凯铂酒店项目市场及财务可行性报告

1、阳江凯铂花园酒店可行性分析报告中国广东阳江2009年11月目 录1 介绍311项目业主312项目背景313主要条件32 项目概览421地点与交通介绍422酒店功能配置53 项目消费市场与swot分析931项目设定之消费市场932项目swot分析104 项目经营计划与筹建进程1141项目经营理念1142项目管理策略1143项目经营计划1344项目筹建进程155 项目投资与回报分析1651项目成本1652项目财务结构1653投资回报分析17附表18凯铂花园5年营收预算182010年度房务预算分析202010年度康乐预算分析222010年度中餐预算分析232010年度西餐预算分析252010年度宴会

2、预算分析271 介绍 11项目业主阳江凯铂花园酒店有限公司成立的宗旨是专注打造阳江市乃至粤西地区广受顾客欢迎的五星级豪华酒店。12项目背景 凯铂花园酒店，位于阳江市区325国道旁，于2009年12月由政府批准成立。酒店占地面积4.073792万多平方米，总建筑面积5.8798万多平方米，分酒店主楼和餐饮娱乐楼两部分。酒店客房250多套，设有商务楼层、无烟楼层、女士楼层和休闲楼层。餐饮大楼可容纳2000人同时就餐，其中一楼大厅三千多平方米，设有开放式海鲜、小炒超市和开放式厨房：日式刺身档、燕鲍翅档、煲仔档、烧卤档、铁板烧档等。80多间宽敞贵宾厅房集合儒家文化和现代艺术气息于一体。二楼更设有特色风

3、味餐厅和四楼设备齐全的大型宴会厅。酒店配套设施及服务还有：西餐厅、池畔烧烤、美式酒吧、大堂酒吧、桌球、花园泳池、泛光灯照明的网球场、乒乓球、健身、桑拿、美容、美发、棋牌、商场、汽车出租、票务、洗衣、快递、外币兑换等。13主要条件我们的分析报告主要基于以下条件：酒店高薪聘请原香港知名酒店管理公司的资深酒店管理人士进行专业管理，并且将在员工及培训方面做出相当大的投入，以提供合乎酒店定位且能达到顾客期望的服务水准；酒店开业前将制定积极进取的市场推广及促销活动，并在经营期间持续进行；酒店在自建预订网络的基础上，积极进入国际、国内预订及市场推广系统；酒店将在2010年初进入全面经营；酒店硬件及设施将实现

4、品质一流，合乎酒店的市场定位，同时在硬件设施设备方面将制定充足的周期性保养和翻新计划，并在经营期间持续进行，以维持其一流品质；据阳江市统计信息网公布，作为“中国优秀旅游城市”，2007年全年旅游总收入28.0亿元，与2006年同比增长13.1 %。全年接待游客总人数535.2万人次，与2006年同比增长13.5%。其中过夜游客人数245.0万人次，在过夜游客中，国际游客7.5万人次，增长21.8%。南海一号开放后，5年内预计年游客增长率将超过20%。2 项目概览 21地点与交通介绍凯铂花园酒店位于金山大路与325国道交汇处，紧临广湛高速公路市区主出入口、江城区政府、二运公司车站，从酒店驱车到市

5、中心只需8分钟车程，不到5分钟便可到达广湛高速公路，交通十分便利。酒店所处地点：22酒店功能配置酒店主楼高9层, 建筑物主体仿造成陆地游轮之独特设计, 其中主楼1 /fl分布各功能营业厅面及公共休闲设施、4至 9/fl编列为客房。221客房：酒店客房位于4至9楼，独特风格之装饰设计按照国际星级完整豪华配置。 客房图1： 客房图2：房型分布表：房 型房数床位床型m(长*宽)浴缸淋浴面积president suiteps总统套房142.2*2.2有有550deluxe suiteds豪华套房512*2.2有有57.8business suitebs商务套房1012*2.2有有48.4deluxe

6、king roomdk豪华单人房1812*2.2有有28.9deluxe twin roomdt豪华双人房3622*1.2有无28.9executive king roomek行政单人房1712*2.2有有28.9executive twin roomdt行政双人房1822*1.2有无28.9hollywood roomhr蜜月房822*1.2有有28.9superior king roomsk高级单人房1612*2.2有有28.9superior twin roomst高级双人房6422*1.2-有28.9disable roomdi残疾人房222*1.2-有28.9function roo

7、mfr休闲商务房3012*1.8无有34.5total225356222康体娱乐中心：康体娱乐中心位于酒店主楼的2至3楼及娱乐楼的1至2楼，对于日夜奔波于尘嚣的工商人士来，休息就是为了下一次出发补充能量的最理想方式；要如何有效的修身养息进而提高生命品质、创造健康财富就成为二十一世纪人们尊重生命、热爱生命所亟思的重要话题。凯铂花园酒店康体中心将养生食疗、养生健体、养生美容三大主题式休闲健康呈现世人。我们透过凯铂花园酒店康体娱乐中心之专业的疗程设计与个人化专属的饮食健身规划，将休闲与养生合而为一，以期能改善现今文明在精神上、心灵上或生理上对人类所带来的负面影响，让会员及各界人士在远离喧嚷尘嚣的同时

8、，达到真正净化心灵、回归自然。桑拿大厅效果图： ktv大厅效果图：康体娱乐包房分布表： 名称楼层桑拿贵宾房桑拿普通房普通棋牌室客房棋牌两用豪华棋牌室普通ktv豪华ktv二楼12（女宾3间）16三楼1545167四楼11302合计274511302327223餐饮配置：无国界餐厅，位于酒店餐饮楼1楼，餐厅则以复合式餐饮为主，随着天色晨昏的变化、从午餐、下午茶、西式餐点及入夜后的酒吧，供应不同的餐点，同时也针对餐饮的特色，搭配最适合的音乐，创造一种休闲空间的情怀，运用主墙金箔，不仅提升了用餐的氛围，也在视觉上提升了意定神闲的意境，搭配着透光性的落地玻璃，隐约可见中庭错落有致的环廊，石山流水意味着亘

9、古不变、饮水思源的概念，同时巧妙地营造出清丽且飘逸自然的空间。中式餐厅与宴会厅，位于餐饮楼1至4楼，演绎气派与气质相当的排场，为了保持食材的鲜美连室内都维持21度恒温，大厨们斤斤计较每一份餐点的色香味，从每一间贵宾厅到宴会厅、聚餐、会议宴客都是一场视觉与味觉的飨宴。独创养生餐饮，星级主厨为顾客的味蕾精心酿造，选用地道而闻名的食材打破中西餐隔离，运用蔬果、高纤五谷的天然材料，让它成为一道道佳肴。食材及烹煮方式皆以养生概念为出发点，也不定期的推出季节养生特色餐饮。中餐大厅效果图： 中餐包房效果图：池畔露天吧 / la bamba poolside bar，位于酒店户外园林游泳池旁，配合开放式绿苑碧

10、水的拉丁酒吧，拉丁风情的精彩演绎，暖风徐徐，夜曲轻扬，释放疲惫、随心所欲，这里是你的理想场所。中心吧 / center bar，位于一楼大堂，这里的音乐是轻柔的，光线是柔和的，在静谧中伴着几分幽雅，小巧而别致。晚上九点钟后，具有演绎天分的你可以得到一个完美的发挥。餐厅分布表： 功能楼层豪包普房大厅特色包房多功能厅会议室茶艺房茶艺卡座双联包房宴会厅一楼541二楼8141三楼628116172四楼11合计1946111261721 234会议、商务及其它服务：会议室及多功能厅位于酒店四楼，可容纳800人之会议或60桌之筵席。另备有多个可容纳16到24人不等之分组会议室，无论大小聚会、庆典及国际会议

11、， 皆可灵活运用。每一位宾客的特殊要求及庆典喜好都会为您量身订做符合个人品味的规划及现场服务。商务中心位于酒店首层，全天候提供完备的商务设施及各种值得信赖的商务服务，使宾客无需离开酒店便能利用最新的高科技通讯设备，运筹帷幄全球事务。所提供的服务包括但不限于秘书服务、会议室租用、办公室设备租用、航空快递、复印、装订服务、印刷服务、传真、快递、邮寄、翻译服务。酒店设立礼宾部为顾客提供金钥匙服务，提供的服务包括但不限于机场接送服务、信件收取、寄送服务、票务预定服务、观光旅游咨询、贵宾车队服务。酒店一楼另设有健身房、乒乓球室、商场，商场提供宾客书报、纪念品、特色土产、个人用品及多样商品。3 项目消费市

12、场与swot分析 31项目设定之消费市场阳江市位于广东省西南沿海，地处泛珠三角的核心区域，是广东沟通广西、云南、贵州、四川、重庆、海南等六省市的重要陆路交通咽喉。2003年以后，阳江核电站项目启动，海上丝绸之路沉船“南海一号”着手打捞。这些经济生活中的大事，使阳江社会经济面临整体发展的机会，阳江的投资洼地效应已经凸显，旅游市场的发展潜力又将得到进一步提升。以2007年为例，在阳江过夜游客中，国际游客达7.5万人次，增长达到21.8%，说明阳江作为旅游城市也日益得到更广泛的认可。阳江市目前真正上档次的高星级酒店屈指可数，但客房入住率及平均房价均远高于珠三角发达城市，以阳东凤凰酒店与景湖酒店为例，

13、其平均入住率均在80%以上，平均房价超过450元/间晚。凯铂花园酒店作为市区首家五星级酒店必然会受到各界客商的青睐。尽管城镇人口不足一百万，但阳江餐饮市场的最大特点是全民户外用餐，高档的酒楼每天早茶和晚餐毫无例外都是爆满，贵宾包房没有预定入座无门。因此凯铂花园酒店的营业必将更大程度的满足市场需求。鉴于以上分析，凯铂花园酒店市场目标设定为：（1）政府代表团的会见与接待；（2）各种专业会议和中小型会议；（3）地方政府、各职能机构、各企事业团体的各类会议或联谊活动；（4）国际国内招商、贸易、推广、展示、展览、新闻发布等商务活动；（5）高档旅游团队；（6）高档次商务散客；（7）各类学术研讨、参观交流等

14、接待活动；（8）海内外客商休闲度假等。在市场开拓方面，酒店将连结知名的预订代理机构与同等级商务酒店，在创立不同等级之会员制度的基础上共享其商务与观光网络及资源，预计客户来源结构如下图：32项目swot分析321“s”优势阳江市社会经济面临整体发展的机会，阳江的投资洼地效应已经凸显；项目所处地理位置优越，且临近商务需求来源；项目为市区首家五星级酒店，相当于市政府形象工程，必将得到各相关部门的支持；项目前往市区及广湛高速公路非常方便；阳江市没有真正具备专业管理水准的高档次酒店；酒店建筑物结构布局合理，有独立的广场，可以发展的空间很大。酒店管理当局思想开放，管理班子均是行业内的优秀人才，有丰富的管理

15、经验和先进的管理知识。322“w”劣势阳江市整体经济水平较低；作为相对传统的旅游目的地，会有一定的季节性。323“o”机会城市治安有显著改善，投资环境已基本成熟，势必会有更多的商务客人进入阳江。酒店业服务质量和硬件水平较低。本地居民的消费水平也正与日俱增。324“t”威胁威胁主要来自于同行业竞争，未来1到3年，阳江范围内还会有2到4家五星级酒店开业，但因本项目较其它五星级酒店提前1到3年开业，相对影响较小。4 项目经营计划与筹建进程 41项目经营理念411主题理念打造阳江市乃至粤西地区知名的国际五星级商务休闲酒店。412衍生理念：以物业保值增值，以康体娱乐与餐饮创收，以旅游商务接待与大小会议实

16、现可持续发。413运作策略：在最短时间内，形成企业自己的核心竞争力（即独特的竞争优势手段及良性循环机制），实现标准化运行。与旅行社、网络等代理机构建立广泛的伙伴关系，建立以会员制为发展导向的营销方式，完全以顾客需求为中心，充分利用信息资源，准确界定酒店的目标市场，营造经营特色。42项目管理策略421部门设置设总经理办公室、市场营销部、人力资源部、财务部、采购部、康乐部、房务部、餐饮部、工程部、保安部共十个一级部门。实行董事会领导下的总经理负责制，着重体现以顾客为导向，主要营运部门为总监负责制，总监级以上管理人员为高级行政管理人员。422组织架构图423标准化运作根据国家以及地方现行的各项法律法

17、规以及行业标准，结合酒店的实际情况和工作经验，制定并不断完善包括“岗位说明书”、“政策与程序”等各项操作规范和服务标准，实现各个步骤都有据可依。同时建立内部培训制度，从服务意识入手，逐步强化服务工作的标准化，以全面提高综合服务水平。在制定标准的过程中参照一些先进的管理休系，如iso等，完善各种系统性的规章制度，包括奖励机制、行政人事管理体系、成本管理和服务质量控制体系等，同时，所有管理活动均实行信息化、电子系统化。424企业文化建设管理标准化是企业文化的一个组成部分，企业价值观是企来文化的核心内容。酒店将确立双赢价值观的趋势，让它渗透于经营管理的各个环节。企业赢，顾客赢；员工赢，对手赢。酒店要

18、不断地从合作中获得新知识、新信息等创新资源，提高自身的竞争实力，从而在竞争中左右逢源，立于不败之地。另外我们将在首先创造自己独特经营模式的基础上，选择自主管理模式，以先进的文化理念为核心，充分尊重人的价值，注重发挥每一个员工的自主精神、创造潜质和主人翁责任感，在企业内部形成一种强烈的价值认同感和巨大凝聚力，激发员工的积极性，并通过制度安排，实现员工在企业统一目标下的自我管理，进而形成企业创新的动力和创新型管理方式。同时，要在酒店上下积极倡导学习进取的文化氛围，在吸引高技术人才的基础上，不断提高员工综合素质，从而提高企业的核心竞争力。具体我们可以通过创办内刊，举办生日会、员工运动会、文艺会演、心

19、得交流等多种形式，来实现上述目标。425财务与人力资源管理财务与人力资源是企业的两大根本。我们将以建立“分权手册”的形式，实现层层控制，责任到人，即积极开源又科学节流，不断强化员工节约意识，努力创造“绿色环保酒店”。总经理对酒店管理团队的组织和建设负有全面责任，酒店筹备伊始，即着重在行业范围内引进各部门的优秀管理人才，建立健全各项人力资源开发、管理、激励与评估体系。43项目经营计划431经营主目标在服务上狠下功夫，充分利用各种资源，实现酒店内部的科学管理与创新营销。鉴于酒店客房产品的特殊性，采取灵活机动的营销方式与价格体系，在确保酒店整体利益的前提下，适当分权。开业半年内酒店各项工作以最大限度

20、的提高市场占有率、最大的限度的开发市场为主要目标；开业一年内，当酒店具有一定的市场占有率后，便要着手对各项成本与费用进行合理控制，以实现利润最大化；开业二年内，当酒店具备一定的市场占有率和稳定的利润率后，便要以塑造品牌实现可持续发展为主要目标，确定阳江市第一五星级酒店品牌、粤西地区知名商务休闲酒店品牌的地位。432营销计划推出四大营销计划：以带动客房、餐饮综合销售为主的会议优势计划。 由专人与客户全程合作，确保满足客户的所有需要与期望。尊贵国际会议用餐的菜单可根据客户的特别饮食习惯度身定制。对会议策划人，可享有客房升级，以便客户安心开展工作。贯穿会议始终，提供房间内传真机、宽带接入及其它一些贴

21、心服务，使客户沟通畅通无阻。针对有长住需求的商旅客人提供长住优势计划。在长住合约有效期内，可享用洗衣及干洗服务优惠，商务中心及会议设施优惠，酒店所有餐厅用餐优惠，免费每日报纸，时令果盘，免费使用健身房及游泳池。针对消费能力较强的大客户推出大客户特惠计划，对月消费达到一定额度的大客户给予一定优惠反佣，推行会员积分制，每月或节日前后举行一次大客户（积分或消费前10至30名）联谊会，通过举办冷餐酒会、名流演讲、文艺表演等活动，强化感情，达到稳定客户群体，促进消费的目的。针对有连住需求的客户推出连住奖励计划，鼓励连住，如以前台执行价连住两晚，赠送免费早餐等。433促销策略针对不同的客户采取不同的促销策

22、略：散客针对不同散客对价位的不同心理承受能力，拟定比较灵活的价格策略，授予前台主管一定的折扣权，使价格比较富有弹性，尽量确保留住前台自来散客入住。商务客1、贴心跟进重要客户负责人的生日、厂庆及特别喜好，制定相关优惠、赠送计划，加深感情。2、提高商务客户重要性及优先权，推动全员营销，制定主管级人员全年系统的销售拜访计划。3、利用各种先进的销售思想与理念来培训酒店员工，使酒店员工人人都是销售员，加强市场竞争力，稳固商务客户。长住客给长住客提供个性化服务，增加房间附属品，制作印有客人姓名的专用睡衣，床上用品及毛巾等，以方便客人，提高长住客满意度，形成良好的口碑。会议团1、加强与阳江市主要政府机关的销

23、售公关，并以此向周边辐射；2、对过往会议记录按时跟进；3、推动会议优势计划的推广；4、同行业协会、商会保持及加深互动，了解第一手商业资料。旅行社1、低价入市，单团单议；2、推动共同营销，吸引娱乐休闲客；3、邀请旅行社负责人试住及联谊。根据季节与月份、各黄金时段的不同，制定不同的价格、套餐，推广酒店客房、餐饮、会议、娱乐等：1、春节前后的春茗、尾芽推广与销售；2、元旦、农历年夜饭和春节的销售推广；3、元宵节和情人节日期相近，将进行套餐式的贯穿销售；4、3月8日妇女节的推广销售；5、3、4月份的婚宴销售推广，6、5月份母亲节（5月第二个星期天）“感恩母亲”为主题的销售宣传；7、五一长假的客房餐饮特

24、惠销售，联系多家旅行社和网络公司共同推广；8、六一儿童节“享受亲情欢乐无限”为主题的儿童家庭主题进行；9、父亲节“父亲也需要关怀”为主题，进行餐饮、客房、康乐组合套餐销售；10、7、8、10月份的暑假旅游推广和会议度假概念销售；11、7、8、9月份的月饼与“合家欢”中秋酒店大放送；12、金秋十月旅游黄金周度假、美食推广；13、12月份的圣诞组合概念。434宣传推广建设自已的网站，与携程、易龙、芒果等知名网站建立合作关系，通过电视、报刊、手机短信等传播渠道以软新闻和硬广告的形式，全面正面报道酒店开业信息和酒店客房、餐饮、娱乐、会议等经营项目。在周边机场、码头、车站设立广告牌，扩大酒店知名度，通过

25、旅游报刊、地图、参加全国与珠三角地区的旅游推介会等向公众广泛推广。44项目筹建进程酒店装修工程的设计思路按照现行国家gb/t14308五星级饭店标准，具体方案基本成形，总体设计指导思想以市场需求及经营目标为前提，充分考虑营业后的经营效果和投资回报。计划在二九年七月份正式开始装修，约1200名施工人员同时施工，先外立面、园林绿化、客房，再康体、娱乐、餐饮，后其它配套部分，预计二一年一月份全面对外营业。5 项目投资与回报分析 51项目成本预计总投资：项目投资额（人民币）竞拍费用80,000,000装修费用前期规费6,000,000 安防、人防、驳岸7,000,000 景观绿化、公共配套10,000

26、,000精装修工程50,000,000精装修材料及设备15,000,000小计（人民币）168,000,000软成本占建设成本的%8%小计13,440,000开业前费用、运营设施、设备、用品及运营资金占建设成本的%11%小计（人民币）18,480,000总开发成本199,920,000总建筑面积（平方米）37,682每平方米成本5,305.5 本投资估算比照国内建造5星级酒店的平均造价6000元人民币每平方米，包括项目准备期和项目建设中所产生的费用、各种意外性支出、机电设备/装修/家具等。开业前期费用、运营设施、设备、用品及运营资金大约相当于酒店开业后三个月的费用支出。52项目财务结构 自有资

27、金8200万元，需银行融资11,792万元。53投资回报分析投资回报分析中所有收益为税前收入，并且不计资本化率、通胀率、银行利息，基于上述条件，下表概览项目5年内平均投资回报率及回报年限：税前回报率（不计通胀与利息）34.56%回报年限（税前、不计通胀与利息）2.89年年均营业收入142,913,020年税前利润69,095,820年利润率4835%有关营收及利润率分析请参阅本报告附表。附表竞争酒店市场分析同行竞争酒店年营收情况单位：万元 项目年份碧桂园凤凰酒店雨田酒店景湖酒店温泉度假村富海酒店皇家会娱乐城客房数342108138452245出租82%86%85%72%73%平均房价48032

28、0380500470房间出租49131085162759393068其他收入1508595128108小计50631170172260673176中餐包房数28403817中餐收入2943370631202160西餐收入688422347765宴会厅餐位64台13台28台20台宴会会议收入13807011129850ktv/桑拿30间/30间/35间25/35间15间/40间/40间ktv大厅无无无无无康体及娱乐收入22021368189519852219收入合计12276836782131182731762219备注：以上酒店除碧桂园凤凰酒店有游泳池外，其他酒店均没有，另网球场、乒乓球室、台

29、球室、美容美发、棋牌室等康乐设施其他酒店均没有。凯铂花园5年营收预算凯铂花园酒店5年营收预算单位：万元 项目年份20102011201220132014合计客房数225225225225225出租73%80%86%89%89%平均房价420420420420420房间出租25252770300031003100其他收入111.1126.4142.8148.8148.8小计2636.12896.43142.83248.83248.815172.9扣除经营成本852885.2917.9939.6941.64536.3经营利润1784.12011.22224.92309.22307.210636.6

30、中餐收入2866.33152.933468.223745.684045.3317278.46扣除经营成本1371.51507.11657.811790.441933.678260.52经营利润1494.81645.831810.411955.242111.669017.94西餐收入1235.41359.051494.961614.561743.727447.79扣除经营成本746.7821.27903.4975.681053.734500.78经营利润488.8537.78591.56638.88689.992947.01宴会会议收入13711508.11658.911791.621917.0

31、38246.66扣除经营成本6807377838338313864经营利润691771.1875.91958.621086.034382.66康体及娱乐收入4503.24768.14768.14768.14503.223310.7扣除经营成本3078319731973197307815747经营利润1425.21571.11571.11571.11425.27563.7收入合计12612.13684.5814532.9915168.7615458.0871456.51成本合计6728.27147.577459.117735.72783836908.6利润合计5883.96537.017073.

32、887433.047620.0834547.91 自2011年始，各部门整体营收在2010年的基础上按5%至10%递增，相关费用亦按相应比例递增。所有收益为税前收入，并且不计资本化率、通胀率、银行利息。2010年度房务预算分析客房总数：225间平均房价：420元开房率按季节的不同分为淡、旺季。 单位：万元月份1月 (60%occ）2月 (50%occ）3月 (70%occ）4月 (80%occ）5月 (80%occ）6月 (80%occ）7月 (80%occ）8月 (80%occ）9月 (80%occ）10月 (85%occ）11月 (80%occ）12月 (85%occ）全年合计项目客房收入

33、房费及服务费1701401952202202202202202202402202402525洗衣收入1.20.81.21.51.51.51.51.51.51.81.51.817.3酒水、小食21.52.533333333333商务中心0.80.81.21.21.21.21.21.21.21.21.21.213.6电话费收入0.40.350.40.450.450.450.450.450.450.450.450.455.2其它及外接洗衣收入1.20.8444444444442收入合计175.6144.25204.3230.15230.15230.15230.15230.15230.15250.45

34、230.15250.452636.1客房成本支出电费87.58810151515151588132.5水费1.51.51.51.51.51.51.51.51.51.51.51.518燃气108.58.58.58.58.58.58.58.58.51010106.5员工工资及福利151515151515151515151515180固定资产折旧66.766.766.766.766.766.766.766.766.766.766.766.7800.4洗涤成本1.51.21.51.81.81.81.81.81.81.81.81.820.4易耗品及物料消耗6.567.58.58.58.58.58.58.

35、58.58.58.596.5办公文具0.80.80.80.80.80.80.80.80.80.80.80.89.6绿化费用0.80.80.80.80.80.80.80.80.80.80.80.89.6pa清洁用品1.51.51.51.51.51.51.51.51.51.51.51.518周转性物品损耗0.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.22.4维修费0.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.56营业额1%宣传分摊171419.5222222222222242224252.5支出合计130124.2132135.8137.8142.8

36、142.8142.8142.8144.8137.3139.31652.4经营利润45.620.0572.394.3592.3587.3587.3587.3587.35105.6592.85111.15983.72010年度康乐预算分析单位：万元类别月份123456789101112合计备注说明项目营业收入夜总会大厅 （散座300个左右）27 27 24 24 27 2727 27 27 29 30 38 334 50元/每人上座60%ktv包房（41间）184.5202.95 202.95 202.95 202.95 202.95 202.95 202.95 202.95 226 270.6

37、270.6 2575.3 均消费1800元/房、开房83%理疗区（普通房48间）39.74 39.74 39.74 39.74 40 43.71 40 40 40 43.72 43.7243.72 49.38 客流96人次均消费138元/人桑拿贵宾房（27间另有32间为两用房）63.72 70.092 63.72 63.72 70.092 63.72 63.72 63.72 70.092 70.092 77.101 80.811 820.6 客流100人次均消费220元/人棋牌室（11间其中32间为两用房）19.35 19.35 15.48 15.48 17.415 17.415 15.764

38、 17.515 15.764 15.764 17.339 19.073 205.72 客流43间次均消费150元/每房美容美发、女贵宾房3及其它5.796 5.796 5.796 5.796 5.796 6.396 6.396 6.396 6.396 6.396 6.396 6.396 73.752 女宾10间均消费158元/人次、美发600元收入合计340.11 364.93 351.69 351.69 363.25 361.2 355.83 357.58 362.2 390.97 445.16 458.6 4503.2 成本与费用商品销售成本28%95.23 102.18 98.47 98

39、.47 101.71 101.14 99.63 100.12 101.42 109.47 124.64 128.41 126.09 工资及福利8%18.6118.6118.6118.61 19.37 18.61 19.53 19 18.32 19 20.77 22.18 23.12 折旧费41.7 41.7 41.741.7 41.7 41.741.7 41.7 41.741.7 41.7 41.7500.4 水/电/能源费7%22.48. 22.48 22.48 22.48 22.48 22.17 23.24 30.4 22.9 23.20 24.43 25.89 28.46 行政管理费0.

40、2 0.20.20.2 0.20.20.2 0.20.20.2 0.20.22.6 营销费用0.5%1.6 1.61.6 1.6 1.61.6 2 1.6 1.61.6 1.6 2 20 其他(不可预见费）0.5%6 6 6 6 6 6 6.5 6 6 6 6 6.5 73 成本与费用合计185.82 192.77 189.06 189.06 193.06 191.41 192.9 199.02 192.14 201.17 219.35 226.98 3078 利润总额154.29 172.17 162.63 162.63 170.19 169.79 162.93 158.56 170.07

41、189.8 225.81 231.621425.2 2010年度中餐预算分析单位：元项目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计revenue食品销售1,500,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,800,000 1,500,000 1,500,000 1,600,000 1,600,0001,900,0001,600,0001,800,00018,400,000 酒水销售600,000 500,000 500,000 500,000 700,000 600,000 600,000 700,000 700,000 700,000 700,00

42、0 700,000 7,500,000 外卖200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 2,400,000 服务费30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 360,000 总营业额2,330,000 1,930,000 1,930,000 1,930,000 2,730,000 2,330,000 2,330,000 2,5

43、30,000 2,530,000 2,830,000 2,530,000 2,730,000 28,660,000 成本食品成本555,000 444,000 444,000 444,000 666,000 555,000 555,000 592,000 592,000 703,000 592,000 666,000 6,808,000 酒水成本360,000 300,000 300,000 300,000 420,000 360,000 360,000 420,000 420,000 420,000 420,000 420,000 4,500,000 劳动力成本138,000 138,000

44、 138,000 138,000 138,000 138,000 138,000 138,000 138,000 138,000 138,000 138,000 1,656,000 固定资产折旧583,000 583,000 583,000 583,000 583,000 583,000 583,000 583,000 583,000 583,000 583,000 583,000 7,000,000 音乐& 娱乐费用2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 洗涤费用5,000

45、5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 制服1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 布草3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 清洁费用2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 食品卫生检查费用500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 零星采购5,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 10,000 35,000 印刷费用5,000 5,000 5,000