软件产品增值税优惠信息管理系统企业操作指南

1、软件产品增值税优惠信息管理系统企业操作指南目录一、简介3二、系统介绍31、运行环境31.1 windows操作系统XP与以下版本31.2 windows操作系统vista与以上版本42、下载途径103、系统安装10三、软件填报说明131、填报顺序与填报方式141填报顺序14L2填报方式142、附表1非嵌入式软件产品销项明细表填写163、附表2嵌入式软件产品销项明细表填写184、附表3进项税金明细表填写215、附表4纳税人主要经济指标填写226、主表软件产品增值税即征即退申请/审批表填写23四、报表报送与装订要求241、纸质资料报送242、电子信息报送243、装订25五、其它251、资格认定25

2、2、定期备份253、说明25一、简介本系统旨在方便享受软件产品即征即退优惠的企业办理退税申请，引 导并规范企业准确填报退税申请审批表，建立日常退税管理台账，提高办税 进度和效率。二、系统介绍1、运行环境1.1 windows操作系统XP与以下版本该软件客户端为单机版安装软件，无需联网操作，直接安装即可正常 使用。1.2 windows操作系统vista与以上版本安装前需先设置系统时间格式，再进行安装软件。1.2.1 点击桌面任务栏右下角显示时间叵T勺藁审北（图1）弹出如图所示：国人捻也 小 15:43（图2）1.2.2 点击“更改日期和时间设置”27 / 25弹出（图3）也更改日期和时间(力,

3、J时区(UTC+08Q0)北京重灾，香港特别行政区，乌鲁木齐更改时区此时区未实行夏令时。联机去取洋空的时区信息确定 取消 应用的（图4）1.2.3 点击“更改日期和时间”曰期和时间 附加时钟Internet时间日期：2013年5月22日时间：15:44:30珍:更改日期和时间(D)时区(UTC+O&OOtM ,重庆，香港持同行政区，乌鲁木齐更改时区此时区未实行夏令时。联机获取专细的时区信息时区?（图5）弹出1.2.4点击“更改日历设置”=1设置日期和时间:2013年5月a四五六282930123456789101112131415161718192021 22J 232425262728293

4、0311234561S日期(2)；时间CD；雷改日历设置诵定取消弹出（图7）2日定义珞式（图8）将日期短格式设置成上图所示后 按“确定”即设置成功2、下载途径企业可至南京国税网站进行下载，或可至主管税务机关索取。3、系统安装双击增值税填报软件，按照提示步骤进行安装。增值税埴报软件安装文件（图9）溷安装向导-增值税填报软件欢迎使用增值税填报软件安装向导安装向导将在你的电脑上安装增值税埴报软件.建议你在继续之前关闭所有其它应用程序O单击丁一步啜续，或单击取消退出安装口/.1下一步四）取消（图 10）if安装向导-增值税填报族件选择目标便置将增值税埴报软件安装到哪里？安装向导将把增值税埴报软件安装到

5、以下文件夹中。若要继绫/单击吓一步7如果你要选择不同的文件夹J诸单击浏览二至少需要3.4 MB的空闲磁盘空间o上一步但）|下一步回）| 取消（图ID（图 12）（图 13）（图 14）三、软件填报说明1、填报顺序与填报方式L1填报顺序企业打开该软件，进入填报页面，页面有提示信息如下图所示，若企 业有自己的合同编号，则自动忽略该提示信息，点击确定，若没有，请按 照提示信息进行合同编号（如2）。（图 15）企业在填列时，需先填列退税所属期和企业基本信息（企业名称、税 务登记号、联系电话、办税员、法人代表、详细地址），其中基本信息系 统会自动记忆，企业无需重复填列。填报退税数据时，请按照附表1附表2

6、附表3附表4- 一主表的顺序填列。其中表格中黄色部分为系统自动计算。1.2填报方式企业可通过如下几种方式进行该软件填报：1.2.1 直接填报企业可以根据自身情况，选择直接填写该软件中各表格，填报结束后 单击右上方“保存”按钮（图16）,该软件聘为您保存本次填报数据；保 存后单击右上方“导出”按钮（图17）,则导出本次退税电子数据，软件 在导出时做逻辑校验；单击右上方“查询”按钮（图18）,可以查询企业通过该软件填报过的退税电子数据（图19）。（图 16）（图 17）（图 18）（图 19）注意：选择此种方式填报，系统在电子数据“导出”时进行校验。1.2.2 导入退税数据企业可以根据自身情况，选

7、择导入退税数据的填表方式。企业在运用该方式时，需先在软件中进行“模板下载”（图20）,该 模块用以下载软件产品退税规范电子空表格（格式为.xls,税务机关为保 证退税电子数据导入，对表格中各字段均有特定格式要求，故下载后不要 对格式做任何修改）。佰税均霰软件区）软件产品增值税唧征即退I申请原批表 T备伤I侬 直也 导入I 号出 镇固申讳砧II表 附表的缸用表4（图 20）企业在按照模板格式填写退税数据后，导入数据（图21）。软件对部 分字段有校验功能，点击“保存”（图16）,该软件将为您保存本次填报 数据；保存后单击右上方“导出”按钮（图17）,则导出本次退税电子数 据，软件在导出时做逻辑校验

8、；单击右上方“查询”按钮（图18）,可以 查询企业通过该软件填报过的退税电子数据（图19）。堵值校填霰软件区软件产品增值税唧征即退I申请隹批表 二键前ft保存|年a :导出11凝询 申律弗丽的衣彳附农2 附农3附农4.一一 I（图 21）注意：选择此种方式填报，系统在电子数据“导出”时进行校验。2、附表1非借入式软件产品销项明细表填写（1）非嵌入式软件产品销售情况填列该表。均值税势报软件(0 22)(2)苏国税发【2003】241号：“纳税人销售软件产品应在发票上注 明软件产品名称与版本号，且必须与软件产品登记证书上的名称与版本号 一致。鉴于国家版权局、信息产业部对子版本升级不进行登记和认定，

9、因 此对纳税人销售的基于同一主版本而产生的不同子版本的软件产品也视 为已登记认定产品J故企业在填列该表时需要按照合同、软件名称、发票号码一一对应的 关系填写，不可在一个字段栏次下面填列两项以上内容。(3)政策依据：财税【2011】100号文对非嵌入式软件销售额计算 要求如下：即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额X3%当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产 品可抵扣进项税额(4)利用表格按钮(图14圈红部分，移动至按钮处均有提示)进行 表格编写，从左至右依次是：首条记录、前一条记录、后一条记录、末条 记录、新增记录、删除记录、编辑记录、保存编辑、删除

10、编辑、刷新记录。(5)合同号：填写非嵌入式软件销售合同的编号，若企业无自行编制的 合同号，则请按照年月日+00xx的编写原则进行编写。同一合同允许开具 多张发票，但需要按照发票、软件不同而分行次填写。(6)合同签订情况：填列对应软件产品销售合同的签订情况，金额均为 含税价格，需要区分软硬件销售价格。其中总金额为系统自动计算，无需 手动填写。(7)软件产品开票情况：填列的金额为不含税价格。其中软件产品开具 名称填写要求为软件名称加版本号的形式，中间不要加空格。(8)发票开具名称：发票品目中软件产品开具情况，包括软件名称和版 本号。(9)填列完毕后，点击”/ 进行保存。合计栏金额为系统自动计算。3

11、、附表2嵌入式软件产品销项明细表填写一屋备份| 保存 笠向 导入 导出|我旗下就监伯税均报软件序号合同号1合被订洛迎墩人式软伯第情况C不含税)嵌入嫌件产品与计SJ机卿礼 /图必看怕皆脸计(不含机)就件名标软件范本号1O.OJ0C000)嵌入式软件产品销项明细表 申话同戕表附表11露附表3附表4企业名称(第空L1I序正期；龙离日期：13313 8-22 +合计(0 23)(1)该表格为嵌入式软件填写。(2)苏国税发【2003】241号：“纳税人销售软件产品应在发票上注 明软件产品名称与版本号，且必须与软件产品登记证书上的名称与版本号 一致。鉴于国家版权局、信息产业部对子版本升级不进行登记和认定，

12、因 此对纳税人销售的基于同一主版本而产生的不同子版本的软件产品也视 为已登记认定产品J(3)政策依据：财税【2011】100号文对嵌入式软件销售额计算要求 如下：当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机 器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定：按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。计算机硬件、机器设备组成计税价格=计算机硬件、机器设备成本X(1 + 10%)0(4)利用表格按钮(图15圈红部分，移动至按钮处均有提示)进

13、行表 格编写，从左至右依次是：首条记录、前一条记录、后一条记录、末条记 录、新增记录、删除记录、编辑记录、保存编辑、删除编辑、刷新记录。(5)合同号：填写嵌入式软件销售合同的编号，若企业无自行编制的合 同号，则请按照年月日+00xx的编写原则进行编写。同一合同允许开具多 张发票，但需要按照发票、软件不同而分行次填写。(6)合同签订情况：填列嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售 额合计情况，其中金额均为不含税价格。(7)嵌入式软件销售情况：根据文件要求计算填列，其中金额为不 含税价格。其中嵌入式软件产品销售额为系统自动计算，无需手动填写。(8)填列完毕后，点击进行保存。合计栏金额为系统自动计

14、 算。注：该表格无需填列发票开具明细，按照合同汇总填写即可。4、附表3进项税金明细表填写(13 24)(1)政策依据：财税2011 100号文：增值税一般纳税人在销售软件产品的同时 销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成 本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开 发生产设备与工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方 式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。(其中分摊方 式需要在主表中进行勾选确认)(2)计算方式：硬件产品当期实际抵扣进项税金=硬件产品当期取得进项税金+无法划分的进项税额X硬件产品进项分配比例软件产品当期实

15、际抵扣进项税金=软件产品当期取得进项税金+无 法划分的进项税额X软件产品进项分配比例其中，硬件产品进项分配比例=硬件销售收入（成本）/软硬件销售 收入（成本）合计软件产品进项分配比例=软件销售收入（成本）/软硬件销售收入（成 本）合计（3）当期实际抵扣进项税金应与增值税申报表主表12栏次一般货物 与劳务、即征即退部分进项税金一致。5、附表4纳税人主要经济指标填写（图 25）企业根据实际情况，分全部应税项目和即征即退项目，分别填写当期 主要经济指标。6、主表软件产品增值税即征即退申请/审批表填写均值税块报软件云I软件产品增值税I即征即退I申请/审批表-I保存 一沟 导人 导出I版函申诘质证袤附交

16、1对衷2例交3 ；附我4(1)表格中黄色部分(图17圈红字段)为系统自动计算，故企业只需 要填列一般货物本月纳税情况以与生产的软件产品本月的纳税情况。(2)逻辑校验一般货物本月应纳增值税销售额=企业当月一般货物与劳务和应税 服务销售额一般货物本月进项税额=企业当月一般货物与劳务和应税服务实际抵扣的进项税额（增值税申报表主表一般货物与劳务列18行）一般货物本月应纳税额=企业当月一般货物与劳务和应税服务实际 入库税金软件产品本月应纳增值税销售额=附表1软件产品开票金额（不含税） 合计数+附表2嵌入式软件产品销售额合计数软件产品本月进项税额=企业当月软件产品实际抵扣的进项税额（增 值税申报表主表即征即退列18行）软件产品本月应纳税额=企业当月软件产品实际入库税金说明：本表中“一般货物情况”代表一般货物与劳务和应税服务情况。四、报表报送与装订要求1、纸质资料报送企业将填报的退税电子数据打印主表（一式三份），附表各一份，随 同退税其它资料一起报送主管税务机关办理退税手续，其中退税其他资料 由各主管税务机关要求为准。2、电子信息报送企业将退税电子数据保存时，请以“税号+纳税人简称+退税所属期” 命名。电子数据报送主管税务机关，报送形式可选择U盘拷贝、QQ传输、 邮箱等，但需视各主管税务机关具