上市公司审计部职能及各岗位职责说明.doc

1、审计部职能1、在董事会审计委员会的领导下，依据深交所关于中小板上市公司内部审计指引、中国内审协会发布的中国内部审计准则及顾地科技内部审计制度规定，独立开展内部审计工作。2、负责对股份公司及属下子公司内部控制的完整性、合理性、实施的有效性以及风险管理进行检查、评价，对内控缺陷应提出审计建议。3、负责对股份公司及属下子公司财务状况、财务收支活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，对其经营效果进行评价。4、负责对股份公司及属下子公司主要负责人任期经济责任进行审计，审查其经营业绩的真实性和年度经营目标的完成情况，为公司对其年度绩效考核提供依据。5、每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并

2、对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。6、按中国内部审计准则规范要求组织审计人员开展审计工作。运用适当的审计方法，收集充分的审计证据，做好审计工作底稿的编制、复核和整理归档工作，在与被审计单位充分沟通后提交审计报告。7、组织审计人员学习内部审计、财务、税务等方面的法律法规和专业知识，积极参加行业协会组织的审计业务培训，提高审计人员素质。8、每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。审计部门岗位职责说明一、审计总监岗位职责1、在董事会审计委员会领导下，负责主持部门全面工作。2、负责制定、完善部门的各项

3、规章制度，建立内部审计质量控制体系，并检查、监督各项制度的贯彻执行。3、负责部门工作规划和公司年度审计工作计划的编制，经董事会审议通过后，负责组织落实执行。4、负责审定审计项目，批准具体审计方案及实施计划，审核、签发审计报告。5、负责部门的人力资源管理和绩效考核工作。6、组织部门人员定期开展业务和专业培训，认真总结审计工作经验，不断提高审计人员综合素质。7、负责协调、沟通与董事会、经营管理层及部门之间、与被审计单位之间的关系，做好上传下达工作。8、完成董事会和经营管理层领导交办的其他工作。二、审计项目经理岗位职责1、在审计总监的领导下负责具体审计项目的组织实施。2、参与年度审计工作计划的编制和

4、部门工作规划的拟定工作。3、制定具体项目审计方案，合理进行审计人员分工，指导、检查审计人员的工作。4、做好与被审计单位的沟通协调工作，具体负责审前调查、审计通知书下发、现场审计意见沟通、审计报告意见反馈收集等工作。5、负责所分工业务审计工作底稿的编制，复核其他审计人员工作底稿并定期收集整理归档；检查、评价审计证据的真实、充分、有效性，审计结论的适当性。6、对审计中发现的问题应及时与被审计单位有关部门和人员沟通、确认，重大问题或无法解决的问题必须向审计总监汇报。7、负责审计报告的编制，真实地反映被审计单位的资产、负债和内控管理情况，并提出适当的审计建议。8、完成审计总监交办的其它工作。三、审计员岗位职责1、在审计项目期间由项目经理直接领导，负责分工的具体项目审计实施；其余时间由审计总监负责管理。2、认真完成项目经理分配的审计工作，确保工作进度和审计质量。3、负责所分工业务审计工作底稿的编制，收集充分的审计证据，确保审计结论适当，审计评价客观、公正；及时将审计工作底稿送项目经理审核、归档。4、对审计中发现的问题应及时与被审计单位有关部门和人员沟通、确认，重大问题或无法解决的问题必须及