公司资金管理实施细则

1、企业制度-实施类制度名称股份长岭分公司资金管理实施细则制度编号GCLSH-B0605-42-009-2017-2-08制度文号长岭分公司财201714号制度版本2主办部门财务资产处所属业务类别股份财务管理/资金管理会签部门计划经营处、技术质量处、科技开发处、物资供应处、运销处下位制度制定者/审核部门企业管理处科技开发处法律部解释权归属财务资产处签发日期2017年8月8日废止说明原长岭分公司资金管理制度（长岭分公司财字200613号）、长岭分公司承兑票管理办法实施细则（长岭分公司财20124号）同时废止生效日期2017年8月8日制定目的规范资金集中管理，提升资金管理理念，强化资本支出与资金占用管

2、理责任意识，建立资本回报与资金成本传导机制，提高资金使用效益，控制资金业务风险，完善资金管理体制和运作机制。制定依据中国石油化工股份有限公司资金管理办法石化股份财201637号等有关规定并结合公司实际情况制定适用范围股份长岭分公司约束对象资金管理涉及的相关制度长岭炼化职工违纪违规行为处分规定业务类别纪检监察管理所属层级企业制度公司资金管理实施细则1 基本要求1.1 规范内容的界定1.1.1 本实施细则所称资金是指中国石油化工股份有限公司长岭分公司（以下简称“公司”）在境内外生产经营、投资、筹融资活动中获得的货币资金和货币性资产，以及由此形成债权债务关系的总和；本实施细则所称现金流是指公司及所属

3、各单位在生产经营、投资、筹融资活动中产生的以本外币银行存款和股份公司内部存款、本外币现钞为表现形式的货币资金，以及由此形成的往来结算活动的总和。1.1.2 公司通过制定统一资金管理制度、实施资金预算管理、科学规划与安排资本性支出、强化现金流集中运作、完善资金管理信息系统、统一筹融资、统一的银行合作等途径，对本单位资金进行预测、计划、控制、监督等。1.2 资金管理原则1.2.1 公司资金管理实行统一领导、集中管理、集中运作、各负其责的资金管理模式。1.2.2 公司资金管理遵循安全高效、集中管理、分级运行的原则。1.2.2.1 安全高效原则是指公司及所属各单位在资金收付运行中必须确保资金安全，切实

4、提高生产经营资金的流转效率、确保各类资本性开支的合理回报。1.2.2.2 集中管理原则是指公司对本单位资金实行集中管控、统筹调度，发挥整体资金运作效益和筹融资优势。1.2.2.3 分级运行原则是指公司按照股份公司统一资金预算的要求，负责控制资本支出、经营现金流出、资金占用等，安排本单位现金流运行，量入为出、自求平衡、确保回报。1.3 资金管理方式1.3.1 现金流与筹融资集中运作。股份公司以中国石化集团公司财务有限责任公司（以下简称财务公司）为运作平台，将公司资金集中起来，形成股份公司统筹运作的“资金池”，实现收支统筹预算、资金集中收付、筹融资统一管理、内部结算封闭运行、整体现金流统筹运作。1

5、.3.2 分级落实资本管理与回报责任。股份公司对公司按比例上收固定资产折旧和净利润，同时按比例下拨投资计划资金和补亏资金，不足部分由公司自我平衡，并承担资金成本和还款责任。1.3.3资金收支预算控制。公司各类资金占用以及现金流收支全部纳入预算管理，实行资金指标、现金流收支的年预算、月计划、日调度管理。1.3.4收支两条线管理。公司现金流实行收支两条线运行，资金收入通过总分账户体系实时全额集中到股份公司“资金池”，并逐日归集到总部集团公司纳入统筹运作，资金支出依据总部集团公司批复的预算，以企业内部存款余额为限全额保障。1.3.5信息化。按照“两化”融合要求，公司以中国石化集团公司资金管理信息系统

6、（以下简称TMS系统）为载体，并借助TMS系统与ERP、ERS等系统的信息交互接口，将企业全部资金收支、资金计划、内外部资金运行、结算与清算、票据流转、筹融资、各类资金账户等实现全面在线运行和动态监控管理。2 组织机构与职责2.1 财务资产处作为资金管理归口管理部门，负责公司资金集中管理的组织、协调和运行工作。2.2 计划经营处负责投资计划的编制、下达、调整，控制资本支出规模，核定投资项目资金来源中股份公司资本拨款与本单位自筹资金的比例关系，并对专项投资项目的调整资本金提出建议。2.3 计划经营处、技术质量处负责生产经营计划的制定，配合财务资产处实施对本单位资金占用的预算管理，包括原（料）油、

7、产成品、半产品等存货的占用管理。2.4 科技开发处负责TMS等相关资金信息系统的运行维护与安全保障，并根据不断提升资金管理的需要，组织资金信息系统的完善提升工作。2.5 物资供应处负责大宗原材料、设备、物资等采购计划，配合财务资产处实施对本单位资金占用的预算管理。2.6 运销处负责产品对外销售计划，以及产品销售货款催收及客户信用管理，配合财务资产处按月编制产品销售货款回笼计划。2.7 其他涉及资金收付的各部门（单位），按各自内部职责分工和管理关系，配合财务资产处对本单位的资金占用、考核指标和财务费用等资金指标进行管理。3 重点管控内容与要求3.1 资金预算管理3.1.1 公司货币性资产与现金流

8、收支实行全口径预算管理，各部门（单位）生产经营、投资、筹融资资金的来源和运用全部纳入资金预算范畴。资金预算运行要按照“以收定支、量入为出、自求平衡”的要求，严格控制货币性资产占用、保持合理经营现金流、实现资本支出的预期回报，综合提升创造增量现金流能力等目标，落实好经营性资金收付运行和日常控制、资本支出的合理回报等管理责任。3.1.2 公司资金预算采取滚动控制方式，以日资金计划控制，保证月度资金计划的完成，以月度资金计划的落实，保证年度资金计划的实现，充分发挥资金预算在生产经营过程中的调控作用。3.1.3 公司资金预算按照统一规定的标准报表格式、统一的资金预算项目、分项目明细编制，保证资金预算准

9、确性、有效性、一致性。3.1.4 资金预算编制与审查3.1.4.1 公司资金预算编制按照“年度总额控制，月度计划分解，按日组织运行”管理思路，预算编制要强化与生产经营计划、投资计划、成本效益预算、资金指标控制等四个方面的有机结合。3.1.4.2 公司编制资金预算时，应考虑：1) 应根据年度与月度资金占用预算以及营运资金预算指标，结合各业务部门提交的资金收付项目，对预计销售或到货情况、收付款金额、结算期、合同或协议约定、账户等情况进行审查，做好资金预算与生产经营计划的结合；2) 对投资资金支出需严格按照总部集团公司发展计划部审批后的投资项目，从总量、投资分项、进度等方面进行资金支出的把关与审核，

10、做好资金预算与投资计划的结合；3) 应充分结合收入预算、现金操作成本等费用预算，对当期收支项目进行总体平衡与审查，努力做到当期资金盈余或缺口与当期经营业绩的配比；4) 应根据年度各项资金指标控制值，在认真分析上月实际运行后有关资金指标变动基础上，对与预算控制目标产生偏差的资金指标对应可控项目进行调整。3.1.4.3 财务资产处各业务科室应通过上述工作，按职责分工编制本科室的年度、月度资金预算申请表，经财务资产处各业务科室主管审核确认后按规定时间上报财务资产处资金科，财务资产处资金科平衡好当期资金收付总量、付款方式等，实现对预算期末财务状况及资金指标的合理预计值、控制目标值。在TMS系统形成资金

11、预算后，经总会计师审批确认后上报总部集团公司。3.1.4.4 总部集团公司根据公司上报资金预算，结合各单位资金预算与业务计划、资金占用情况，与当期损益预算对应的经营现金流合理性配套审查，综合整体资金预计运行及资金头寸情况，平衡、调整、审批公司资金预算。3.1.5 资金预算类型及功能。3.1.5.1 公司资金预算按时间周期分为年度、月度资金预算及日资金计划。3.1.5.2 年度资金预算由财务资产处依据年度经营计划、年度投资指导控制计划等编制，用以估算全年资金流入流出总规模及对应资金缺口或盈余、资产负债及若干资金控制指标的变动水平，为开展筹融资活动提供重要参考依据。年度资金预算编报时间：财务资产处

12、各业务科室于每年1月24日之前编制年度资金预算申请表提报财务资产处资金科，财务资产处资金科于每年1月30日前编制年度货币资金收支预算表，通过TMS系统上报总部集团公司审批。3.1.5.3 月度资金预算是年度资金预算的分解与分阶段执行过程，依据月度经营计划、投资计划编制，用以贴近当月生产、采购、销售、投资等企业内部运行计划和外部市场预期变动，并围绕年度资金预算和资金指标执行情况，对当月资金来源、投向进行合理安排。月度资金预算编报时间：财务资产处各业务科室于每月2日下午17:00之前编制月度资金预算申请表提报财务资产处资金科，同时财务资产处各业务科室在ERP系统进行月度资金预算编报，财务资产处资金

13、科汇总、平衡后于每月3日下午17:00之前编制月度货币资金收支预算表及预算编制说明，通过TMS系统上报总部集团公司审批。3.1.5.4 日资金计划通过与月度资金预算项目总量匹配、进度控制，对每日收付项目和用款规模做出安排，其中，对于中国石油化工集团公司（以下简称集团公司）内部交易资金收付计划，由各单位通过集团交易平台完成提交申请、业务确认后，经TMS系统生成资金预结算单，在规定的交易结算期后，由TMS系统自动写入下一工作日的日资金收付计划。日资金计划编报时间：财务资产处各业务科室日资金收支计划于上一个工作日上午14:00之前提报财务资产处资金科，财务资产处资金科于上一个工作日下午14:30之前

14、将次日资金收支计划通过TMS系统上报总部集团公司审批。3.1.6 资金预算运行控制3.1.6.1 公司月度预算经总部集团公司批复后，月度预算对应的资金缺口即为月末新增贷款限额。确因月中业务变化需要增加贷款额度的，公司必须履行追加月度预算的程序向总部集团公司申请，经总部集团公司审批同意后方可办理资金支付。3.1.6.2 财务资产处资金科每日编制资金日报表，按日、周、月等定期进行资金收支的日常监控，及时通报。涉及相关业务部门资金收付情况与月度预算差异较大的，财务资产处应告知该业务部门负责人，分析查清原因。3.1.6.3 公司严格按照“量入为出、总量控制、自我平衡”原则组织资金预算。“量入为出”指及

15、时分析收支进度与平衡情况，根据资金收入到账情况、资金头寸情况，均衡安排各项支出，必要时应根据资金收入变动情况，分轻重缓急调整付款进度和付款项目；“总量控制”指在总部集团公司按月预算总额控制日累计支出前提下，根据日累计支出情况及时调整本月支出项目，确保各日支出累计数不超过月度总部集团公司批复预算；“自我平衡”指各单位应以着力创造增量现金流为日常生产运营的基本目标，切实承担起压减资金占用、控制资金支出、提高周转效率、严控资金缺口的管理责任。3.1.6.4 对已批复的月度资金预算，总部集团公司将定期（如按周、旬、半月等）跟踪其日累计收支运行相抵后的资金盈缺情况，与月预算相比出现阶段性较大资金缺口，总

16、部集团公司可经详细核实后，责其压缩阶段性支出。3.1.6.5 因当月突发原料、商品价格、业务重大变动确需增加支出的，公司应履行追加或调整月度预算程序。具体由业务部门申请，财务资产处对预算期间收支进行平衡和必要性审查后，通过TMS系统上报总部集团公司财务部门审定、批准后执行。3.1.7 资金预算综合评价3.1.7.1 财务资产处资金科牵头组织对资金预算管理进行综合评价，建立、完善资金预算考核体系。预算管理考核的内容主要包括上报的及时性，月度资金预算、日资金计划的准确率。3.2 授信及筹融资管理3.2.1 授信管理3.2.1.1 公司对银行授信额度实行集中管理。银行授信额度是股份公司总部集团公司为

17、公司核定的短期授信业务的存量管理指标，每年由总部集团公司对公司短期授信额度进行核定。3.2.1.2 总部集团公司核定的短期授信额度使用范围包括：短期贷款、银行承兑汇票、法人账户透支（仅总部集团公司适用）、保函、与进出口业务相关的信用证等。3.2.1.3 股份公司财务部对短期授信额度按品种分类管理。对短期贷款、票据额度按月度预算控制执行。对其他短期授信额度原则上每年核定1次。3.2.1.4 财务资产处资金科负责相关信息收集、整理，编制授信额度需求报告，经财务资产处处长、总会计师审批确认后，通过TMS系统向股份公司财务部提出申请，总部集团公司批复后，财务资产处资金科根据总部集团公司分配的授信额度及

18、时办理短期贷款、银行承兑汇票、保函及信用证等业务。3.2.1.5 公司在使用核定的短期授信额度时，不允许串换业务品种额度。在使用过程中有新的需求时，财务资产处资金科应及时通过OA系统向总部集团公司提出申请，经批准后方可按照新的授信额度开展业务。3.2.2 筹融资管理3.2.2.1 公司筹融资实行集中管理、统一安排的管理模式。3.2.2.2 对外融资在同等条件下，公司应优先通过财务公司或利用总部集团公司统一筹融资优势解决。3.2.2.3 财务资产处资金科负责向股份公司总部集团公司申请办理公司融资需求，在总部集团公司核定的临时周转借款额度内，按每月总部集团公司批复确定后的月度资金预算缺口控制。3.

19、2.2.4 财务资产处资金科在总部集团公司核定的除短期贷款以外的其他短期授信额度范围内，牵头组织相关科室向有关金融机构具体办理承兑汇票、保函和信用证等业务。3.2.3 公司授信额度和筹融资活动实行动态管理。在核定年度、月度授信额度后，财务资产处资金科应及时将核定额度、每笔筹融资业务通过TMS系统上报使用情况。股份公司总部集团公司按月监控授信额度使用情况，并根据实际使用及需要进行调整。3.2.4 公司内部融资实行差别计息和分类计息管理。凡纳入年度预算内的经营性周转贷款或非专项融资的固定资产投资借款，总部集团公司比照同期限人民银行基准利率，给予下浮一定比例为企业提供内部优惠借款；超出年度周转贷款额

20、度部分，按人民银行规定同期限基准利率计息；对纳入总部集团公司投资计划的项目借款，总部集团公司可根据市场情况统一组织专项融资，并按实际综合融资利率转贷企业，由企业承担还本付息责任。3.3 账户管理3.3.1 公司银行账户按用途划分为基本户、专用存款账户、银行分账户、财务公司结算账户、股份财务部内部往来结算账户。其中基本户、专用存款账户实行限额管理，财务共享费用报销账户按专用账户管理。3.3.1.1 基本户是公司主办账户，用于办理工资发放、缴税、小额零星费用支付和现金支取业务。3.3.1.2 银行分账户是按照建立集团资金池的需要，由企业发起开立、与财务公司总账户以及企业内部存款账户相对应，并授权财

21、务公司管理的资金账户。3.3.1.3 财务公司结算账户是按照资金集中管理收支两条线管理规定，公司在财务公司开立收入户、支出户。其中收入户用来归集分账户资金收入、内部结算收入、支付不成功的退款以及支出账户的余额转入等。除每日由上级集中户汇划款项外，不得通过此账户对外支付资金。支出户用于办理内部转账结算、代理支付结算和按预算向基本账户转款，资金来源上级拨入。3.3.1.4 专用存款账户是按照法律法规和行政规章，对特定用途资金需要进行专项管理和使用而开立的账户。包括：成品油质量升级项目贴息贷款专户、票据专户、财务共享专户。3.3.1.5 股份财务部内部往来结算账户是公司在TMS系统开立的专用于办理与

22、总部集团公司之间资金下拨与上收往来结算的内部银行账户。3.3.2 公司对银行账户实行集中审批制度。财务资产处资金科负责办理公司及所属各单位银行账户（含财务公司）的开立、变更、销户业务审批。银行账户（含财务公司）开、销、变更均须通过TMS系统上报股份公司总部集团公司批准。分账户的开立、变更、撤销除了需通过TMS系统申请外，还必须按照申请批准流程办理。经批准的开、销、变更的账户信息资料由财务资产处资金科及时录入TMS系统，并同步到其他相关系统，其他系统不能手工进行银行账号的开、销、变。3.3.3 公司在办理开、销账户以及账户变更使用时，要严格遵守中国人民银行银行账户管理办法、支付结算办法等规定，不

23、得超限额、签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据(具有透支功能的账户除外)办理支付，不得出借本单位银行账户为其他单位代收、代转款项。3.4 资金收付与现金管理3.4.1 财务资产处制定货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，严格执行日清月结对账管理制度规定，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。3.4.2 规范银行预留印鉴的保管和使用，个人名章必须由本人或其授权人员保管，财务专用章由专人保管，禁止一人保管支付款项所需的全部印章。3.4.3 加强与货币资金有关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，设立登记簿进行明晰记录，防止

24、空白票据的遗失和盗用。不得使用加盖银行预留印鉴的空白支票和付款票据。3.4.4 资金收入管理。公司取得的资金收入，财务人员要对款项和发票等有效凭据进行核实，经不相容岗位人员稽核确定其真实性，确保所有收入资金及时、准确入账。对于大额预收款项，须有真实的业务合同、协议等，确保预收款项真实合法。3.4.5 资金支出管理。3.4.5.1 根据公司内部控制实施细则建立分级审批标准和权限管理制度，严格预算管理，按照预算审定的用途安排资金支出，凡是未纳入预算安排的，财务资产处原则上不予安排付款。3.4.5.2 有关部门或个人用款时，经办人通过ERS系统办理费用报销单和支付申请单审批手续，完成审批后，财务资产

25、处合理安排资金支出。3.4.5.3 对于退付的大额预收款项，必须退至原合同约定的对方原汇出账户内，不得退到其他账户。3.4.5.4 办理资金支出是财务资产处资金科以TMS系统为平台，履行线上编报资金支付计划、线上设置内控审批节点并履行在线审批流程后，财务资产处出纳岗位方可通过银企直联系统办理资金付款，或办理特殊情况下的线下资金支付业务。3.4.6 现金管理3.4.6.1 公司原则上不得通过持有现金或单独开设外部银行的网银账户方式办理各类资金付款业务，其中：对公资金支付应通过银企直联、财企直联，对私资金支付原则上应通过费用报销系统在线支付。确需持有现金的，现金开支范围和库存限额必须符合中国人民银

26、行现金管理暂行条例的规定。现金收入必须及时存入银行，不得坐支、白条抵库，库存限额须经银行核定并报经总会计师批准，超过库存限额的现金必须当日送存银行，财务资产处主管处长应至少每月一次抽查库存现金情况。3.4.6.2 出纳人员对现金要做到日清月结，并由管理（登记）现金日记账和银行日记账以外的不相容岗位人员定期和不定期进行现金盘点，将签字确认的盘点表报财务资产处主管处长，每月的盘点结果必须作为会计档案保存。盘点不符的，应及时查明原因，报财务资产处主管处长处理。3.4.6.3 加强各类资金账户的安全管理、规范使用。财务资产处会计科每月应核对银行账户信息，并编制银行存款余额调节表，核实未达账项的金额和原

27、因。银行存款余额调节表必须由不相容岗位人员稽核签字，并经财务资产处主管处长审定签字。对未达账项应查明原因跟踪落实，发现1个月以上的未达账项要追查责任。3.5 资金清算和内部结算3.5.1 资金清算3.5.1.1 资金清算是根据实际资金业务对公司与总部集团公司之间的拨付和上交资金等应收应付款项，采用“集中结算、统一收交”方式，对有关资金进行计算、收付的行为。财务资产处资金科牵头组织资金清算行为。3.5.1.2 总部集团公司对公司应上交的利润、折旧、借款利息、资产处置、到期分割借款等资金，以及总部集团公司应下拨公司司固定资产购建款、分割借款、补充流动资金等进行清算，确定总部集团公司与公司之间当月资

28、金往来的应收、应付项目及金额，相应核减或核增全资公司内部存款余额。3.5.1.3 内部存款利率按人民银行公布的存款利率上浮一档的存款利率计息。公司可根据自身资金情况，可申请将部分内部存款进一步上调为3个月或以上期限的定期存款，经总部集团公司审批确认后执行。需提前支取使用的，须由公司向总部集团公司提出申请，经确认同意后转为活期存款。3.5.1.4 年度内总部集团公司按合并口径和规定比例清算上收分公司净利润。3.5.1.5 为鼓励优化资金运作，提高经营现金流管理水平，总部集团公司执行下列资金清算激励政策。1) 对企业通过节能减排、国产替代进口设备减免税、科技开发项目加计扣除等节约的税收，经税务部门

29、有关纳税减免凭证并经总部集团公司税务部门书面认可后，对其节税部分的50%给予核增企业资本金。2) 根据业务发展需要，经总部集团公司统一研究，确定为股份公司整体阶段性重点发展、重点经营业务、重点区域并制定相应扶持政策的，在对相关企业进行清算应按比例上交净利润、折旧或补亏等内部往来业务时，总部集团公司可执行相应阶段性政策进行适当调整，并报股份公司总裁批准。3) 若遇生产经营重大调整、政策性亏损等特殊情况，造成资产负债率较高的，履行规定的审批程序后，总部集团公司视情况依据所处板块平均资产负债率水平报股份公司有关领导和部门批准，适当补充资本金。3.5.2 内部结算3.5.2.1 内部结算是指集团公司所

30、属企业之间，包括股份公司及各单位和集团公司及所属各非上市企业之间、股份公司各单位之间、集团公司所属各非上市企业之间相互提供产品和劳务，依托财务公司结算平台开展的内部企业间经济往来结算行为。3.5.2.2 公司按照签订的结算协议、约定的业务品种范围和结算期，通过财务公司收支系统进行结算。3.5.2.3 公司遵循诚实信用原则，严格按照内部交易财务挂账和资金结算有关规定，认真履行内部交易平台对交易双方业务确认及确认期、结算期的义务，遵守内部结算纪律，规范结算行为，自觉维护结算秩序，按时履行各自职责，保证内部结算工作顺利进行。3.5.2.4 财务资产处要及时组织业务等部门对发生的交易进行审核签认，按照

31、所记载的事项承担责任和义务。3.5.2.5 内部结算事项应当真实，不得虚构、伪造、变造，不得故意压票、拖延支付。凡虚假结算、拖延支付，造成损失的，公司将追究有关人员的责任。3.5.2.6 对内部结算过程中出现的问题和争议，按总部集团公司和公司有关规定执行。3.6 资金指标管理3.6.1 总部集团公司于每年初根据本年经营预算、资金平衡预算以及各企业上年资金占用执行情况核定下达经营现金流、货币资金、应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据、存货、付息债务等资金考核指标（其中，应收账款、其他应收款、预付账款为股份外口径）。3.6.2 财务资产处资金科牵头组织与总部集团公司资金指标对接工作，并对总部集

32、团公司核定下达资金考核指标进行内控分解、综合评价，建立、完善资金指标考核体系。3.6.3 对未能完成资金占用指标的，总部集团公司收取超额资金占用费；完成资金占用指标的，给予一定比例的奖励；总部集团公司批复企业额度内的临时周转借款按优惠利率执行，超额度借款不再执行优惠利率。3.7 承兑汇票管理3.7.1 公司对票据业务实行集中管理，财务资产处是票据业务归口管理部门，负责分公司票据管理的组织、协调和运行工作。具体包括票据签发、取得、持有、保管、转让和贴现等业务的日常管理。公司其他单位（部门）不得自行办理收票、开票、贴现、背书和承兑等有关业务。3.7.2 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期

33、无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票按承兑人分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业票据从实物形式上分为纸质商业票据和电子商业票据。3.7.3 财务资产处资金科负责电子商业票据在银行（财务公司）开户注册电子商业票据账户事宜，包括在电子商业汇票系统里签发、取得、持有、保管、转让和贴现等行为，并出具公司开户注册电子商业票据账户信息表。财务资产处资金科按规定开具、收取或背书转让电子票据，以减少纸质承兑汇票保管背书转让过程中出现的被盗、克隆、丢失等风险。 3.7.4 公司对商业汇票实行计划额度管理。每月末财务资产处资金科根据分公司年度、月度资金计划和月度生产计划，综合考虑市场、融资成本等

34、因素，通过TMS系统向总部集团公司财务部上报企业次月票据预算，包括收票、背书、贴现、委托收款、开票、到期承付等，总部集团公司核定、下达票据控制额度后，公司严格执行月度预算。特殊情况需调整月度汇票计划额度的，通过TMS系统重新申请、审批和下达。未经总部集团公司批准不得擅自办理票据贴现和开具票据业务。3.7.5 商业汇票的收取和开具，须在总部集团公司核定的金融机构和额度内办理，必须具有真实贸易背景。同时，商业汇票的开具、收取和背书应按照内控审批权限进行审批。办理国内信用证议付业务视同办理商业票据的贴现。3.7.6 公司接收内部企业转让的应收票据，在其接收月份能够全额转让至股份公司外部情况下，总部集

35、团公司比照银行半年期贷款利率，根据所转让票据的到期托收期限给予一定的利息奖励。3.7.7 财务资产处加强票据各环节的风险控制，对收票、出票、退票、验收、记账、保管、贴现、背书、托收等环节，必须按照大额现金进行不相容岗位的核对、监控和管理，并将票据全业务流程纳入TMS系统票据模块管理。3.7.8 出票管理3.7.8.1 对外（内）开具的商业汇票是根据中华人民共和国票据法规定，按照总部集团公司切分银行（财务公司）授信额度，在授信额度相关银行开具银行承兑汇票（财务公司商业承兑汇票）。3.7.8.2 公司不得开具除财务公司承兑汇票以外的其它商业承兑汇票。3.7.8.3 总部集团公司核准应付票据（含银行

36、承兑汇票和财务公司票据）后，财务资产处资金科据此在TMS系统中申请维护票据审批流程。3.7.8.4 股份公司总部集团公司在TMS系统中批准后，财务资产处相关科室提供发票、合同复印件等相关资料，财务资产处资金科到核准的出票银行办理汇票业务。3.7.8.5 财务资产处资金科在TMS系统中维护开具承兑汇票相关信息，确保相关信息传输到ERS系统。3.7.8.6 财务资产处资金科建立应付票据明细台账，财务资产处相关科室及时签收单据并进行账务处理，并与供方经办人办理票据交接手续。3.7.9 收票管理3.7.9.1 公司收取的商业汇票是接受劳务或购买商品单位根据中华人民共和国票据法规定开具银行承兑汇票和商业

37、承兑汇票，或者是接受劳务或购买商品单位将收到符合票据法规定的商业票据背书转让的商业票据。3.7.9.2 公司收取商业汇票，原则上只接收资信较好的全国性商业银行出具的银行承兑汇票。未经总部集团公司批准，不得收取农村信用合作社等开出的银行承兑汇票和商业承兑汇票。3.7.9.3 运销处和财务资产处要根据市场情况、客户情况、产品特点制定本公司包括承兑汇票结算在内的销售政策。3.7.9.4 财务资产处销售科要对客户的信用等级、营业执照、资质证书、银行资信证明、近期会计报表等资料进行审核确认。3.7.9.5 运销处和财务资产处销售科必须按照信用政策的规定和月度票据计划并经财务资产处处长、总会计师同意后收取

38、承兑汇票。运销处及相关部门收到纸质承兑汇票后必须及时将承兑汇票交到财务资产处集中管理。3.7.9.6 纸质商业票据的收取3.7.9.6.1 财务资产处销售科收到运销处及相关部门交来的纸质承兑汇票后，要根据销售政策进行检查核对无误后，财务资产处、运销处及相关部门和客户三方签字登记，办理交接手续。同时，客户必须出具承兑汇票风险承担责任书、银行支付系统汇票查询书（发起）和银行支付系统业务查询查复书（接受）（中石化系统内部企业转让票据除外）。财务资产处销售科对记载事项不全、没有连续背书及印签不清的承兑汇票，做退回处理。3.7.9.6.2 财务资产处销售科对收到客户提供的银行支付系统汇票查询书（发起）和

39、银行支付系统业务查询查复书（接受）进行查询核实，如有条件，还应向出票单位或背书付款单位进行查询。财务资产处销售科在TMS系统录入收票信息，在ERS系统进行账务处理后，运销处通过ERP系统下达订单。不得签收未经银行查询确认的承兑汇票（中石化系统内部企业转让票据除外）。3.7.9.6.3 财务资产处销售科收到背书转让的承兑汇票必须及时在承兑汇票“背书人栏”上注明本单位名称，填写银行承兑汇票清单，银行承兑汇票清单经各方签字审批确认后，连同收取得承兑汇票于当天与财务资产处会计科承兑汇票保管人员办理交接、入库手续。3.7.9.6.4 财务资产处会计科承兑汇票保管人员建立承兑汇票明细台账，财务资产处销售科

40、负责对收取的承兑汇票向前手索取需前手开具的承兑汇票证明，须由公司出具证明的由财务资产处资金科负责办理。3.7.9.7 电子商业票据的收取3.7.9.7.1 财务资产处销售科根据运销处及相关部门通知建议确认接收客户电子承兑汇票后，向客户提供公司开户注册电子商业票据账户信息表，通知财务资产处资金科收取电子承兑汇票。3.7.9.7.2 财务资产处资金科通过TMS系统或电子商业汇票系统签收确认后，及时检查TMS系统传输电子承兑汇票相关信息，确保相关信息传输到ERS系统。3.7.9.7.3 财务资产处资金科通知财务资产处销售科在ERS系统进行账务处理，财务资产处销售科完成账务处理后，运销处在ERP系统下

41、达订单。3.7.9.7.4 财务资产处销售科填写承兑汇票清单，经各方签字、财务资产处处长、总会计师审批确认后，办理交接手续。3.7.9.7.5 财务资产处资金科建立承兑汇票明细台账。3.7.10 汇票背书转让3.7.10.1 公司必须将汇票背书用于对外支付。3.7.10.2 财务资产处资金科根据月度批复票据预算及时组织安排票据背书。财务资产处相关科室根据每月票据背书计划积极与供应商联系票据背书事宜，财务资产处资金科按照“承兑汇票+现款”模式优先安排供应商资金计划。3.7.10.3 财务资产处相关科室通过ERS系统办理票据背书转让业务申请，检查结算单据等各项付款手续是否完备，合同和发票单位相一致

42、。3.7.10.4 财务资产处资金科通过TMS系统上报次日资金计划，总部集团公司批复后，财务资产处相关科室在ERS系统进行账务处理。3.7.10.5 纸质承兑汇票必须提供收票单位承兑汇票委托函（或单位介绍信）及业务经办人身份证复印件，并由财务资产处会计科负责办理出库、交接和签字手续；电子承兑汇票由财务资产处资金科根据会计凭证在TMS系统或电子商业汇票系统进行背书转让操作，并要求对方出具电子承兑汇票背书转让签收单。3.7.10.6 收票单位须在纸质承兑汇票“被背书人栏”注明被背书人全称，财务资产处资金科对背书转让情况（包括承兑汇票号、金额、背书转付单位等）进行登记、监督，检查TMS系统中承兑汇票

43、背书信息。3.7.11 承兑汇票贴现3.7.11.1 公司收取承兑汇票不得办理票据贴现业务。3.7.11.2 由客户承担票据贴现利息的，经财务资产处处长审批，财务资产处销售科负责与有关银行签订贴现协议，指定专人负责办理客户承担贴现利息承兑汇票贴现业务，经过询价和比价后，选择贴现成本最优的金融机构办理贴现业务。3.7.11.3 财务资产处销售科办理客户承担贴现利息的承兑汇票贴现业务时，必须在承兑汇票“背书人栏”注明贴现金融机构名称。3.7.11.4 财务资产处销售科办理客户承担贴现利息的承兑汇票贴现业务取得的贴现资金必须于贴现当天划入本公司的收入账户，纳入本公司收支两条线管理。贴现资金不得划入其

44、他账户和存放在贴现账户内，不得直接从贴现账户进行支付。3.7.11.5 财务资产处资金科在TMS系统中维护承兑汇票贴现信息，财务资产处销售科负责进行账务处理。3.7.12 承兑汇票到期收回或承兑3.7.12.1 财务资产处资金科将持有的承兑汇票在到期前约定的十个工作日内及时通知开户银行。财务资产处会计科将持有到期的纸质承兑汇票委托开户银行向承兑银行办理托收手续，财务资产处资金科将持有到期的电子承兑汇票通过TMS系统或电子商业汇票系统向承兑银行办理托收手续，保证到期收到票款，并将托收回的资金尽快转入分账户。3.7.12.2 财务资产处资金科负责筹措资金，应付票据到期之日前，要及时备付资金进行承兑

45、，切实控制风险，维护股份公司信誉。3.7.12.3 财务资产处资金科负责承兑汇票到期收回或承兑账务处理及TMS系统中的维护。3.7.13 承兑汇票保管与核查3.7.13.1 财务资产处资金科专人负责电子承兑汇票保管、登记等事项，财务资产处会计科专人负责纸质承兑汇票保管、登记等事项，负责保管承兑汇票的财务人员不得兼管应收票据或应付票据台账，不得保管预留银行印签。3.7.13.2 公司收取的承兑汇票除当月到期外，保管期限不超过二个月（含当月）。当月收取的承兑汇票原则上当月背书转让，如遇特殊情况当月无法背书的，次月必须将上月收取的承兑汇票全部背书转让。3.7.13.3 财务资产处会计科和资金科每月至

46、少对纸质承兑汇票和电子承兑汇票进行一次盘点，并对账实进行复核，检查与复核情况要形成记录，检查人与财务资产处负责人应在检查记录上签字，并将检查结果报告总会计师。3.7.14 承兑汇票管理责任认定与追究3.7.14.1 承兑汇票管理责任人和责任部门的认定3.7.14.1.1 对于销售产品或提供劳务等收取的承兑汇票，到期不能按期收回的，应收票据的责任人为信用批准人、合同签订人（限于合同约定用票据支付的）、销售业务经办人；负责制定信用政策的单位和部门、销售业务的经办部门、劳务项目的承担单位为应收承兑汇票的责任部门。3.7.14.1.2 承兑汇票开具、保管、贴现、背书转付环节的责任人为总会计师、财务资产

47、处处长、具体经办及保管人员。财务资产处及经办背书转付的业务部门为承兑汇票管理的责任部门。3.7.14.2 承兑汇票管理责任的解除与追究3.7.14.2.1 应收票据责任的解除。因销售和提供劳务收取的承兑汇票，公司收回出票人到期承付的承兑汇票款项或对已将该承兑汇票进行贴现和背书转让且票据到期后没有异议的，业务部门及其经办人员对该承兑汇票的责任才能解除。3.7.14.2.2 应收票据责任的追究。因销售和提供劳务收取的承兑汇票，公司不能到期收取票款或承兑汇票权利被追索，造成经济损失的，按公司有关规定追究相关责任人和责任部门的责任。3.8 内部资本和投资资金管理3.8.1 内部资本收益管理。公司的折旧

48、和预算内当期净利润分别按30%和70%的比例逐月上缴总部集团公司，实现净利润超过年度预算的部分，总部集团公司按40%比例等额上收其现金流，其余部分留存公司。3.8.2 财务资产处资金科每月对总部集团公司上收折旧折耗和预算内当期净利润金额进行核对，发现问题及时向总部集团公司反映解决。财务资产处资金科负责上收净利润账务处理，财务资产处工程科负责上收折旧账务处理。3.8.3 补充内部资本。由于经营亏损导致流动资金损失或由于投资项目不能达到预期回报导致债务负担过重的，公司可按照预算或向总部集团公司申请弥补内部资本金，其中：对于分公司纳入年初预算的经营性亏损，总部集团公司原则上按不高于年度经营亏损50%的比例按季度予以补充内部资本金，年末清算，超亏不补；对于分公司由于经营亏损超年初预算过多、投资项目回报未达预期导致资产负债率大幅高于板