600892 ST宝诚内部控制规范实施工作方案

1、宝诚投资股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案 为建立健全宝诚投资股份有限公司内部控制体系，提高经营管理 水平和风险防范能力，根据财政部、审计署、中国保监会、中国银监 会、中国证监会联合发布的企业内部控制基本规范（财会20087 号文）以及企业内部控制配套指引（财会201011 号文），结 合公司实际情况，公司董事会和管理层将此项工作列为 2012 年公司 内部管理升级的重大举措。特制定内部控制规范实施工作方案如下： 一、基本情况介绍 （一）公司基本情况 1、公司简称“宝诚股份”，股票代码“600892” 2、上市地：上海证券交易所 3、公司性质：股份有限公司 4、公司业务范围：

2、投资与资产管理；销售金属矿石、金属材料、建 筑材料、五金交电、机械设备、化肥；机械设备的租赁；货物进出口， 代理进出口，技术进出口；经济信息咨询、财务咨询。 1 5、组织架构： 股东大会 战略委员会 提名委员会 董事会 监事会 审计委员会 薪酬与考核 委员会 总经理 董事会办公室 副总经理副总经理副总经理总会计师董事会秘书 行 政 人 事 部 计 划 财 务 部 金 融 证 券 部 资 产 管 理 部 审 计 监 察 部 经 营 销 售 部 采 购 物 流 部 石 家 庄 办 事 处 河北劝业场酒店管理有限公司衡阳恒飞特缆有限责任公司 6、截止 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 3

3、44,891,942.93 元，净资 产-22,338,740.73 元。 （二）内控规范实施工作组织架构 1、成立内部控制规范实施专项领导小组 组长：石予友（董事长） 副组长：姚建辉（副董事长、总经理）、何素英（独立董事、审计委 员会召集人） 2 成员：何黎明（独立董事、审计委员会成员）、张小平（审计委员会 成员）、李敬（副总经理、董事会秘书）、丁云青（副总经理、总会 计师）、李敏斌（总经理助理、证券事务代表） 领导小组的职责为：作为内部控制的领导机构，领导小组对内部控制 规范工作进行总体筹划、组织领导和推进，分阶段对内部控制体系建 设的成果进行检查和验收。审议内部控制手册的修改，审核年度

4、内部控制自我评价报告；对内部控制检查中发现的问题做出处理 和整改决定，重大问题报董事会审批。 2、成立内部控制规范实施专项工作小组 组长：姚建辉 小组成员：李敬、丁云青、李敏斌、吕建国、白振英、沈可、马永峰 工作小组的职责为：具体落实内部控制规范领导小组的工作方案和决 定；协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作；定期向内部控制领 导小组汇报内部控制规范工作的进展情况；负责与监管机构及审计机 构的联系和沟通；具体协调工作中出现的各种问题等。 3、内控规范实施工作指定联络人及其联系方式 公司内控规范实施工作制定联络人为：丁云青 联系方式（三）内部控制实施工作有关聘请咨询

5、机构 公司根据实际情况，通过比选，聘请了北京森格莱管理咨询有限 公司来配合公司完成内部控制体系的建设和完善。 （四）公司前期开展的内控建设工作情况 3 2011 年 10 月，为进一步提升公司的风险防范能力，提高公司的 运行效率，公司开始梳理原有内控制度和流程，并着手新的内控体系 建立工作，为使公司内控体系更加规范、合理和全面，公司特地聘请 了北京森格莱管理咨询有限公司为公司提供咨询服务，并根据五部委 颁布的企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引为基础， 结合公司实际情况编制内部控制诊断手册和内部控手册初稿， 进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任， 控制公司风险。 二

6、、内部控制建设工作计划 为确保公司内部控制建设工作目标的实现，公司制定了阶段性工 作计划，由北京森格莱管理咨询有限公司协助完成内部控制体系的建 设与规范工作。工作于 2012 年 1 月正式展开，具体工作计划如下： 1、第一阶段：准备阶段 （1）阶段时间：2012 年 1-2 月 （2）阶段目标：成立内部控制规范领导小组和工作小组，扎实开展 各项基础准备工作，确定内部控制实施的范围和内容； （3）工作负责人：丁云青 （4）阶段工作内容： a成立内部控制规范领导小组和工作小组，明确各单位在内部控制 规范中的职责； b. 组织相关人员学习内部控制规范制度及宝诚内控诊断报告和 内部控制手册初稿，增强

7、员工的风险意识，提高员工对内部控制 4 体系建设重要性和必要性的认识，促使员工积极配合，推进工作顺利 完成； c确定内部控制实施的范围和内容。 2、第二阶段：内控建设阶段 （1）阶段时间：2012 年 3-6 月 （2）阶段目标：全面完善内部控制体系，完成内部控制缺陷的整改 方案。 （3）工作负责人：丁云青 （4）阶段工作内容： a梳理风险，编制风险清单； 咨询公司已于 2011 年对公司各业务流程进行了全面地梳理，各 流程存在的风险已在内部控制诊断报告手册中有体现。公司计划 在 2012 年 3 月底前，对重要风险因素进行回顾与调整，确保与公司 整体的风险容量相符。 b将现有的政策、制度等与

8、风险清单进行比对，查找内控缺陷； 咨询公司已根据前期工作中梳理的风险，将现有的政策、制度等 与风险清单进行比对，查找出公司存在的内控缺陷。内控缺陷在手册 中已有体现，2012 年 4 月 30 日前，工作小组将根据最新的风险清单， 更新汇总内控缺陷。 c制定内部控制缺陷的整改方案； 5 在内部控制手册初稿的编制过程中，咨询公司已针对当时查 找到的内控缺陷，在与公司管理层、各业务经办人员进行详细交流后， 对公司各业务流程进行了规范化。 2012 年 5 月底前，专项工作小组针对内控缺陷，根据内部控 制手册初稿中已提出的整改方案，汇总制定内部控制缺陷的整改方 案。 3、第三阶段：内控缺陷整改 （1

9、）阶段时间：2012 年 6 月 （2）阶段目标：实施内部控制缺陷的整改方案 （3）工作负责人：丁云青 （4）阶段工作内容： a落实缺陷整改工作，可能包括调整机构设置和流程、修订政策 及制度、调配人员等； 根据内部控制缺陷整改方案以及内部控制手册对 业务流程的规范化，内控领导小组督促专项工作小组落实缺陷 整改工作，各部门及下属公司内控负责人积极配合。 b检查整改效果，完成内部控制缺陷的整改报告； 2012 年 6 月底以前，内控专项工作小组组织对内部控制缺陷 整改进行检查，并完成整改报告。 4、第四阶段：按照要求披露内控实施工作情况 （1）阶段时间：2012 年 7-8 月 6 （2）阶段目标

10、：完成内部控制手册定稿，并按照中国证监会和 上海证券交易所相关要求，披露内控实施工作情况和自我评价报告等 文件。 （3）工作负责人：李敬 三、内部控制自我评价工作计划 1、制定内部控制自我评价工作方案 公司将参照内部控制手册-自我评价篇及实际情况，制定内 部控制自我评价工作计划，其中明确：评价工作的具体时间安排和人 员组成及分工情况。 内部控制自我评价工作计划将于 2012 年 8 月底前编制完毕， 并提交公司内控领导小组审议。 2、确定内部控制缺陷评价标准 公司将根据全面性、重要性及客观性原则，根据内部控制手册 -自我评价篇评价内部控制缺陷影响整体内部控制目标实现的严重 程度，制定缺陷认定标

11、准，包括定性标准和定量标准。其中定性标准 包括公司内部控制体系的健全程度、管理层对于内部控制的重视程 度、员工对于内部控制体系的了解和认同程度以及内部控制体系的合 理性和运行有效性等，定量标准主要是缺陷隐含的风险可能给公司造 成的损失程度。内部控制缺陷将被分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺 陷，具体认定标准在 2012 年 9 月底提交公司内控领导小组审核、董 事会审议。 3、组织实施内部控制自我评价，编制内部控制评价工作底稿 公司将以内控专项工作小组为主，同时抽调各部门和分、子公司 的业务骨干成立内部控制评价工作组，依据本评价计划具体实施内部 7 控制自我评价工作。相关评价过程、缺陷认定及评价结

12、论等重要方面， 将通过内部控制工作底稿进行纪录。评价工作将从 2012 年 10 月底 前完成。 4、进行内部控制缺陷认定 在内部控制自我评价工作底稿的基础上，工作组编制内控缺陷 及建议清单，按照公司确定的内部控制缺陷认定标准，对评价过程 中发现的内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分 析，提出认定意见，向内控领导小组报告认定结果。内控领导小组对 工作组提出的内部控制缺陷认定意见进行复核和确认后，一方面向发 现缺陷的单位下达整改通知，并督促完成整改，另一方面将发现的重 大缺陷与内部控制自我评价报告提交公司董事会确认。 此项工 作计划在 2012 年 11 月底前完成。 5、编制和披露内部控制自我评价报告 工作组根据内部控制自我评价工作底稿以及内控领导小组和董 事会确认的缺陷认定汇总表编制内部控制自我评价报告，提交内 控领导小组审阅后提交公司董事会审议，并于审议通过后与 2012 年 年报同时披露。 四、内部控制审计工作计划 根据公司内部控制体系建设和运行的情况，