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文档简介
1、浙江广播电视大学财经类本科毕业论文蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅
2、蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆
3、膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇
4、莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁
5、蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂
6、膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆
7、莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇
8、蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁
9、膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂
10、莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃
11、蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇
12、芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈
13、莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁
14、蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇螂羆肅芆蒁蝿羁芅薄羄袇莄蚆螇膆莃莆羂肂莂蒈螅肈莁蚀肁羄莁螃袄节莀蒂蚆膈荿薅袂肄莈蚇蚅羀蒇莇袀袆蒆葿蚃膅蒅蚁袈膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃蒃薅螀芁蒂蚈羅膇薁螀螈肃薀蒀羃罿膇薂螆袅膆螄羂芄膅蒄袄膀膄薆肀肆膃虿袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇芁薃蚄肃
15、芀蚅衿羈艿莅蚂羄芈薇羈芃芇蚀螀腿芇 中小企业融资对策探讨内容摘要目前国内中小企业众多,有关的数据显示,中小企业已经成为国民经济发展的主要力量。但是,融资难问题在某种程度上抑制了中小企业迅猛发展,本文针对这一现象,指出目前浙江省的融资情况,并对产生此情况的原因进行分析,最后得出必须从中小金融机构的建立和中小企业信用担保体系的构建和完善两个方面进行,让企业、政府和银行三管齐下培育此融资环境,让中小企业持续、健康、快速地成长起来。关键词国民经济;中小企业;融资1中小企业融资难状况众所周知,中小企业界在国民经济中具有非常重要的地位和作用。改革开放以来,在浙江,中小企业占了企业总数的99%以上,为城乡提
16、供了1000多万个就业岗位。据统计,2002年浙江省中小企业工业增加值占全省工业增加值的88%,企业增加值占全省国内生产总值的49%,实交税金占全省财政总收入的一半以上,农村居民人均纯收入的51%来自中小企业。可见,中小企业在浙江的经济发展中起着不容忽视的作用。但是,对这些“最活跃的经济细胞”来说,融资难一直是“老大难”问题。此文将从中小企业的角度针对这一现象,对浙江省中小企业的融资环境进行一系列的分析和研究,指出培育良好融资环境的迫切性,及从企业、政府和银行三管齐下培育此环境,让中小企业持续、健康、快速地成长起来。1.1商业银行等对中小企业的贷款情况 中小企业的规模和我国现行资本市场的游戏规
17、则决定了它很难得到股市或债市融资,因此,中小企业资金筹措基本上依赖银行的间接融资完成。但是,根据江、浙中小企业融资与金融机构发展调查报告中的相关数据显示,截至2002年底,我省国有商业银行对中小企业的贷款约为1021万元,占全部贷款总额的27%,即创造了大部分工业产值中的中小企业得到的贷款仅为27% 。(如图1.1)占企业 总数比率占工业增加值比率占农村居民人均纯收入来源比率占省国内生产总值比率占贷款总额中小企业99 %88 %51 %49 %27 %其它1 %12 %49 %51 %73 %(图1.1)另据某国有商业银行2002年6月末对近40万家中小企业调查结果显示,有贷款余额的中小企业户
18、数占同期该行全部工商企业贷款户数的90%,贷款余额占同期该行全部贷款余额的37%。由此可见,国有商业银行的贷款对象大部分是中小企业,但贷款绝对数量有限。其次,从贷款投向分析,国有和集体中小企业贷款所占比重较高,其他性质的中小企业贷款所占比重较低。从上述相关数据中可以看出,中小企业的企业总数众多,为国内经济建设和社会发展做出了积极的贡献,但是占国有商业银行的贷款总额比率很小,而且国有商业银行在贷款投向上明显偏重于国有和集体中小企业,这使得其他性质的中小企业融资紧张,这种情况严重制约了中小企业的发展。1.2中小企业对贷款的需求 中小企业对金融服务特别是贷款的需求相当强烈。有人曾对金华、绍兴、台州、
19、温州四个地区的中小企业资金需求情况进行问卷调查,调查结果显示有16.27% 的中小企业认为容易从金融机构获得贷款,有60.47%的中小企业认为从金融机构获得贷款较难,有23.26%的中小企业认为从金融机构获得贷款十分困难。上述数据显示有83.7%的中小企业贷款服务需求没有得到满足。当被问及企业下一步主要靠何种方式融资时,有60%的企业回答从金融机构融资,30%回答靠自筹,7.5% 回答通过内部集资方式筹资,只有2.5%表示依靠股票筹资。另外,从中小企业贷款需求结构来看,中小企业对长期资金需求更为强烈。据对我省各市地调查,中小企业普遍认为对金融机构贷款期限大多为3个月、6个月不满意,要求获得更长
20、期限的贷款。 综上所述,从总体而言,浙江省的中小企业在融资问题上存在着严重的供不应求。但是,当前中小企业金融服务需求虽然旺盛,但并非都是有支付能力的需求。上述调查中占23.26%的中小企业,其获得银行贷款难的原因基本上是中小企业有效需求不足,占60.47%的较难获得银行贷款的中小企业,其贷款难的原因可能是因其产品档次、附加值低等而导致企业偿债能力低,从而难以获得银行贷款。 2融资难的原因分析2.1商业银行经营管理的商业化和风险意识的加强抑制了对中小企业的贷款2005年末,浙江省金融机构各项存款余额8823.1亿元,各项贷款余额6482.2亿元。城市商业银行各项存款余额407.4亿元,各项贷款余
21、额285.6亿元;农村信用合作社存款余额1510.7亿元,贷款余额1084.1亿元。占全部金融机构存贷款余额的比重分别为4.6%、4.4%和17.1% 、16.7%。(如2.1) 图2.1由此可见,金融机构并不是“无款可贷”,而是商业银行等金融机构出于对自身风险的防范考虑。由于中小企业的本身特点,对它的贷款常被视为风险资产,所以自然在被压缩之列。另外,在银行的管理体制上,许多商业银行采用贷款责任制,信贷人员为了回避风险和责任,对中小企业贷款也十分谨慎。所以,就商业银行本身而言,与对大型企业贷款相比,向中小企业贷款涉及的经营成本、经营风险相对较大,这就抑制了商业银行对中小企业贷款的积极性。2.2
22、国有商业银行在对中小企业贷款过程中存在所有制偏见中小企业大部分是非公有性质的,我省国有中小企业产值比重只占3.1%,城乡集体经 济中小企业产值比重为16.2%,其余都是非公有制中小企业,产值比重为80.7%。尽管近几年国有商业银行对企业的所有制属性有所淡化,但所有制观念、贷款的唯成分论的影响依然存在。虽然,建行、农行等国有商业银行都纷纷与政府签订合作协议支持中小企业,但在信贷计划中,目前群体为非国有或非集体的中小企业比率很少。这可从工商银行浙江省分行对中小企业贷款情况可见一斑,资料显示,到2002年6月,国有集体中小企业的贷款户数和贷款余额分别占统计总额的69%和86%;而股份制、三资企业、私
23、营企业、个体和其它性质企业贷款户数和贷款余额则分别占统计总额的31%和14%。2.3中小企业自身因素的制约在前面的分析中已经指出不是所有类型的中小企业融资都难,许多资信状况好、资产收益率高、经营规范、机制灵活的中小企业,他们往往是银行竞相追逐的大客户,同时也有可能获得直接融资,因此企业资金问题并不紧张。真正融资难的中小企业,是具有一定市场前景,但资金负债率偏高,内部管理不太完善,信用状况不理想的,银行部门在对其贷款时存在顾虑,直接融资渠道仍然狭窄。这部分中小企业数量庞大,目前资金困难的呼声最高,他们既有可能被市场淘汰,也有可能在市场竞争中胜出,得到资金支持,可能会发展壮大。因此,中小企业加强企
24、业自身的“硬件”和“软件”建设也是至关重要的。2.4社会中介服务体系不健全社会中介服务机构不健全,中小企业担保难、抵押难。企业要办理一笔财产抵押,需办理财产评估、登记、保险、公正等复杂的手续,涉及许多职能部门,并要提供多种相关资料,对于习惯进行灵活经营的中小企业而言,无疑会带来很大的制约。而且抵押登记和评估费用高,随意性大,银行对企业的贷款抵押率较低,企业通过抵押实际得到的贷款数额相对较小。此外,还存在着直接融渠道狭窄的问题。其实中小企业融资难,不仅仅是贷款难。社会各界纷纷指责银行,批评银行“惜贷、慎贷、恐贷”,乎就是贷款难。事实上,信贷资金仅仅是中小企业融资渠道的一部分,还应包括股权融资、债
25、权融资,但从现行上市融资、发行债券的法律规范和政策导向上看对中小企业不利。中小企业很难通过债权和股权融资的渠道获得资金。面且,创业板迟迟不能推出,也使我国的中小企业不能有效地利用资本市场。3融资环境的培育解决中小企业融资问题任重而道远,表面上看是一个资金问题,实质反映的是在资源配置机制的转变过程中,政府、银行、企业如何有机结合并融入到新的金融市场机制中去。无疑,培育一个政府、银行、企业有机结合的融资环境是中小企业的持续、健康、快速发展的重中之重。为此,在完善国有商业银行对中小企业的服务体系的同时,积极促进中小金融机构的建立;其次还需积极推进中小企业信用担保体系的构建和发展,努力为中小企业融资找
26、好“红娘”。3.1建立中小金融服务机构不论是现在还是可以预见的将来,以国有商业银行为主、其它金融机构为辅的中小企业信贷资金供给格局不会改变,因此国有商业银行应明确自己的主银行角色,同时积极促进中小企业金融机构的建立,主要在以下几个方面进行改革和创新。中小金融机构与中小企业存在着天然的联系。中小金融机构具有管理层次少,经营机制灵活,管理成本低等优点,由于其资本规模一般较小,只能以中小企业为主要服务对象,对当地中小企业又比较了解,可相对降低调查费用、交易费用。如果说大银行追求规模效益,向客户提供的是规范化的产品与服务,那么中小金融机构可以利用其机制灵活,对基层情况了解的特点,为中小企业量体裁衣,提
27、供不同的产品组合与服务组合,以中小企业为中心,满足其各种金融需求作为中小金融机构的立足之本,从而基本解决中小企业融资难的问题。这方面可以借鉴日本与德国的“关系式”银企关系模式。即允许合作性中小金融机构既是中小企业股东,又是中小企业中长期的主要贷款人,从而保证中小企业的持续发展。我省中小企业尤其是乡镇中小企业和个体私营企业,大部分分布在农村集镇,农村信用社作为中小金融机构是它们最初的金融服务供给者。目前,我省有1298家农村信用社,1964家分社,而从第二个图表也可以看出,农村信用社的资金实力是较强的,应该承担起为我省乡镇、个体企业提供金融服务的重任。但实际上,由于历史遗留问题未解决及经营上遇到
28、的种种困难,如资产质量差,筹资成本高,行政色彩浓和经营效益低下等,更重要的是农村信用社分散的组织体系(即以县一级为组织单位,跨地区互不往来,形不成整体合力)和没有自己的结算网络,从而造成目前农村信用社在支持乡镇中小企业和个体私营企业的发展方面显得力不从心,发挥不了应有的用。因此,要发展地方中小金融机构,就必须对现行的农村信用社组织体系和经营策略进行大胆的改革。3.1.1改变目前分散组织模式,组建地方银行在组织体系上,要改变目前分散组织模式,组建地方银行农村股份合作银行。由于中小企业量多、面广且较分散,若以全国为单位,一方面规模过多,不经济,另一方面也很难真正有效运作;若以市地或县为单位,则规模
29、过小,也不经济,资源得不到有效配置,也不可行。所以农村股份合作银行应以省为单位,例如组建浙江省农村股份合作银行,这比较符合我省的实际情况。农村股份合作银行分支机构的设置,则要严格按集约化经营要求和商业银行三性原则,不能按传统的行政区划来设置,而应跨地区设立分支机构,使各分支机构间的资源配置效率达到最大化。同时尽量减少管理层次,各分行经营与管理并举,各支行为经营窗口。3.1.2允许民间资金参股要允许民间资金参股,以体现合作金融组织的性质。农村股份合作银行组建完成后,要明确其主要职责和业务范围,明确其作为国有商业银行补充的地位,以中小企业特别是乡镇企业、个体私营企业为要服务对象,使农村股份合作银行
30、成为真正意义上的合作金融组织。当然,这类合作金融组织虽然可以由地方政府参股,但不能由地方政府行政控制,更不能成为地方政府的第二行政。3.1.3扩大农村股份合作银行的利率浮动幅度考虑到农村信用社历史包袱沉重以及农村金融活动的实际,中央银行除了加强对新组建的农村股作合作银行的监督外。应扩大农村股份合作银行的利率浮动幅度,允许其存贷款利差高手其它国有商业银行,以起到扶持和引导的作用经营。同时,各级地方政府应从地方经济发展的长远利益考虑,适当减免农村股份合作社合作银行的税赋,促进其健康发展。3.2推进中小企业信用担保体系的构建和发展 在注重发展中小金融机构的同时,浙江还积极推进中小企业信用担保体系的构
31、建和发展,努力为中小企业融资找好“红娘”,据了解,中小企业促进法规定建立各种类型的中小企业信用担保机构。到2003年度浙江全省已建立中小企业信用担保机构91家,其中列入国家试点的有41家,筹集担保资金10.84亿元,已为4550家企业提供了11857笔担保,担保贷款额已达到62.98亿元,为缓解中小企业特别是小企业贷款难、寻保难方面发挥了积极的作用。但是调查发现,虽然近年来信用担保机构有了较快的发展,但由于发展时间短、缺乏经验等原因,担保环境和担保机构还存在一些问题,担保体系尚不完善。总之,应该承认,信用担保公司的出现,为中小企业获取银行贷款发挥了积极作用。但目前担保机构所起的作用仍然极其有限
32、。事实上,以财政出资为主建立的担保体系,对于解决广大中小企业的融资需求来说只是“杯水车薪”。还要看到,当前许多担保机构实际上是在银信机构管理机制未转换、服务效率低下的前提下发挥作用,其功能很大程度上是“越俎代庖”,从事金融机构本可以直接运作的业务。因此,要建立健康的中小企业作用担保体系建议从以下几个方面进行。风险具有可控制性,控制担保风险必须健全担保体系。健全担保体系应做好以下工作:1、建立再担保机构和担保机构监管部门。一方面可以帮助各地担保机构分担部分风险,改观基层担保机构“首先,健全担保体系,防范担保风险。担保风险的出现在所难免,但是担保单身力薄”的形象。另一方面加强对担保机构的管理,使之
33、合法合规操作,避免因主观而产生的风险,促进担保事业的健康发展。2、建立担保档案。担保企业的档案应该收集齐全,这样才有可能真正了解担保企业的情况,控制担保风险。并且尽快建立工商、税收、银行三家联网的信息网络,实现信息共享,从而制约企业会计财务报表作假,减轻信息错误和不全面带来的风险。其次,中小企业信用担保体系的建立与金融机构服务的改善相结合。金融机构要以积极的态度来看待担保公司,要本着边实践、边完善的角度,和担保公司一起解决好中小企业贷款难的问题。1、人行分支机构要切实贯彻好总行提出的疏通贷币政策传导机构的精神,加强对商业银行货币政策贯彻情况的监督,把金融支持中小企业的工作做到位。2、各金融机构
34、应认真贯彻国家货币政策,把支持中小企业作为自己义不容辞的责任来对待,在新增贷款切出一块资金,定向用于支持中小企业。最后,加大政府扶持力度。政府的扶持是信用担保体系运作的基石。归纳起来:浙江省信用担保业的本质特点就是“政府扶持,市场化运作,法制化管理”。地方政府要继续加大支持专业担保机构,使它做强做大,一增强担保能力。1、增加担保基金的投入,使注册资本达到一定规模;2、给担保公司以后续支持,同时在所得税、营业税等方面给予免收和返还的扶持等等。需明确的是,政府的扶持应以保证信用担保机构独立运作,自主经营为前提,政府的作用始终是创造良好的外部环境。解决中小企业融资难的问题,不仅涉及政府、金融机构和中
35、小企业自身,而且涉及到全社会对中小企业发展的认识等方面的问题,是一项系统工程,因而需要综合各方面的因素,全面、系统地规划。我们应结合我国中小企业发展的实际,不断进行深入探索,从而有效地解决中小企业融资难的问题,使其发挥在国民经济中的作用。参 考 文 献(1)王祖继“探索中小企业融资新渠道”,中国金融,2005年第2期(2)刘国成:“中小企业融资难成因及应对措施”,中科智报道,2002年11月27日(3)李衍彬、王建喜“中小企业担保体系亟待完善”,金融理论与与实践2005年第4期(4)桂昭君、扬旭:“浙江中小企业融资现状与体系重构”,中国社科网2002年12月17日。(5)刘锦虹、洪长礼“对我国
36、中小企业发展问题的几点思考”,金融与经济2004年第9期(6)徐韶华:“中小企业发展与信用担保制度”,浙江金融,2002年第8期。(7)浙江省企业调查队等:“江、浙中小企业融资与金融机构发展调查报告”,经济研究参考,2003年第2期。(8)赵一静:“中小企业融资问题探究”,金融教学与研究,2007年第5期(9)钮明: “中小企业融资难成因分析”,金融理论与实践,2005年第1期(10) 潘有典、田昆: “我国中小企业融资担保体系的政策建议”,经济管理,2003年第12期 莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇
37、薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂
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42、薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆
43、螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀
44、虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂芁蚁薄羁莃蒄袃羀肃芇蝿聿膅蒂蚅聿芈芅薁肈羇蒁薇肇膀莄袅肆节蕿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃膄膆莀袂膃芈薆螈膂莁莈蚄膁肀薄蚀螇芃蒇薆螇莅蚂袅螆肅蒅螁螅膇蚁蚇螄艿蒃薃袃莂芆袁袂肁蒂螇袁芄芄螃袁莆薀虿袀肆莃薅衿膈薈袄袈芀莁螀袇莂薇蚆羆肂荿薂羅膄薅蒈羅莇莈袆羄肆蚃螂羃腿蒆蚈羂
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