金路集团：内部控制自我评价报告

1、四川金路集团股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 根据中国证券监督管理委员会公告（201141 号）、深圳证券交 易所关于做好上市公司 2011 年年度报告披露工作的通知（2011 396 号）、企业内部控制基本规范及其配套指引等法律、法规和规范 性文件的要求，四川金路集团股份有限公司（以下简称“公司”）对 2011 年度内部控制情况进行了认真自查，现就公司 2011 年度内部控制制度的 健全性和有效性自我评价如下： 一、董事局对公司内部控制责任的声明 公司董事局认为:公司本年度内部控制自我评价报告真实反映了 公司的内部控制实际情况，公司董事局将切实承担起建立健全公司 内部控制制度

2、及其有效运行的全面责任，对公司内部控制制度的制 定和有效执行负责。公司将按照企业内部控制基本规范、企 业内部控制配套指引等相关文件的要求，不断健全内部控制制度， 完善法人治理结构，降低生产经营风险，提升规范运作水平。 二、公司内部控制综述 公司建立了较为完善的法人治理结构，确保了股东大会、董事局、监 事局等机构合法运作和科学决策，为内部控制制度的制定与运行提供了一 个良好的内部环境。公司董事局设立了审计委员会，负责公司内部、外部 审计的沟通、监督和核查工作；公司内部设立了审计部，由 5 名专职人员 组成，审计部直接对总裁经营班子负责。 公司内部控制制度涵盖了生产、销售、采购、投资、质量管理、固

3、定 资产管理、人力资源管理、信息披露、关联交易等方面，贯穿于公司营运 的各个环节，确保了经营管理工作有明确的制度保障。公司建立了相应的 1 授权、检查和逐级问责制度，确保各岗位在授权范围内履行职能；公司有 完善的经营管理体制，能较好地保证董事局及总裁经营班子所下达指令的 严格执行。 公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法律、法规和证券监管部 门的要求，符合当前公司生产经营实际情况的需要，在企业经营管理各个 过程、各个关键环节发挥了较好的控制与风险防范作用。 三、内部控制组织架构 按照公司法、证券法和公司章程的规定，公司建立了较为完 善的法人治理结构，形成了股东大会、董事局、监事局以及总裁经营

4、班子 的组织管理框架，权责明晰、操作规范、运转正常、运作良好。 股东大会是公司的最高权力机构，享有公司法等法律法规和四 川金路集团股份有限公司章程赋予的合法权利，对经营方针、筹资、投 资、利润分配等重大事项享有决策权，通过董事局对公司进行管理和监督。 董事局是公司的常设决策机构，对股东大会负责，对公司经营管理活 动中的重大事项进行决策，或提交股东大会审议。董事局下设战略委员会、 审计委员会、提名和薪酬考核委员会，各专门委员会向董事局负责并报告 工作。公司董事局现由名董事组成，其中独立董事名。 董事局秘书负责处理董事局日常事务，董事局办公室为董事局常设办 事机构。 监事局是公司的监督机构，向股东

5、大会负责，负责对公司董事、高级 管理人员执行公司职务的行为进行监督，对股东大会决议执行情况、董事 局建立与实施内部控制、公司财务等进行监督。公司监事局由名监事组 成，其中职工代表监事名。 总裁经营班子负责组织实施股东大会、董事局决议事项，主持企业的 日常生产经营管理工作。公司总裁由董事局聘任，对董事局负责；副总裁 2 由总裁提名，董事局聘任。总裁经营班子在总裁的领导下，通过指挥、协 调、管理、监督各职能部门和子公司，保证公司生产经营活动的正常开展。 公司下设总裁办公室、经营管理部、人力资源部、技术发展部、财务 部、审计部、党群工作部等综合职能部门，职能部门在各自的职责权限范 围内协助公司管理层

6、对公司日常经营活动进行管理。 公司各控股子公司在各自经营范围内独立开展经营活动，依据自身的 实际情况，建立内部控制组织架构，健全内部控制体系。 3 公司内部控制组织架构图： 股 东 大 会 战略委员会 董事局 审计委员会 提名和薪酬 监事局 董事局秘书 董事局办公室 董事长 总 裁 考核委员会 监事局主席 副总裁副总裁总裁助理财务总监 总 裁 办 公 室 人 力 资 源 部 经 营 管 理 部 技 术 发 展 部 财 务 部 审 计 部 党 群 工 作 部 四 川 省 金 路 树 脂 有 限 公 司 100% 四 川 岷 江 电 化 有 限 公 司 60% 德 阳 金 路 高 新 材 料 有

7、限 公 司 100% 中 江 县 金 仓 化 工 原 料 有 限 公 司 57% 四 川 金 路 房 产 开 发 有 限 责 任 公 司 100% 广 州 市 川 金 路 物 流 有 限 公 司 90%100% 四 川 美 侬 纺 织 科 技 有 限 责 任 公 司 四 川 金 路 仓 储 有 限 公 司 100% 四 川 金 路 商 贸 有 限 责 任 公 司 100% 四 川 金 路 塑 胶 有 限 公 司 100% 4 四、内部控制制度 （一）公司治理方面 公司根据公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳 证券交易所股票上市规则等法律、法规和部门规章的规定，制定了四 川金路集团股份有限公司

8、章程、股东大会议事规则、董事局议事 规则、监事局议事规则、总裁班子工作细则、独立董事工作 制度、董事局秘书工作制度、关联交易管理制度、对外担保 管理制度、募集资金管理制度、信息披露事务管理制度、投 资者关系管理制度、董事局战略委员会工作规则、董事局提名和 薪酬考核委员会工作规则、董事局审计委员会工作规则、独立董 事年度报告工作制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、董 事局审计委员会年度财务报告工作规程、重大事项内部报告制度、 内幕信息知情人登记管理制度、接待和推广工作制度、董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理专项制度等制度，形 成了公司内部控制的基本框架体系。 （二）财务管理

9、方面 在财务管理方面，公司制定了内部财务管理基础工作制度、预 算管理办法、委派财务负责人管理办法、集团机关会计电算化管 理、控股子公司财务管理、固定资产管理制度、在建工程管 理制度、无形资产和其他资产管理制度、对外投资管理制度、 成本费用核算管理制度、营业收入核算管理制度、往来结算及 坏帐准备的计提与核销制度、企业盈利及其分配制度、财务报告 与财务评价制度、货币资金管理制度、存货管理制度等制度， 涉及工程建设、资金结算、固定资产、流动资产、应收款项管理等多个层 面度，保证了公司财务管理、控制、分析预测和考核工作的有序进行，保 5 证了公司基础会计信息的真实、准确、完整。 （三）经营管理方面 在

10、经营管理方面，公司制定了经营管理制度、节能减排管理制 度、标准化管理制度、名牌产品管理制度、大宗生产资料和 固定资产采购招标管理制度、经营合同管理制度、加强应收款清 收的规定、内部统计报表制度、安全管理规章制度、安全生 产责任制、经营目标责任制管理实施办法、固定资产管理制度、 商标管理办法等制度，明确了公司经营管理的具体职责和操作流程， 能够有效控制经营风险，规范经营管理行为。 （四）行政管理方面 在行政管理方面，公司制订了印章管理制度、信息化系统管理 制度、对外报送文件、资料的管理规定、内部文件资料上报、传 递、执行的管理规定、公文管理规定、机关员工文明办公管理规 范、公司机关小汽车使用、修

11、理和驾驶员管理办法、关于加强办 公用品、用具管理的规定等制度，为行政管理提供了制度保障。 （五）人力资源管理方面 在人力资源管理方面，公司制定了关于用工管理的规定、关于 人事、用工、分配和社会保险的规定、关于聘任与解聘行政领导职务 的规定、关于公司机关员工签订上岗聘用（聘任）合同的实施细则、 关于进一步加强工资总额管理的规定、关于开展专业技术人员年度 考核的规定、关于对企业骨干人才培养、管理的有关规定、员工 教育培训管理暂行办法、关于对子公司及以上领导干部进行年度考核 的规定、关于公司机关员工月度考核的规定、关于公司机关人员 专业技术职称聘任的有关规定、关于加强对涉及企业商业、技术秘密 岗位规

12、范管理的规定等制度，涉及人事、用工、分配等方面，形成了较 6 为完善的人力资源管理制度体系。 （六）关于技术与发展方面 在技术与发展方面，公司制订了基本建设、技改工程管理规定、 工程建设项目竣工验收办法、关于技术创新体系及技术创新管理制 度的决定、企业立项研发项目管理办法”、技术开发经费管理办 法、技术创新奖励办法、专利管理办法、研发仪器设备管理 办法、技术档案管理办法、技术秘密管理规定（试行）、政 府资助研发项目管理规程、工程合同管理规定、建设工程招标管 理规定等制度，涉及公司基本建设、技改工程、技术研发等方面，从制 度上保证上述事项始终处于受控状态，提高基本建设、技改工程、技术研 发的管理

13、水平。 五、内部审计 内部审计是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动。公司董事局 设立了审计委员会，负责公司内部、外部审计的沟通、协调、监督和核查 工作，对监督检查过程中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进 行报告，对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，直接向董事局及监事局 报告，并制定相应整改措施。 公司内部设立了审计部，由5名工作人员组成，直接对总裁经营班子 负责。审计部依据公司内部审计监督管理制度的规定，定期对各子公 司进行财务收支、成本费用、经营活动现金流、存货、预算执行和内部控 制制度执行情况等进行实地审计，并且重点对在建工程和工程结算进行专 项审计，充分发挥内部审计的监督、服

14、务、纠偏、防范风险的职能作用。 六、重点控制活动 （一）对控股子公司的控制管理 公司作为投资中心和管理中心，对下属控股子公司的生产经营活动实 7 施监管，主要包括下列控制活动： 与控股子公司签订经济目标责任制，下达年度目标任务，并定期 对目标完成情况进行考核；向控股子公司委派董事、监事及主要高级管理 人员；向控股子公司委派财务负责人，负责财务工作，并实行工作轮换制 度；公司各职能部门对控股子公司的对口部门进行专业指导和监督检查； 每季度对控股子公司进行定期审计，每年末对子公司进行年度经济目标完 成情况审计，对控股子公司的经营目标任务、内部财务管理制度执行情况 进行审计，同时按照公司安排对离任干

15、部进行离任审计，对有建设工程的 子公司，不仅要对工程的预算、结算进行审计，还委派专职审计人员到工 程施工现场，对施工全过程进行监督管理，并根据管理需要进行专项、专 题审计，委派监管财务会计对子公司的生产经营、财务工作实施检查。 总之，公司对下属的全资及控股子公司的管理控制严格、充分、有效， 不存在违反上市公司内部控制指引的情形。 （二）对关联交易的控制管理 公司严格按照深圳证券交易所股票上市规则、上市公司内部控 制指引和公司章程等有关文件规定，制定了关联交易管理制度， 明确划分股东大会、董事局对关联交易事项的审批权限，规范关联交易事 项的表决和审议程序等，对公司关联交易行为包括交易原则、关联人

16、和关 联关系、交易的决策程序、交易的披露等进行全方位管理和控制。报告期 内，公司无重大关联交易事项发生，其它日常关联交易是在平等、互利基 础上进行的，交易价格公允，不会损害公司及股东的利益，对于公司当期 以及未来财务状况、经营成果不会产生较大影响，也不会影响公司的独立 性。 （三）对外担保的控制管理 公司制定了对外担保管理制度，用以规范对外担保行为，控制对 8 外担保风险，保护投资者合法权益和公司财务安全。公司严格按照中国证 监会200356 号文关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若 干问题的通知、公司章程和对外担保管理制度的规定规范对外 担保行为。对对外担保的审批权限和程序、日常管理

17、、信息披露、责任追 究等事项进行了严格规定。报告期内，公司对外担保均严格履行了相关审 批程序，内部控制严格、充分、有效，不存在违反有关法律法规和公司章 程关于对外担保规定的情形。 （四）募集资金使用的控制管理 公司制定了募集资金管理办法，对募集资金的使用、信息披露、 责任追究等内容进行了严格规定。公司募集资金的管理和使用未有违反 上市公司内部控制指引、募集资金管理制度的情形发生。 （五）重大投资的控制管理 公司严格按照公司章程、上市公司内部控制指引等有关规定 对公司重大投资活动的审批权限、审议程序、研究评估、进展跟踪以及责 任追究等方面进行有效的内部控制。公司对外投资，除股东大会授权董事 局投

18、资限额内的投资由董事局决定外，其他重大投资项目均在组织有关专 家、专业人员进行评审的基础上，经公司股东大会批准后进行。报告期内， 公司的重大投资不存在违反上市公司内部控制指引和公司章程相关规 定的情形。 （六）信息披露的控制管理 公司制定了信息披露事务管理制度、重大事项内部报告制度、 内幕信息知情人登记管理制度、独立董事年度报告工作制度、董 事局审计委员会年度财务报告工作规程和年报信息披露重大差错责任 追究制度，对信息披露的原则、内容、程序、重大信息的沟通、内部报 告、财务管理和会计核算的内部控制、监督及责任追究等进行了严格规定， 9 并不断加强公司定期报告、重大事项等在审议、披露期间的管理，

19、加大对 年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性。 公司严格按照股票上市规则、上市公司信息披露管理办法及 公司相关管理制度的规定，及时履行信息披露义务。做好信息披露前的保 密工作。报告期内公司信息披露的内部控制严格、充分、有效，不存在违 反上市公司内部控制指引、上市公司信息披露管理办法的情形。 （七）劳动、人事及工资管理的控制管理 公司实行全员劳动合同制。为满足公司发展对人才的需求，以及调动 公司员工的工作积极性，公司制定了符合公司实际情况的劳动人事及工资 管理内部控制制度，并设置人力资源部专门进行管理。相关控制制度涉及 职工聘用、职工教育培训及考核、定

20、岗定员、劳动纪律、劳动报酬、绩效 考核等方面。 七、风险评估 公司对风险评估较为重视，在企业内部主要重视安全环保风险、质量 风险、资金风险和投资风险。这几种风险都有专门的管理部门及专业管理 人员进行评估管理，以确定关注重点和优先控制的风险及风险的大小，并 根据风险程度的大小采取适当的控制措施进行相应的处置，以便降低风险 或者减轻损失，将风险可能控制在最小。 八、信息与沟通 公司信息收集与沟通畅通。在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系 方面，公司建立了“自下而上”与“自上而下”相结合的信息沟通渠道， 信息能及时有效地在公司内部传递。为了保证信息的畅通，各级部门对所 获取的信息及时反馈给自己的上级

21、部门和上级领导，在得到上级部门和上 级领导的意见后及时加以解决。重要信息还及时传递给董事局、监事局和 10 经营管理层。 对于内部信息，公司通过财务会计报表、经营管理资料、生产周报、 调研报告、专项信息、内部刊物、网络办公平台等渠道传递；对于外部信 息，公司通过股东及机构的电话咨询和来访调研，市场调查，走访用户、 网络媒体以及有关监管部门、中介机构、业务往来单位等渠道获取。公司 与股东与用户的反向信息通过公司的定期和临时报告进行传递；对于财务 信息，公司进行集中管控，规范财务标准和流程，与业务系统紧密衔接， 从源头上确保财务数据质量，为决策提供及时可靠的财务数据。 九、公司内部控制存在的问题及