—大连铁龙会计档案管理规定finl

1、一大连铁龙会计档案管理规定finlThe final edition was revised on December 14th, 2020.大连铁龙实业股份有限公司会计档案管理制度第一章总则第一条 为规范公司的会计档案管理，保证公司各级会计档案的完整、安全，特制定 此规定。第二条会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务会计报告等会计核算专业资料，具 体包括：1、会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。2、会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐，其他会计帐簿。3、财务会计报告等：月份快报，季度、年度财务会计报告，包括会计报表主表、附 表、会计报表附注及财务情况说明书，

2、其他财务报告。4、其他类：会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，其他应当 保存的会计核算专业资料。5、集团公司及其所属子公司除了收集本单位的财务报告外，还应收集所属单位的年 度、季度财务会计报告，但保管期限应有所不同。6、保管期限为3年以下的会计档案，不向档案部门移交，由各级财务部门自行保 管、销毁。会计软件一经鉴定并正式投入运行，系统建设过程中发生的全部技术资 料以及软件交接签认单视同会计档案。第二章会计档案的归档第三条各单位每年形成的会计档案，应由财务部门指定专人按照归档要求，负责整 理立卷或装订成册，编制会计档案保管清册。第四条会计档案整理立卷的工作程序是：1、将每个年度

3、的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告等会计资料收集齐全。2、按照会计档案资料归档的不同年限，组合成案卷。3、装订案卷：装订会计资料要注意质量，毛边齐订，整齐，牢固、美观、不掉页、 不倒置、不压字，便于翻阅。4、拟写案卷标题，应与案卷内容一致，并根据卷内内容填写目录。5、填写案卷封面，注明单位名称、年度、季度、月份、档案种类，起修号码等，由 装订人在装订线封签处签名或盖章。会计报表的封面除注明以上内容外，还应注 明主管部门，规定报送日期，送出日期等。6、装订后的会计档案应建立会计档案登记簿。第三章会计档案的报告和移交第五条 各单位对会计档案、必须专人管理，专门箱柜存放，存放有序，查找方便。第六条

4、严格执行安全和保密制度，不随便堆放，严防毁损、散失和泄密。对磁介质 档案应建立保管措施，并健全管理制度。第七条 各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。当年会计档案 在会计年度终了后，可暂由本单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务部门编 制清册移交本单位档案部门保管，一般要求在每年六月底前交接完毕。各种会计档案的最 低保管期限见附表。第八条 单位因撤消、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手 续之前形成的会计档案，应当由终止单位的业务主管部门或财产所有者代管或移交有关档 案馆代管。法律、行政法规另有规定的，从其规定。第九条 单位分立后原单位存续的，其会计档

5、案应当由分立后的存续方统一保管，其 他方可查阅、复制与其业务相关的会计档案；单位分立后原单位解散的，其会计档案应当 经各方协商后由其中一方代管或移交集团办公室档案管理代管，各方可查阅复制与其业务 相关的会计档案。单位分立中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务 相关方保存，并按规定办理交接手续。第十条单位合并后原个单位解散或一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应 当由合并后的单位统一保管；单位合并后原各单位仍存续的，其会计档案仍应由原各单位 保管。第十一条单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。交接双方 应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方

6、的单位负责人负责监交。交 接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。第十二条移交会计档案单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案 名称、卷号、册数、其止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。第四章会计档案的使用第十三条本单位人员调阅会计档案，要经财务经理同意；第十四条外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经财务经理批准后，详细登记 调阅的档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和工作单位、调阅理由、归还日期等。调阅 人员不得将会计档案携带外出，如有特殊需要，需经财务部门负责人（会计主管人员）批 准。第十五条调阅已移交集团公司档案管理部门的财务档案，必

7、须经集团公司财务部经理 批准。第十六条查阅或者复制会计档案的人员，严禁在档案上作任何记录、符号或标记，更 不准涂画、拆封和抽换会计档案。第五章会计档案的销毁第十七条会计档案保管期满，需要销毁时，山本单位档案部门提出俏毁意见，会同财 务会计部门共同鉴定，严格审查，经确认无误后，编制会计档案销毁清册，经单位负责人 审查批准后销毁。第十八条对于保管期满，需要销毁，但其中有未了结的债权债务原始凭证及其他涉及 未了事项的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，山档案部门保管到具体事项终止时再行销 毁。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。第十九条各单位按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监 销。第二十条监销人员在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后在销毁清册 上签名或盖章