资产技术先进性评估？资产使用部门根据需要提出技改方案，财务部门是否对其进行预算可行性分析？技改方案是否经过管理部门的审核批准？管理部门是否对技改方案实施过程适时监控、加强管理？是否建立技改专项资金，并定期或不定期审计？清查是否建立固定资产清查制度？固定资产使用部门和管理部门是否定期对固定资产进行清查，每年是否至少清查一次？在清查作业实施之前是否编制清查方案，并经过管理部门审核后进行相关的清查作业？在清查结束后，清查人员是否编制

29、清查报告，管理部门是否就清查报告进行审核？清查过程中发现的盘盈（盘亏），是否分析原因，报告审核通过后是否及时调整固定账面价值？抵押质押是否建立固定资产抵押质押管理制度，规定固定资产抵押、质押的程序和审批权限？抵押质押申请是否包括资产数量、名称、型号、原存放地等内容，相关的管理部门是否对申请的真实性进行审批？办理抵押时需要委托专业中介机构鉴定评估固定资产的实际价值的，是否会同金融机构有关人员、固定资产管理部门、固定资产使用部门现场勘验抵押品，对抵押资产的价值进行评估？固定资产抵押质押是否经审查和批准后签订正式合同？抵押质押资产是否编制专门的抵押质押资产目录？报废是否建立了固定资产处置的相关制度，

30、区分固定资产不同的处置方式，采取相应控制措施，确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限？对需报废（包括使用期限已满、正常报废和使用期限未满、非正常报废）的固定资产，是否由固定资产使用部门或管理部门提出报废申请填制固定资产报废单，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计处置价格等？对使用期限未满、非正常报废的固定资产，是否组织有关部门进行技术鉴定？报废申请是否经企业授权部门或人员批准后对该固定资产进行报废清理？出租是否由相关管理部门提出出租或出借的申请，写明申请的理由和原因？出租或出借的申请是否由相关授权人员和部门进行审核？出租或出借的申请审核通过后是否签订出租或出借合同，包括合同双方的

31、具体情况，出租的原因和期限等内容？出售是否由使用固定资产部门提出出售申请，说明出售的原因、出售固定资产的名称、型号、数量等内容？出售申请是否由相关授权人员和部门进行审核？固定资产的处置是否由独立于固定资产管理部门和使用部门的相关授权人员办理？固定资产处置价格是否报经企业授权部门或人员审批后确定？出售之前是否对固定资产价值进行评估，并出具资产评估报告？涉及产权变更的，是否及时办理产权变更手续？无形资产取得和验收是否建立了无形资产交付使用验收制度？无形资产使用、管理部门是否依据外购通知单、到货通知单、无形资产清单、合同以及国家或行业相关标准组织鉴定验收工作？企业外购无形资产，是否审核有关合同协议等

32、法律文件，并及时取得无形资产所有权的有效证明文件，是否特别关注外购无形资产的技术先进性？自行开发的无形资产，是否由研发部门、无形资产管理部门、使用部门共同填制无形资产移交使用验收单，移交使用部门使用？购入或者以支付土地出让金方式取得的土地使用权的，是否取得土地使用权的有效证明文件？无形资产权属关系发生变动时，是否按照规定及时办理权证转移手续？使用无形资产使用部门是否依据专项预算提出领用申请？管理部门是否依据专项预算、鉴定验收单，审批领用申请？无形资产使用申请审批移交后，是否编制转置凭证？使用部门是否根据转置凭证建立无形资产保护卡，并定期核对保全是否建立无形资产核心技术保密制度？是否严格限制未经

33、授权人员直接接触技术资料？对技术资料等无形资产的保管及接触是否保有记录对侵害本企业无形资产的，是否积极取证并形成书面调查记录，提出维权对策，并按规定程序审核并上报？处置企业是否定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估？是否建立无形资产处置相关管理制度，明确无形资产处置的范围、标准、程序和审批权限等要求？是否由无形资产使用部门根据需要提出处置申请书，并列明处置原因，与企业战略、专项预算、内部环境一致？出售、投资的无形资产是否由管理部门申请，并纳入相关控制？管理部门是否查明处置原因，组织人员进行经济和技术鉴定，出具处置呈批单？是否经管理当局对无形资产处置审查无误后批准处置？无形资产的处置是否

34、由独立于无形资产管理部门和使用部门的其他部门或人员按照规定的权限和程序办理？处置价格是否报经企业授权部门或人员审批？重大的无形资产处置，是否委托具有资质的中介机构进行资产评估？无形资产处置后，无形资产管理部门是否编制注销凭证，使用部门是否注销无形资产保护卡等相关处理？ 销售业务调查问卷9销售业务调查部门主要业务活动调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备注是否销售计划管理是否根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度销售计划？年度销售计划计划在下达执行前，是否按规定的权限和程序审批？是否在年度销售计划的基础上，结合客户订单情况，制定月度销售计划？月度销售计划在下达执

35、行前，是否按规定的权限和程序审批？是否定期对各产品（商品）的区域销售额、进销差价、销售计划和实际销售情况等进行定期分析是否结合生产现状，及时调整销售计划？调整后的销售计划，是否履行相应的审批程序？客户开发与信用管理是否进行了市场调查、合理细分市场和确定目标市场等相关工作？是否根据不同目标群体的具体需求，确定定价机制和信用方式，灵活运用多种策略和营销方式（如：销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等）？是否建立和不断更新维护客户信用动态档案是否由信用管理部门（与销售部门相对独立）对客户付款情况进行持续跟踪和监控，提出划分、调整客户信用等级的方案？是否根据客户信用等级和企业信用政策，拟订客户

36、赊销限额和时限（在集团内考虑统一授信），并经适当审批？对于境外客户和新开发客户，是否建立严格的信用保证制度？销售定价是否根据有关价格政策、综合考虑多方面因素（如：企业财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等），确定产品基准定价？定价是否经具有相应权限人员的审核批准？是否定期评价产品基准价格的合理性？调价是否经具有相应权限人员的审核批准？价格浮动权限执行人是否在授权范围内严格遵守规定的价格浮动范围，未擅自突破？销售折扣、销售折让等政策的制定是否由具有相应权限的人员审核批准？销售折扣、销售折让授予的实际金额、数量、原因及对象是否已记录，并归档备查？订立销售合同订立销售合同前，企业是否

37、指定专门人员与客户进行业务洽谈、磋商或谈判？订立销售合同前，是否关注客户信用状况，明确销售定价、结算方式、权利与义务条款等相关内容？重大的销售业务谈判是否吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录？企业是否建立健全销售合同订立及审批管理制度？（制度应包括：明确必须签订合同的范围、规范合同订立程序，确定具体的审核、审批程序和所涉及的部门人员及相应权责）审核、审批是否重点关注销售合同草案中提出的销售价格、信用政策、发货及收款方式等？重要的销售合同，是否征询法律专业人员的意见？销售合同草案经审批同意后，正式销售合同是否由相应权限人员与客户签订？发货销售部门是否按照经审核后的销售合同开具相关的

38、销售通知交仓储部门和财会部门？仓储部门是否制定了出库、计量、运输等环节的岗位责任？仓储部门组织发货时是否对销售通知进行审核？仓储部门组织发货时是否严格按照销售通知所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式、接货地点等，按规定时间组织发货，并形成相应的发货单据？发货单据是否连续编号？是否以运输合同或条款等形式明确运输方式、商品短缺、毁损或变质的责任、到货验收方式、运输费用承担、保险等内容？货物交接环节是否做好装卸和检验工作，确保货物的安全发运？货物交接是否由客户验收确认？销售部门是否设置销售台账，及时反映各种商品、劳务等销售的开单、发货、收款情况，并由相关人员对销售合同执行情况进行定期跟

39、踪审阅？销售台账是否附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关购货单据？收款赊销商品是否由信用管理部门按照客户信用等级审核，并经具有相应权限的人员审批？赊销商品是否取得客户的书面确认？特殊情况下，赊销商品是否要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续？对催收无效的逾期应收账款是否通过法律程序予以解决？是否区分并明确收款责任，建立合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度是否有规定避免销售人员直接接触销售现款？客户服务是否建立和完善客户服务制度，包括客户服务内容、标准、方式等？是否设专人或部门进行客户服务和跟踪？是否建立产品质量管理制度，加强销售、生产、研发、质量检验等相关部门之间的沟通协调？是否定

40、期或不定期开展客户满意度调查？是否建立客户投诉制度，记录所有的客户投诉，并分析产生原因及解决措施？销售退回是否经具有相应权限的人员审批后方可执行？销售退回的商品是否由质检部门检验并出具检验证明？仓储部门是否清点货物、注明退回货物的品种和数量后填制退货接收报告？是否对退货原因进行分析并明确有关部门和人员的责任？ 研究与开发调查问卷10研究与开发调查部门主要业务活动业务活动明细分类调查事项答复相关政策、程序及控制活动制度或文档名称备注是否立项立项是否建立完善的立项、审批制度？是否确定研究开发计划制定原则和审批人？是否审查承办单位或专题负责人的资质条件和评估、审批流程等？是否结合企业发展战略、市场及

41、技术现状，制定研究项目开发计划？企业是否根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告？企业是否组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，出具评估意见？研究项目是否按照规定的权限和程序进行审批？重大研究项目是否报经董事会或类似权力机构集体审议决策？审批过程中，是否重点关注研究项目促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性？开题计划是否经科研管理部门负责人审批？开题报告是否对市场需求与效益、国内外在该方向的研究现状、主要技术路线、研究开发目标与进度、已有条件与基础、经费等进行充分论证、分析，保证项目符合企业需求？研发过程管理自主研

42、发是否建立研发项目管理制度和技术标准？是否建立信息反馈制度和研发项目重大事项报告制度？是否严格落实岗位责任制？是否合理设计项目实施进度计划和组织结构，跟踪项目进展，建立良好的工作机制，保证项目顺利实施？是否精确预计工作量和所需资源，提高资源使用效率？是否开展项目中期评审，及时纠偏调整？研发外包是否签订技术合作合同并经过审核？是否加强合作过程管理监督，包括进度监督、质量监督、成本监督、效率监督和人员监督几个方面，并严格验收研发成果？是否建立相互信任的外包关系，包括树立双赢的企业合作理念、有效的反馈机制、高效的信息沟通渠道和建立公平合理的激励措施？合同中是否明确规定了双方的权利、义务、违约责任及违约时的处理方式？结题验收结题验收是否建立健全技术验收制度，严格执行测试程序？对验收过程中发现的异常情况是否重新进行验收申请或补充进行研发，直至研发项目达到研发标准为止？是否落实技术主管部门验收责任，由独立的、具备专业胜任能力测试人员进行鉴定试验，并按计划进行正式的、系统的、严格的评审？对重要的研究项目是否组织外部专家参加鉴定？核心研发人员的管理核心研发人员的管理是否实施合理有效的研发绩效管理制度？在确定研发人员的考核指标和标准时，人力资源部门是否明确界定核心研究人员的范围和名册清单？在确定研发人员的考核指标和