中国建设银行信贷业务手册II04　流动资金贷款

1、中国建设银行信贷业务手册 第二篇 第四章 流动资金贷款第四章流动资金贷款4.1 概述4.1.1 定义流动资金贷款是指用于借款人正常生产经营周转或临时性资金需要的页：1与法人账户透支等无固定期限的短期信用工具相区别。、具有固定期限的本外币贷款。4.1.2 对象经页：1国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人和其他经济组织(以下统称为借款人)。4.1.3 条件向建设银行申请流动资金贷款的借款人应同时符合下列条件：1.符合本手册第一篇第二章信贷业务基本操作流程2.1.1.2有关规定。2.原则上应提供担保，建设银行认定的aaa级客户和总行级重点客户除外。4.1.4 用途流动资金贷款

2、主要用途有：1.用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性、经常占用性或临时资金需求（以下称一般流动资金贷款）。2.用于固定资产投资项目的临时资金需求。（1）还款来源是已确定用于该项目的资金，且一年内到位；（2）如果是在建固定资产投资项目，必须是已经建设银行审批通过的，开工报告已经国家有权部门审批（如有）或分年投资计划已经建设银行认可，以前年度投资计划已完成，且项目资金和建设进度正常。4.1.5种类1.按行业划分：可以分为工业流动资金贷款、商业流动资金贷款、建筑业流动资金贷款、房地产流动资金贷款、服务业流动资金贷款、公共业流动资金贷款、农业流动

3、资金贷款、非银行金融机构贷款、其他流动资金贷款等。2.按期限划分：可分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。（1）短期流动资金贷款是指期限在一年（含）以内的贷款；（2）中期流动资金贷款是指期限为一年至三年(含)的贷款。3.按币种划分：可分为人民币流动资金贷款和外汇流动资金贷款。4.1.6 贷款利率流动资金贷款利率由中国建设银行与客户协商确定，并在借款合同和贷转存凭证中载明。4.1.6.1 人民币流动资金贷款利率1.利率水平。人民币流动资金贷款利率以中国人民银行确定的同期限贷款利率为基准，并在中国人民银行允许的范围内浮动。2.确定方式。人民币贷款利率设置浮动利率和固定利率两种方式。一年以下贷款（

4、含一年）原则上采用固定利率方式；一至三年（含三年）贷款利率的确定方式由中国建设银行与客户协商决定。浮动周期可采取一个月、三个月、半年和一年四种期限。2.计结息方式。人民币贷款采取按月计结息方式。经中国建设银行利率管理部门审批，对综合贡献度较大的优质客户可按季计结息。公司类贷款计结息日为每月（或每季末月）第20日。3.利率浮动。总行信贷经营部门和一级分行根据中国人民银行制定的贷款基准利率在以下浮动权限内确定。借款人信用等级在bbb级以下（含bbb级），三年以内（含）贷款利率的浮动区间为1.0，+ ），采用浮动利率方式三年以上贷款利率的浮动区间为1.0，+）。借款人信用等级在bbb以上，三年以内（

5、含三年）贷款利率的浮动区间为0.9，+），采用浮动利率方式三年以上贷款利率的浮动区间为0.9，+）。4.罚息利率。罚息利率分为逾期贷款罚息利率和借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率。逾期贷款罚息利率按中国建设银行与客户约定的贷款利率加收50%；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率按中国建设银行与客户约定的贷款利率加收100%。经一级分行利率管理部门审批，对综合贡献度较大的优质客户可降低罚息利率，但不得低于人民银行规定的罚息利率最低限。对于既逾期又未按合同约定用途使用借款的罚息利率，应择其重，不能并处。罚息利率应在中国建设银行与客户签定的借款合同中明确。 4.1.6.2 外汇流动资金贷款

6、利率外币流动资金贷款利率由中国建设银行与客户协商确定。通常有两种利率定价方式：一种是固定利率，适用于三个月以内（含三个月）、三至六个月（含六个月）、六个月至一年（含一年）和一年至两年（含两年）等四类期限的贷款。二年以内贷款使用固定利率的，利率水平采取借款合同生效日或其他指定时点相对应的三个月、六个月和一年期libor（或hibor、sibor等对应币种的基准利率）加点的方式确定；二年以上贷款使用固定利率的，直接明确具体的利率水平。另一种是浮动利率，分为一个月浮动一次、三个月浮动一次和六个月浮动一次，分别按一个月libor（或hibor、sibor等对应币种的基准利率）加点、三个月libor（或

7、hibor、sibor等对应币种的基准利率）加点和六个月libor（或hibor、sibor等对应币种的基准利率）加点的方式定价。4.2 操作程序流动资金贷款的操作程序分为受理、调查评价、审批、发放和贷后管理五个环节。4.2.1 受理 经办行信贷经营部门为流动资金贷款的受理部门。受理、客户资格审查、提交材料参照本手册第一篇第二章信贷业务基本操作流程2.1.1的规定执行，申请书格式见第一篇第二章信贷业务基本操作流程附件121。客户向中国建设银行申请流动资金贷款，需要提供相关的材料，业务材料根据流动资金贷款的用途不同而不同。1.申请一般流动资金贷款的，经办行需收集贸易合同、协议、定单、意向书等业务

8、材料。2. 申请用于固定资产投资项目的流动资金贷款，经办行应要求客户提交与该项目有关的资金来源、交易合同、协议等文件。3.申请用于在建固定资产投资项目的流动资金贷款的，需收集以下材料： （1）建设银行对该固定资产投资项目的审批文件；（2）国家有权部门审批的开工报告（如有）或建设银行认可的分年投资计划；（3）项目各项资金来源正式的书面承诺或证明文件；（4）截至上期为止，固定资产投资项目各项资金已到位、建设进度已按投资计划完成的证明文件；（5）拟购设备、材料订货合同清单。收集以上材料后，经办行参照本手册第一篇第二章信贷业务基本操作流程2.1.1.4进行初步审查，审查合格后，开展调查。4.2.2 调

9、查经办行信贷经营部门为流动资金贷款的主要调查部门，调查必须实行双人调查制。除本手册第一篇第二章信贷业务基本操作流程2.1.2.1的调查规定外，重点调查以下内容：4.2.2.1 一般性流动资金贷款 1.借款用途及还款来源 审查借款用途是否正常合理。信贷经营部门要认真调查流动资金的借款用途是否与借款人生产经营范围一致，是否真正用于生产、经营、储备或周转等环节，是否具有与借款用途或还款来源有直接关系的购销（施工）协议、合同或订单，合同或协议是否真实有效，还款来源是否可靠并足以清偿贷款本息等。2.财务报告信贷经营部门应遵循有效性、审慎性和真实性原则，认真审查借款人提交的财务报告（主要包括资产负债表、损

10、益表、现金流量表及相关说明材料等）。通过对各期财务报告的比较，预测借款人财务状况的变化趋势。审查财务报表的各种勾稽对应关系是否合理；附注中是否解释说明了特别的事项；借款人的资产负债比例是否合理；资金周转是否正常；财务状况是否良好；财务管理是否规范；借款人是否具备举债经营及还本付息能力；借款人流动资金是否充足等。3.借款人的贸易或交易背景主要审查反映借款人贸易或交易真实性的合同（协议）、订单或意向书是否真实、有效；是否有真实的贸易或交易背景；是否属于借款人正常经营范围。一般性流动资金贷款在审查与贸易或交易有关的合同（协议）时应注意：（1）合同（协议）必须真实。需认真审查合同或协议是否真实并已生效

11、；即将履行或正在履行的合同或协议，应尽量实地调查贸易或交易背景的真实性；（2）合同（协议）标的必须合法并为借款申请人正常生产经营所需或其经营范围所允许，若需政府部门特许，借款人须提供相关许可批文；（3）借款申请金额不得多于购货合同订明的一次或分期付款金额，通常要求借款人要有30的自有流动资金；（4）销货合同标的的名称、数量、规格要与购货合同上的货物名称、数量、规格相符，且购销差价合理，确能获取合理的利润；（5）审查建筑工程承包合同（包括勘察、设计、建筑、安装合同）。建筑工程承包合同可以由一个总包单位与建设单位签订总包合同，也可以由几个承包单位与建设单位分别签订分包合同。勘察、设计合同应包括双方

12、提交勘察、设计基础资料，设计文件（包括概算）的时间，设计的质量要求以及其他协作条件等条款。建筑、安装工程合同应包括工程范围、建设工期、中间交工、工程开竣工时间、工程质量、工程造价、技术资料交付时间、材料和设备供应责任、拨款和结算、交工验收、双方互相协作等条款。4.2.2.2固定资产投资项目的流动资金贷款除本章4.2.2.1中2和3（1）、（2）外，还应重点调查以下事项：1.贷款用途和资金来源（1） 对于在建固定资产投资项目的流动资金贷款，应调查项目资金和项目建设进度是否与开工报告或分年投资计划一致、该流动资金贷款是否有挪用的可能、各项建设资金未来按期到位的可能性、项目是否已经或可能出现影响项目

13、资金到位和建设进度的情况等；（2）对于非在建固定资产项目的流动资金贷款，应调查评价还款来源是否明确可靠，审查有关合同或协议标的是否合法合规、是否已经生效或生效条件具备的可能性、履约方的履约能力和信用状况、付款方付款能力和信用状况（如有）等。2.交易真实性（1） 用于在建固定资产投资项目，需检查订货合同清单中所列的材料和设备是否在固定资产投资计划内，是否与项目建设进度相匹配；（2）用于非在建固定资产投资项目，必须实地调查交易、合同或协议的真实性。4.2.2.3 确定贷款期限和金额 1.确定贷款期限一般性流动资金贷款期限要根据借款人的贷款用途、生产经营周期、还款能力和贷款人的资金实力，由借贷双方共

14、同协商后合理确定。固定资产投资项目的流动资金贷款的贷款期限最长不超过一年，且不得超过该项目资金到位的期限。2.确定贷款金额（1）一般性流动资金需求分析是对借款人维持正常生产经营所需全部周转资金占用数量的分析。流动资金需求量的测算方法，可采用扩大指标估算法或分项详细测算估算法。扩大指标估算法是参照借款人以往的或同类企业的流动资金占用率，对借款人流动资金需求量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。分项详细测算估算法是按照借款人的经营计划和经营的不同阶段对资金占用的实际情况进行详细测算,确定其流动资金的需求量。信贷经营部门应根据借款人生产规

15、模、经营特点、发展计划和流动资产周转期等，测算借款人正常、合理的流动资金总量需求，通过分析现有流动资金的来源构成，分析借款人流动资金需求因何增加及该笔贷款投入后是否超过借款人合理支付能力、能否满足借款人正常运营的需要。分析借款人资金营运有无季节性及对流动资金贷款的季节性需求等，据此合理确定流动资金的贷款金额。（2）固定资产投资项目流动资金贷款金额应根据客户需求，按照具体贷款用途和资金来源确定。4.2.2.4 撰写调查评价报告调查评价报告包括客户信用评级报告、流动资金贷款业务评价报告（如需）和担保评价报告（如需），报告的撰写参照第一篇第二章信贷业务基本流程2.1.2.1的有关规定。1.一般流动资

16、金贷款的业务评价报告应重点突出以下内容：（1）信贷业务种类简要说明该笔流动资金贷款的种类，是信用贷款还是保证、抵押或质押贷款；人民币贷款或外汇贷款，及贷款金额、贷款期限、利率、费率及还款方式等。利率及费率的浮动标准是否符合有关规定；是否考虑了建行筹资成本、综合收益及风险因素。（2）贷款用途简要说明借款人申请贷款的目的，是季节性、临时性资金需求，还是正常生产经营中的经常性占用（含铺底流动资金）或其他合理需求。（3）财务状况分析简要分析借款人近三年及申请借款前一个月的财务状况及其变化的主要原因，尤其要说明主要财务指标及主要科目异常变化的情况和原因。对财务报表主要指标进行比较分析。（4）借款人负债情

17、况及与贷款行的关系 须详细说明：借款人截止贷款申请前一个月的借款总量及余额、逾期借款额、拖欠利息额及其在各银行和其他金融机构的分布；对外提供担保情况；借款人与建行的合作关系及银行相关效益情况；发放本笔贷款可能给建行在存款、结算、中间业务和原有贷款回收等方面带来的相关效益。从存贷比、增加结算量、提高资产质量等方面定性、定量分析本次贷款给建行带来的附带效益。（5）流动性分析分析借款人流动比率、速动比率、流动资产周转率、利息保障倍数等主要流动性指标的变化及原因。（6）现金流量分析简要分析借款人近三年及申请借款前一个月的现金流量及其主要变化原因，预测全年度现金流趋势，判断借款人是否有足够的现金流归还贷

18、款本金及支付贷款利息。（7）流动资金贷款额度需求的合理性分析根据借款人生产规模、经营特点、发展计划和流动资产周转期等因素，准确测算其正常、合理的流动资金总量需求。分析现有流动资金的来源构成；分析借款人流动资金需求增加的原因；分析该笔贷款投入后是否超过借款人合理支付能力；分析该贷款额能否满足借款人正常运营的需要；分析借款人资金营运的季节性及对流动资金贷款的季节性需求等。流动资金贷款需求的测算方法和依据也应予以说明；（8）法律问题简要说明本次贷款在主体资格、操作环节及合同、担保、承诺等方面是否有需要澄清和解决的法律或政策问题；借款人是否已卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等。（9）风

19、险与防范简要分析借款人生产经营风险状况及相应的防范措施。包括借款人面临的行业、市场、经营等风险是否引起管理层的重视；已经采取或准备采取的措施及效果；尚存风险及拟采取的措施；针对贷款投入后的主要风险因素，贷款行拟采取降低、规避及转移风险的措施。（10）有待解决的问题/政策例外若该笔贷款与建设银行现行的信贷政策或业务惯例有重大不一致的，或此笔贷款的发放将形成先例的，应重点予以说明。2.固定资产投资项目流动资金贷款的业务评价报告应重点说明以下内容：（1）贷款用途及来由。说明申请贷款是用于何种临时性资金需求，因为何种原因用于固定资产投资项目的资金暂时不能到位。（2）还款来源及其可靠性。说明还款来源是政府投资资金、债券资金，还是其他资金。如果还款来源确定，必须对其可靠性进行分析，是依据合同、协议还是其他书面承诺、证明文件。（3）贷款期限及金额。固定资产投资项目的流动资金贷款的贷款期限和金