小额贷款公司培训教材3

1、目 录第一章 小额贷款公司概述一、 小额贷款公司及其法律地位（一）“小额贷款公司”定义（二）小额贷款公司法律地位二、小额贷款公司经营特点 （一）经营特殊商 （二）经营原则 （三）经营范围 （四）经营要求 （五）贷款利率 （六）发展前景 三、设立小额贷款公司准入资格 四、小额贷款公司组织形式及内部机构 五、小额贷款公司的股东 六、小额贷款公司的主发起人条件 七、其他股东应当具备的条件 八、小额贷款公司的优势 九、小额贷款公司的作用 十、小额贷款公司的发展历程 十一、小额贷款公司监管第二章 小额贷款业务操作实务一、小额贷款的概念 二、信贷比例管理三、贷款的基本制度 1、贷款的“三性”原则 2、“5

2、c”原则3、贷款的“三查”制度 4、审贷分离制度四、小额贷款对象和基本条件 （一）贷款对象 （二）贷款基本条件（三）贷款卡 （四）贷款人的权利与义务 （五）借款人的权利与义务 （六）禁止贷款的对象五、贷款种类1、信用贷款 2、担保贷款 3、票据贴现 4、组合贷款 第一章 小额贷款公司简介一、小额贷款公司及其法律地位(一）“小额贷款公司”定义：小额贷款公司，是由自然人、企业法人或者其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款的有限责任公司或者股份有限公司。（二）小额贷款公司法律地位：1是企业法人； 2 有独立的法人财产3享有法人财产权；4以全部财产对其债务承担民事责任。“小额贷款公司是企业

3、法人”，也就是规定了小额贷款公司不是金融机构，但经营的是金融业务，可以说是“准金融机构”。二、小额贷款公司经营特点（一）经营特殊商品:货币（只贷不存）（二）经营规则：1、小额贷款公司必须专营小额贷款业务； 2、严禁向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款；（高压线） 3、信贷资金来源必须合法，主要来源应为股东缴纳的资本金、捐赠资金和不超过两家银行的借贷资金。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。（底线） 4、小额贷款公司不得从事投资业务和委托贷款业务； 5、小额贷款公司不得向关系人发放贷款：关系人指公司的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属以及他们投

4、资或者担任高级管理职务的企业和其他经济组织。（三）经营范围：1、办理各项小额贷款； 2、办理小企业发展、管理、财务等咨询业务；3、其他经批准的业务。（四）经营要求：1、小额、分散：单户贷款余额不得超过资本金的5。2、坚持为农民、农业、农村及城区小型企业的经济发展服务。3、自主选择贷款对象。4、经营市场化。5、不得向其股东发放贷款。 6、不得跨区域经营贷款业务。海南小额贷款公司可在全岛开展业务。 7、小额贷款公司营业大厅必须贴有安民告示：“本小额贷款公司不吸收公众存款，非法存款和集资不受法律保护。”（五）小额贷款公司的贷款利率：1、按照市场原则自主确定。2、上限放开，但不得超过同期银行贷款利率的

5、四倍。3、下限人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。（六）小额贷款公司的发展前景：1、真正服务小企业和“三农”、合规经营的，一年后可增资扩股。2、依法合规经营、没有不良信用记录的，可以改制为村镇银行。三、设立小额贷款公司准入资格（一）有符合公司法、指导意见和试点工作意见规定的章程；（二）有限责任公司应由不高于50个股东出资设立，其中有一个出资最多的第一大股东；股份有限公司发起人人数不超过200人，其中有一个出资最多的主发起人；（三）注册资本为货币资本，且应一次缴足。小额贷款公司设立为有限责任公司的，注册资本不得低于3000万元；设立为股份有限公司的，注册资本不得低于5000万元，单一自然人、企

6、业法人、其他社会组织及其关联方持股比例不得超过小额贷款公司注册资本总额的30%，具有特殊从业技术能力和经验的发起人，经批准可以提高其持股比例，但最高不得超过40%。（四）有符合任职资格条件的董事、监事和高级管理人员，以及具备相应专业知识和从业经验的工作人员。（五）有开展小额贷款业务必要的内部组织机构和企业管理制度、风险控制制度。（六）省金融办规定的其它审慎性条件。四、小额贷款公司组织形式及内部机构（一）小额贷款公司的名称，由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中，行政区划指县级行政区划的名称，不得冠省级行政区划。 （二）小额贷款公司的组织形式包括下列二种： 1、有限责任公司； 2、股份有

7、限公司。（三）小额贷款公司内部组织机构：为保证小额贷款公司高效、精简、稳健经营，必须建立一套科学合理的内部运行组织。要求做到上下协作、内外制约、审贷分离。 内部机构设置总经理室、综合部、财务部、信贷部、风险管理部等。其中客户部为贷款调查部门，风险管理部为审查部门，总经理室为贷款审批部门。五、小额贷款公司的股东（一）企业法人（二）自然人；（三）其他经济组织； （四）试点期间，外资企业和外籍人士暂不能入股。六、小额贷款公司的主发起人条件(一)净资产1500万元以上，且资产负债率不高于70。 (二)近3年连续赢利，且3年净利润累计总额不低于500万元。(三)具有良好的社会声誉和诚信记录，近3年在业务

8、管理、财务管理、税收管理、外汇管理、海关管理等方面无违法行为。(四)具有良好的公司治理结构和健全的内部控制制度。(五)入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。(六)按审慎性原则要求的其他条件。七、其他股东应当具备的条件 (一) 自然人作为出资人的，必须具备完全民事行为能力；具备一定的经济金融知识；收入状况良好，有较强的抗风险能力；由当地公安机关出具无犯罪记录的证明和人民银行出具无不良信用记录的证明，有金融从业经历的，还须由原所在金融单位出具无违规、违纪行为的证明。 (二) 其他企业或社会组织作为出资人的，必须合法设立且出资人及其法定代表人无不良信用记录或犯罪记录；近3

9、年的财务状况良好，有较强的经营管理能力和资金实力。八、小额贷款公司的优势 1、高效性：一般七个工作日内做出贷与不贷、贷长贷短、贷多贷少的决定。 2、灵活性：一户一定；根据每个客户的实际情况，提供符合他本身条件的贷款服务。 3、市场大：客户群体多4、门槛低：不分贵贱只要符合制度就能办。 5、体制好：能够有效的解决信息不对称，与借款人相辅相成。 九、小额贷款公司的作用 1、一定程度上缓解农户和中小企业融资难的问题，促进经济的发展。 2、小额贷款公司在不同的层次上为农村金融领域提供了多元化的选择，促进农村金融组织的竞争。 3、小额贷款公司引导民间借贷行为规范化、阳光化。十、小额贷款公司的发展历程1、

10、2005年底，中国人民银行以山西省平遥县作为首批小额贷款试点，在全国率先成立了“晋源泰”、“日升隆”两家小额贷款公司，尝试以民间资金为依托，以服务“三农”、支持农村经济发展为重点，为农户提供小额贷款。 2、2006年，山西、四川、陕西、贵州、内蒙古5个省、自治区开展了小额贷款组织的试点，随后在其他省份也成立了一些小额贷款公司。 3、2008年7月，银监会、中国人民银行联合发布了关于小额贷款公司试点的指导意见（银监发200823号，以下简称意见）。这是银监会和央行首次对小额贷款公司出台的正式规定，意见对小额贷款公司的性质、设立条件、资金来源、资金运用和监管等方面做出了明确的规定。 4、2009年

11、12月，海南省金融办下发了海南省小额贷款公司试点管理办法。2010年4月，省金融办批准设立“海口罗牛山小额贷款公司”和“琼海中金小额贷款股份有限公司”。十一、小额贷款公司监管1小额贷款公司的监管部门省级金融办，或者省中小企业管理局或省经贸委。2监管办法 3监管指标度009额贷款公司的阳光化进程的开始东缴纳的资本金、捐赠资金，般第二章 小额贷款业务操作实务一、小额贷款的概念“小额贷款”（microfinance）专指向中低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动，以贫困或中低收入群体为特定目标客户并提供适合特定目标阶层客户的金融产品服务，是小额贷款项目区别于正规金融机构的常规金融服务以及传统扶贫项

12、目的本质特征；而这类为特定目标客户提供特殊金融产品服务的项目或机构，追求自身财务预算自立和持续性目标，构成它与一般政府或捐助机构长期补贴发展项目和传统扶贫项目的本质差异。各种模式的小额贷款均应包括两个基本含义：一是为大量低收入包括贫困人口提供金融服务；二是保证小额贷款信贷机构自身的生存与发展。这两个既相互联系又相互矛盾的方面，构成了小额贷款的完整要素，两者缺一都不能称为完善或规范的小额信贷目前，我国金融部门主要开办了两类性质不同的小额信贷。一类是商业性小额贷款，一类是财政贴息小额贷两者的不同之处在于，政府对商业性小额信贷的作用仅限于政策引导，对财政贴息的小额信贷还要提供一定比例的贴息资金。但是

13、，无论是商业性的小额信贷还是财政贴息小额信贷，都实行市场化运作，由小额信贷机构完全按照商业信贷原则，自主决定贷与不贷、贷多贷少。商业性小额贷款按主体不同分为：商业银行小额贷款和专业小额贷款公司小额贷款。按贷款对象分为农户小额贷款、工商户小额贷款、居民消费小额贷款及中小企业担保基金贷款。财政贴息小额信贷主要有三种：农业银行扶贫贷款、下岗失业人员小额担保贷款和国家助学贷款。 二、信贷比例管理 1、小额贷款公司的资金充足率近乎100%。只能从不超过两家银行借入不超过净资产50%的资金。财务杠杆是1：1.5,而银行按巴塞尔协议规定资本充足率不得低于8%。即资本总额度与加权风险资产总额的比例不得低于8%

14、。 2、小额贷款公司只贷不存，不吸收存款。商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。 3、小额贷款公司对资产的流动性未作要求。商业银行流动性资产与流动性负债的比例不得低于25%。 4、小额贷款公司单笔贷款不超过注册资金的5%。体现了小额贷款点多面广，分散风险的特点。商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。 5、贷款质量指标。商业银行的要求：逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%；呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%；呆账贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。（这个指标经常根据不同时期的要求而发生变动，最近要求不良贷款不能超过10%）。小额贷款公司

15、不良贷款率不能高于15%，不良贷款率高出15%的，省金融办有权责令其调整高级管理人员、限期整改。 三、贷款的基本制度 1、贷款的“三性”原则：流动性、效益性、安全性是商业银行经营的基本准则原则。也就是我们常讲的“三性原则”，这也是信贷管理的基本要求。 （1）安全性：是指商业银行的资产、收益、信誉等免受损失的可靠性或确定性。其核心就是有效防范并正确处置各类风险，保证资金安全。贯彻安全性原则，一方面有助于减少资本与资产损失，增强预期可靠性；另一方面可以在公众中树立良好形象，这方面非常重要。（2）流动性：是指资产可立即无损地迅速运转或变现的能力。流通性要求在合理安排贷款期限的同时，必须作好两个方面的

16、工作：一是保持一定的“准备资产”即是库存现金、银行存款、有价证券等。二是实行负债管理，通过借款负债来满足现金支付需要，不仅仅是通过流动资产来满足流动性要求。（存款准备金制度起源于英国，但以法律制度形成则始于1913年美国的联邦储备条例）（3）效益性；是指小额贷款公司在正常经营状态下的获利能力。效益性是小额贷款公司经营活动的主要动力，遵循这一原则的意义在于：一是有利于增加小额贷款公司资本，扩大资产规模；二是可以提高小额贷款公司信誉，降低筹资成本；三是增强小额贷款公司抵御风险的能力；四是可以进一步增强小额贷款公司的竞争力。小额贷款公司的三性原则之间既有联系又有矛盾。三者矛盾表现为：追求流动性、安全

17、性，往往效益性低；反之，追求效益性，就要把资金按放到收益较大、风险较大的长期投资项目上，这又会给银行的经营的安全性、流动性带来威胁。但从长期来看，效益性、安全性、流动性三者之间又存在着一种相互依赖、相互促进的统一关系，流动性是实现安全性的必要手段；安全性是实现效益性的基础；追求效益，是安全性与流动性的最终目标。因此，我们应把三者统一协调，取取最佳组合，即在保证安全和流动的前提下，追求最大限度的效益。2、“5c”原则：贷款要坚持从五个方面对客户进行分析：1）品德（character）。主要是指借款人的诚信程度和偿还意愿。2）能力（capacity）。指借款人广泛利用其才能和对其新借资金妥善使用获

18、取利润的能力。3）资本（capital）。主要是指借款人资财的价值、性质和数量，即借款人会计报表上的总资产总负债情况、资本的结构、净资产的状况等。4）担保（collateral）。指借款人应提供的用作还款保证的第二还款来源，借款人可用于抵押、质押的财产数量、价值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的决定因素之一。5）环境（conditions）。是指借款人自身的经营情况和其外部经营环境。西方通用“6c”法则。即在上述5c的基础上加“事业的连续性”一项，“事业的连续性”是指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存与发展。如果借款人在竞争中管理创新、技术创新、产品创新、报务创新的能力不够，则会逐渐失去市

19、场，乃至破产，则贷款难以收回，因此，对借款人事业持续发展的预见也成为金融机构分析与定性分析相结合的方法。3、贷款“三查”制度。贷款要坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查。贷前调查是正确发放贷款、减少贷款风险，保证贷款安全的前提。贷款审查过程实质上就是贷款的决策过程。各级审查人员对贷款决策负有决策的责任。1、审查借款企业、担保单位的资信。2、审查贷款用途。3、审查贷款的额度、期限、利率是否合适，是否与银行资金运用协调。贷后检查是贷前调查和贷时审查的继续，是防范贷款信用风险的重要环节。4、审贷分离制度：客户部负责贷款调查，风险管理部负责贷款审查，总经理和董事长、贷审会负责审查和审批。流程为：受理调查审

20、查审批放贷贷后检查，其中受理、调查、放贷、贷后管理由客户部负责，风险管理部具体负责审查和监督。 四、小额贷款对象和基本条件 （一）贷款对象小额贷款公司的贷款对象主要是“三农”企业和农户、个体工商户及中小企业。特点：“小”，规模小，贷款额小；“散”，分布面广，不集中，有的在农村。融资额不超过小额贷款公司资本净额的5%。如5000万元的 （二）贷款基本条件借款人申请贷款应符合以下要求：1、自然人必须年满18周岁，有完全行为能力；2企业则必须具备法人资格；3、有按期还本付息的能力；4、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经工商部门办理年检手续。（三）贷款卡贷款卡是指中国人民银行发给注

21、册地借款人的磁条卡，记录借款人在金融机构的融资情况，是借款人凭以向各金融机构申请办理信贷业务的资格证明。贷款卡要每年年审一次，年审合格的贷款卡才能办理信贷业务。（四）贷款人的权利与义务1、贷款人的权利：贷款人有权依贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款。有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。具体包括以下权利：要求借款人提供与借款有关的资料；根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；有权了解借款人的生产经营活动和财务活动；依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；在贷款

22、将受或己受损失时，可依据合同规定，采取使贷款受损失的措施。2、贷款人的义务：应当公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询；应当公布贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷，一般要求在7天内予以答复。应当对借款人的债务、财务生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。（五）借款人的权利与义务1、借款人的权利：可以自主向银行小额贷款公司申请贷款并依条件取得贷款；有权按合同约定提取和使用全部贷款；有权拒绝借款合同以外的附加条件；有权向贷款人的上级和银监部门反映、举报有关情况；在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。2、借款人的义务：应当如实提供贷款人

23、要求要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账户及存贷余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；应当按借款合同约定用途使用借款；应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。 （六）禁止贷款的对象依据贷款通则规定，有下列情形之一者，不得对其发放贷款：不具备贷款主体资格和基本条件；生产、经营或投资国家明文禁止和产品、项目；建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件；生产经营或投资项目未

24、取得环境保护部门许可；在实行承包、租赁、联营、合并(兼并)、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保；贷款用于高风险的投资，如股票、期货等。其他严重违法经营行为。五、贷款种类按担保方式不同，小额贷款分为信用贷款、担保贷款、票据贴现、组合贷款。1、信用贷款：是指凭借款人的信誉而发放的贷款。信用贷款的最大特点是不需要担保就可以取得，因而风险较大。小额贷款公司发放的大部分贷款是信用贷款。 2、担保贷款：可分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 保证贷款：是指以第三者承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。从

25、保证的责任形式分：一般保证责任和连带保证责任。一般只接受保证人提供连带责任保证，不接受一般责任保证。保证中突出问题：1、互保问题和连环保问题，实力较差、关联企业和新成立的企业为了能贷到款常常用这种办法。2、保证人的免责问题。（借新还旧或转贷时、既有保证又有抵押时、公司为股东提供担保、借款用途及合同内容变更时，一般保证中的先诉抗辩权） 抵押贷款：是指以借款人或第三者的财产作为抵押担保而发放的贷款。抵押中的突出问题：1、抵押权的实现（法律手段和协商）；2、抵押的期限与登记；3、抵押物的查封；4、土地使用权的性质（土地出让金、国资公司）；共同共有财产抵押。质押贷款：是指以借款人或第三者的动产或权利作

26、为质物发放的贷款。质押物包括：1、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单的质押，2、依法可转让的股份、股票的质押，3、依法可转让的商标权、专利权、著作权等权利质押，4、依法可以质押的其他权利。3、票据贴现系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。4、组合贷款采取保证、抵押、质押多种方式形成一套风险防范措施。六、小额贷款操作规程 贷款程序一般包括受理贷款申请与受理、贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款跟踪管理、贷款回收。（一）贷款咨询受理与贷款申请1、贷款咨询受理：贷款受理人员必须经过公司培训，掌握小额贷款基本知识，熟悉公司小额贷款产品及操作流程。由客户部客户经理直接受理

27、，客户经理受理后交由客户部综合员登记贷款受理登记表；前台咨询人员接受咨询后受理，由客户部综合员登记贷款受理登记表，客户部经理安排客户经理进行贷款调查。公司其他人员接受咨询后，交由客户部综合员登记贷款受理登记表，客户部经理安排客户经理进行贷款调查。2、客户申请贷款所需资料：个人贷款申请所需要的资料：先由客户提交个人信用查询授权书，查询个人征信报告；如无不良信用记录，再提供下述资料：贷款申请书（或表）；个人及配偶身份证明：身份证，户口本，工作证，明片，社保卡等；个人婚姻证明：结婚证、离婚证或未婚证；个人居住证明：房产证或水、电、煤气、电话单之一（近三个月）；家庭财产证明：产权证、车辆行驶证等；家庭

28、收入证明：工资证明，个人账户银行流水。企业贷款所需要提交的资料：贷款申请书（公司简介、借款原因、用途、金额、期限、担保方式、还款来源等）；有效的法人登记证明正本复印件（须验看正本原件）；法定代表人资格认定书、身份证复印件。（授权办理的，还应出具授权书、受权人身份证复印件）；最近三年的年度财务报告（包括资产负债表、损益表、现金流量表及会计报表附注）和申请前一个月的财务月报表；以及纳税申报表及增殖税发票；按公司法设立的客户（含保证人，下同），应提供公司章程、连续的验资报告、股东名单、主要经营管理者的简历等；有效的贷款证卡；贷款用途证明资料（如购销合同等）；股份制企业要提供股东会或董事会决议（当面签

29、名）；担保方式是保证担保的，应提供保证人的上述资料；担保方式是抵（质）押担保的，应提供抵（质）押品清单、抵（质）品物权凭证原件和所有权人同意抵（质）押的书面证明。客户提供的申请资料复印件，应由资料提供人在复印件上加盖公章以示认可。（二）贷款立项对于企业贷款或贷款金额超过100万的，客户经理应根据公司的贷款政策、投向、金额及申请用途初步得出业务意向，对于符合贷款条件的，填写贷款立项审批表，逐级报批。是否立项，由客户部经理审核后报副总经理决定。如客户申请不符合公司贷款要求，客户经理应填写“致客户函”，及时通知客户并告知不予立项的理由；如客户基本符合公司贷款要求，经批准立项，客户经理应填写“贷款受理

30、通知”，及时告知客户。同时，应在“贷款业务受理登记薄”上注明。（三）贷款调查的前期准备1、客户经理的准备工作在进行信贷调查之前，客户经理应做好如下准备工作：查验贷款证卡和个人信用记录：查询企业信贷登记信息。贷款证卡是客户申请银行信贷业务的必备条件之一，客户经理必须通过合作银行登录人行信贷登记系统，查验贷款证卡的有效性、查询系统中登记的客户的负债、对外担保信息，以了解客户的综合负债情况，并与客户提供的财务报表数据核对，两者信应保持一致。持无效贷款证卡申请信贷业务的客户或有不良信用记录的客户不予办理贷款业务。查询个人征信信息。个人征信信息分三个部分：个人基本信息，个人信用交易信息和个人信息查询信息

31、。核对相关信息与提交的资料是否相符；累计逾期次数不能超过三次；最高逾期数不能超过三期；不能有逾期信用余额等。整理业务资料：客户经理收集申请资料完毕后，应及时整理、阅读客户提供的申请资料。在整理、阅读申请资料时，如发现客户提供的资料存在要件缺失、内容不详、资料前后各期数据不连续等情况的，客户经理应及时与客户联系补充资料；客户经理应避免在申请资料不清晰的情况下开展调查工作。2、信贷调查原则信贷调查过程也叫做评价过程，主要包括三方面工作：一是对客户的评价、二是对业务的评价、对担保的评价。这三方面的工作也称为“客户识别”。对一个新客户的识别，应着重分析客户在合法前提下的实际营运能力和财力状况，以商业化

32、经营原则和审慎原则为指导思想，实事求是地客观评价。商业化原则。所谓商业化原则，就是以银行盈利为最终目的，只有识别对象提供现实的或潜在的利润，并考虑潜在风险损失后，仍能获得公司可接受的利润率，该对象才是我们的目标客户，这是识别的判断原则之一。审慎原则。所谓审慎原则，就是在预测时，假设潜在风险最大化，设想在银行采取了相应的风险防范措施后，敞口风险是否在公司可接受范围内。这是识别的另一个判断原则。（四）客户信用等级评定的规定信用等级：是反映客户偿还债务能力的相对尺度。信用等级评定：信用等级评定也称为客户评价，是指运用规范的、统一的评价方法，以客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行综合分析，从而对客

33、户的信用等级作出真实、客观、公正的综合评判。主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定。公司将研究制订琼海中金小额贷款股份有限公司信用评定管理暂行办法。针对公司的贷款对象主要小型企业多，小型企业其特点是规模小、经营灵活、财务制度相对不较健全。这就注定我们的评级方法不能（也不可能）过多要求企业提供财务报表，我们应侧重在信誉、经营管理水平、发展前景以及提供的抵质押等担保能力上，担保能力相对而言比较容易看得到，计算得出，那么该担保能力在评级指标体系的得分占比相对就会比较高，小企业信用等级设有aa、aa-、a+、a、a-、bbb+、bbb、bbb-、bb、b等10个等级。评估主要根

34、据以下指标评定指 标权 重股东2经济实力2管理层6品质2从业经验2经营能力2经营情况15销售收入增长情况4销售收入5纳税情况6信誉状况18年销售归行额5存贷比5企业还本付息情况8条件5政策支持2信用环境3发展前景8产品市场（工业）4产品技术（工业）4销售渠道（商业）4地理位置（商业）4盈利能力(非工商)8偿债能力46实收资本5资产负债率6销售收入/付息性债务6实收资本/付息性债务6担保能力28总之，对个人和企业进行评级管理是信贷业务的发展需要，对规范客户的准入和防范风险有很大的作用。（五）贷款调查1、贷款调查的要求：调查组织和调查过程符合内部控制要求调查内容和要点完整、重点突出；调查方式合理有

35、效；信息得到有效核实，符合客观公正原则；信息反映内容完整、数据准确、层次清晰；各项证据和辅助材料制作合格、列示清晰、索引完备、勾稽完整；调查责任可清晰划分和认定；风险评估全面、化解措施适当。2、贷款调查的内容：个人贷款调查的内容：借款人的基本情况：会见借款人及其配偶，核实借款人的姓名、年龄、性别、文化程度、家庭成员、住址、从事职业专业技能等资料。 资产负债情况：详细了解和核实借款人家庭固定资产状况，具体细目、数量、平方面积、座落位置、购建时间、股票、债券、应收货款、现金等。负债情况核实贷款金额，贷款形态、欠息金额和其它负债等，计算资产负债比例。 家庭经营情况：了解借款人的家庭生产经营项目、投资

36、规模、经营周期、产值、销售收入及利润等情况，全面综合评估客户的收入状况。 贷款方式：属于担保方式的贷款，了解担保人基本情况与资产负债状态、分析评估担保资格；属于抵押贷款，要了解抵押物的名称，存放具体地点、数量、（房产写明结构座落位置、间数、层数、平方面积写清占地和建筑面积、附简易平面图）估价、还款的来源等。贷款用途调查：调查贷款用途的真实性，并评估贷款所产生的效益。 企业贷款调查内容： 基本情况。主要是调查借款人的贷款主体资格、借款人及其关联企业的历史沿革、地理位置(包括注册地)、产权构成、组织形式、主导产品及在行业和区域经济发展中的地位和作用等。经营情况。主要是调查近几年和当前生产经营、销售

37、、效益情况以及发展前景预测。 财务状况。主要是调查近几年和近期资产负债表、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行情况及存款的较大变动及现状。信誉状况。主要是调查借款人有无拖欠本行或其它金融机构贷款本息的记录，及其他信誉状况。 经营者素质。主要是调查法定代表人和其它领导层成员的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力。担保情况。主要是调查抵(质)押物的权属、价值和变现难易程度，保证人的保证资格和能力。贷款的潜在收益和风险。3、贷款调查的方法贷款调查实行双人调查，一般采取以下四种方法。一是直接向客户调查，深入实地了解情况。二是查阅客户在银行的信贷档案，重点了解客户在银行贷款的还本付息和结算往

38、来情况，贷款卡中披露的信息，特别是或有负债信息。三是查阅借款人的财务报表及财务报告。四是向社会调查，主要向有关资信评估、税务、工商、电力、社保及同业进行调查，从各种报刊、媒体获取信息。4、贷前调查报告贷前调查报告的写作格式大体上可分为两类，一类是表格式，即按照固定表格逐项填写其内容。表格式写法比较简便，容易书写，一般来说，对于申请贷款数额较小，申贷内容简单的个人贷款适用这种形式。另一类是制作式，即制作出完整的书面材料，这主要是对申贷数额较大，涉及的内容比较复杂，一般企业贷款适用这种形式。优秀的贷前调查报告在内容、结构逻辑和表述等方面必须符合以下要求：实事求是。贷前调查报告应以事实为依据，实事求

39、是地陈述调查情况，不出现与事实不符的表述语句，更不能未经核实就原文照录借款人提供材料上的语句。特别对借款人经营情况的判断，须提供相关的财务数据支持，切勿出现与事实情况不符的主观判断。 条理清晰贷前调查报告应能根据贷款调查各个环节的侧重点以及各类型授信客户的特点，做到报告内容条理清晰，主次分明。 分析透彻贷前调查报告必须是对问题分析透彻，观点鲜明，论证充分。不能只是简单罗列企业提供的各项数据，或陈述了企业的表面情况，而未进行深入的分析。 逻辑合理。贷前调查报告应是推理符合逻辑，谋篇符合规范。 文从字顺贷前调查报告应是在实事求是的前提下注意内容前后照应，结构上下连贯，语句通顺无语病。1、风险预警的

40、分类贷款风险预警信号包括财务状况预警信号、经营效益状况预警信号、内部核算情况预警信号、担保状况预警信号、非财务因素预警信号、与金融部门关系预警信号等，作为信贷人员对客户贷款风险识别的主要依据。（1）财务状况预警信号：a) 资产负债率超过行业平均水平；b) 资产负债较年初有大幅上升；c) 流动比率低于行业平均水平；d) 流动比率较年初大幅下降；e) 速动比率较年初大幅下降；f) 流动负债增加额大于流动资产增加额；g) 工业生产企业产成品资金占流动资产比重超过行业平均水平；h) 工业生产企业产成品资金占流动资产比重过高；i) 应收账款占流动资产比重过高；j) 应收账款增幅超过销售收入增幅；k) 其

41、他应收账款占流动资产比重过高；l) 应收账款周转率比同期有较大下降；m) 存货周转率比同期有较大下降；n) 累计未弥补亏损占净资产比重过高；o) 对外股本权益性投资占资产比重过高；p) 挤占挪用流动资金搞固定资产投资；q) 注册资本变更r) 或有负债增加（2）经营效益状况预警信号：a) 销售收入较上年同期下降幅度较大；b) 利润较上年同期下降幅度较大；c) 销售利润率低于同行业水平或比同期下降较多；d) 经营活动净现金流量减少；e) 存款下降幅度较大；f) 商行贷款归行率降低；g) 存贷较年初大幅增加。（3）内部核算情况预警信号：a) 账龄1年以上的应收账款占比过高；b) 待摊费用占流动资产比

42、重较大；c) 无形资产占总资产的比重较大；d) 递延资产占总资产比重较大；e) 存贷账实不符；f) 固定资产折旧或财务费用计提不足；g) 存在负债未入账现象；h) 注册资本未按规定到位；i) 对外投资有损失。（4）担保状况预警信号a) 保证。保证人没有保证资格，没有代偿贷款本息能力或拒绝代偿贷款本息，超过保证期限等。b) 抵押。未办理抵押登记，抵押物难以处置，抵押物价值不足等。c) 质押。权力质押中实际收入和预期收入有差距，质物难以处置，质物价值不足等。（5）非财务因素预警信号a) 管理层和董事会成员矛盾较大； b) 主要经营者经常出入高消费场所； c) 内部组织机构不合理，管理水平低，内部案

43、件较多；d) 财务制度不健全或管理混乱，报表不真实或对外提供多套报表；e) 财务制度发生重大变化；f) 重大项目未能达到预期目标；g) 对外扩张超过自身承受能力；h) 经常性拖欠职工工资，职工情绪对立；i) 存在违法经营问题；g) 业务伙伴关系恶化；k) 受到税务或工商、环保等部门处罚；l) 未按期办理年检手续；m) 频繁更换结算银行；n) 产生知识产权纠纷；o) 用户对产品质量和服务水平的投诉增多；p) 公司业务性质发生重大变化；q) 关联企业或主要股东发生重大变化；r) 行业整体衰退或属于新兴行业；s 出现重大技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变；t) 经济环境发生变化，对行业发展产

44、生影响；y) 市场供求变化；v) 政府政策对该行业发展作出严格限制；w) 遭受重大自然灾害或意外事故，造成财产损失。（6） 与金融单位关系预警信号a) 被人民银行或其他金融机构宣布为信用不良客户；b) 逃废银行债务；c) 不能按期偿还债务，被债权人起诉；d) 拖欠银行贷款本息；e) 对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，领导人约见困难，住所经常无人或失去通讯联系f) 不能及时或拒绝对银行提供财务报告和其他报表资料；g) 向银行提供了虚假财务报表或其他资料；h) 向他行的信贷申请被拒绝；i) 多种还款来源没有落实；j) 固定资产或流动资金的融资计划不明确；k) 企业在银行存款余额及占比下降；

45、l) 以非正式途径或不合理的条件从其他金融部门取得融资；m) 企业经常签发空头支票；n) 要求银行减免贷款本息。2、 贷款风险预警信号的发现和风险防范措施信贷人员应加强对贷款客户的贷后检查，对检查中发现的预警信号，要在书面检查报告中详细反映，并及时采取措施主动规避和控制风险，包括限期纠正、调整其信用等级或风险分类、调整授信额度、要求补充担保物或增加担保人、停止办理新的信贷业务、收回已发放贷款等措施，具体如下：a) 对于某些有较大潜在或现实风险的客户，信贷主管、支行行长应参与信贷资产检查；b) 对于已经拖欠银行贷款本息的客户，应立即核查其对银行的全部本外币债权（如在银行的存款、股权等），必要时直

46、接从其在银行的存款账户中抵扣已欠银行的贷款本息。如判断风险很大，对于与客户签订的信贷合同有保护性条款约定的，可根据信贷合同约定和执行情况，采取宣布终止提款或立即到期等措施；c) 对于拖欠本金或利息，或者造成银行被迫垫款而在规定期限内仍不改正的，要立即取消对客户的公开授信额度；出现较大风险的一般授信额度客户（逾期或垫款六个月以上、连续二个结息日欠息，贷款分类结果为次级或更低等），在办理具体授信业务时，需按审批权限逐笔报批。如情况严重，甚至需要取消与客户的所有信贷合作；d) 对于信贷资产检查中发现信贷主合同或担保合同的条款不利于保护银行权益或者存在漏洞的，要采取必要的补救措施，或者与当事人协商变更

47、合同条款或重签合同；e) 对于发现银行信贷资金用途与合同约定不一致的客户，要及时采取措施限期要求客户纠正。对于不能限期纠正的，视情节轻重可收回全部贷款和信贷承诺，并根据有关法规予以追究；f) 担保贷款逾期后，应立即核查第三方保证单位的代偿能力或抵、质押品清偿价值，对于其中保证人代偿能力不足 或抵押、质押不足额等实际担保能力下降的信贷业务，应按照合同约定或在与客户协商的基础上，采取追加担保、调整担保结构（质押、抵押、第三方保证）、立即执行担保偿债等措施，减少贷款损失；g)定期或不定期检查抵（质）押物。对于易变质的抵（质）押物，必须对其保质期、仓储管理情况进行更为严格的跟踪检查，防范抵（质）押物变

48、质、过保质期；定期或不定期到仓储监管方检查质押货物与实际质押数量是否相符，出货手续是否按货物时价进多少资金入保证金账户；对于以汽车合格证作为给银行监管，以待售汽车作质押的，要经常检查汽车合格证与实物汽车，并核对车架号码、发动机号码，以确保抵（质）押物的安全；对中途变换抵（质）押物的情况，必须对该抵（质）押物市场价格、质量等情况进行了解，决不能置换以次充好，用平销、滞销品牌、型号商品置换适销、变现能力强的商品； h)对于出现暂时性经营困难、已经或有可能出现风险的客户，应与客户就挽救其公司经营困难或危机进行磋商，通过谈判确定是坚持要求客户偿还部分欠款，还是要求客户根本改变经营规模或经营方向，以便增

49、加银行收回剩余欠款的机会；或者向客户提出或要求其提出债务重整方案，包括重估项目现金流量，重新确定客户偿还银行贷款（垫款）本息的时间表，并要求借款人的董事会通过债务重整方案，监督客户按通过的方案实施，保证客户及时还款；i)对于原材料供应或产品销售出现困难而影响银行贷款按期归还的客户，可根据需求报告本行领导或上报总行，合理利用银行客户资源，安排与客户主要上下游关联企业协商，对于客户的主要上下有关联企业施加影响，如提高对其原材料赊销、应付款解付，缓解其生产经营或资金运转困难；j)对于资本金不足或筹资成本过高的逾期贷款客户，可协助客户寻找新的低成本融资渠道或增加资本性负债，如协助客户争取发行企业债券，

50、或协助客户争取与其他客户合资、合伙经营或联营等形式吸收外部资金还贷；k)对于已经或预计出现贷款本息逾期或银行被迫贷款的信贷客户，要设法密切追踪其在银行内部和其他银行资金账户的资金流转，查证单位货款回笼情况及大额资金在银行内部及其汇款银行账号等信息，为伺机通过法律程序冻结其大额资金账户做好准备；l)对于法人代表持有外国护照或拥有外国永久居住权的，其拥有的企业、公司在国外有分支机构的，其家庭主要成员在国外定居或者在国外开办公司的民营或外商合资、独资企业贷款，要特别关注法人代表出国及企业的资金往来的情况，防止将资金转移到国外或资金用途不明的转账行为，防止携款潜逃。一旦发现这些迹象，要及时制止；m)对

51、于缺乏还款诚意的客户，应上报总行批准，通过行政、法律手段（如发出律师函）或对其主要上下游关联企业施加压力，影响其作出偿还贷款的努力；必要时，采取媒体曝光客户不良行径、将客户列入银行、外管局、人民银行等有关各方的“黑名单”等手段，督促客户还款或减少进一步损失；n)对于国有企业贷款，与政府有关部门协商，争取获得还款承诺或优惠政策（如减免税赋还贷、处置抵押物等）；o)提交有关机构进行仲裁或依法起诉、采用投资银行业务实施资产重组等经济、法律手段。（五）贷款本息催收管理1、每笔信贷业务到期10天前（中长期贷款1月前），客户经理原则上应向客户发出提示还款通知书，通知其安排好资金，依约还款。发生提前还款的，

52、报经办支行行长同意后，办理相关还款手续。2、信贷业务到期，管户人员应负责督促客户偿付债务，查验客户债务是否结清，通知会计部门扣收客户到期未主动归还部分的债务，同时协助客户办理相关手续。3、客户经理应结息日前7天内提醒信贷客户按照合同（协议）约定按时计付利息。结息次日，从会计部门取得欠息客户明细账，发出催收利息通知书，通告本行可能采取的制裁措施，督促客户偿还欠息。对到期未还清贷款的客户，应在到期后7个工作日内向客户和担保人发出催收通知书，利息催收和本金催收同时进行。4、对经过催收尚未收回的，列入重点监管名单，相应采取以下措施：(1) 通知会计部门密切注意客户存款帐户资金变化情况，主动扣收客户积欠

53、利息和手续费； (2) 定期约见客户主要负责人，责成其采取措施，履行合同； (3) 向当地政府和金融监管部门或新闻媒体披露相关信息。 (4) 按本行不良资产管理有关规定，进入不良资产管理流程。（六）贷后管理责任制1、客户经理对分管企业进行贷后检查和本息催收；收集企业的各种经营管理信息，分析企业生产经营及资产负债变化情况，登记信贷管理系统；按要求填写贷后检查表，经业务经理审阅、签字后与信贷档案一并保管；对十大借款大户（贷款金额和不良贷款额前十户），其贷后检查表需经支行行长（部门经理）审阅、签字后与信贷档案一并保管。2、支行部门经理应认真审阅管户人员的贷后检查报告，发现异常情况及时组织业务人员复查

54、。对可能影响信贷资产安全的，提出风险防范和化解的书面处理意见，经支行分管行长同意后，报总行相关部门。定期（一般最长为三个月一次）检查客户经理贷后检查情况，对不按时完成的，要提出批评，督促其完成。3、支行行长（部门经理）对本行（部）贷后管理工作的实施和效果负责，并重点掌握本行（部）十大借款大户的贷后管理工作；至少每三个月要听取客户经理对各分管客户的情况汇报；对贷款风险度高的企业，逐户进行分析，并提出加强监管的措施；对管户客户经理、业务经理反映的问题负责协调解决；负责向上级反映贷后管理中的重大问题。4、健全重大情况报告制度。各支行要关于建立客户重大异常情况报告制度的通知的要求，对存在以下情况及时向

55、总行报告。（1）借款人法人代表更换；借款人或高层管理人员或董事会成员发生涉嫌贪污、受贿、舞弊或违法经营等重大案件；出现被工商、税务、海关、证监会等国家有权管理部门处罚的情况； （2）借款人在转制过程中实施合并、兼并、合资、分立、减资、承包、租赁、股权变动、重大资产转让以及其它可能影响银行债权安全的行为； （3）当年新增贷款发生逾期、欠息或表外业务垫款等情况； （4）贷款有指定用途的客户，如证券公司、上市公司等，发生挪用借款等情况； （5）客户发生对其正常经营构成严重威胁或对其偿债能力产生重大不利影响的任何事件，包括但不限于涉及重大经济纠纷、发生或涉及重大诉讼和仲裁案件、破产、财务状况恶化等；贷

56、款项目在建设期发生重大情况变化； （6）借款人与其他任何债权人发生合同项下重大违约事件（如在他行大额贷款出现逾期、欠息等）； （7）客户出现巨额资金异常调动、上市公司出现股价异常波动等情况； （8）其他应该报告的重大事项。5、会计部门与信贷部门要密切合作，及时沟通信息，共同做好对企业帐户存款的监督和贷款本息的扣划。（1）会计部门在结息日的次日和每月初向信贷部门提供欠息企业明细账。（2）信贷部门向会计部门提供需要重点监测的欠息欠贷企业名单，并提出扣款要求，会计部门临柜人员按照信贷部门的要求，从贷款入账时就协助信贷部门监督客户资金使用，执行信贷部门提出的帐户管理要求。（3）会计部门通过监测重点客户有关帐户收支情况，了解和掌握客户现金流量的变化情况，定期向主管领导和信贷部门反映。6、内部检查。总行信贷管理部和稽核部每半年对下属行至少进行一次内部管理检查；各支行每季度至少安排一次内部管理检查，每次内部管理检查完毕，均应形成书面检查报告，报支行行长（总行检查部门报部门经理）审阅签字后入档保管。对发现问题的应及时组织支行整改；对可能影响本行资产安全的，会同总行各有关部门落实风险化解措施。总行信贷管理部和稽核部对以下主要内容进行检查：(1) 调查、审