风险分类试题及答案

1、风险分类试题题量：填空60道 选择100道 简答50道分析理解26道命题目的：掌握五级分类的核心定义，并能对具体贷款进行准确分类。 参考书目：风险分类原理与实务一、 填空题1、贷款风险分类采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法）评估银行贷款质量，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损 失五类，其中后三类合称为不良贷款。2、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含），是关注类贷款 的特征。3、需要重组的贷款应至少归为 次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。4、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借 款人的贷款，至少划

2、分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能 力进行分类。5、违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为 关注类。6、分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期 （含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。7、借款人的偿债能力、盈利能力等关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；是关注类贷款的特征&借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；是 关注类 贷款的特征。9、借款人还款意愿差；借款人未按约定用途使用贷款；借款人的管理层特别是法定代表人的品行出现了不利于贷款偿还的变化；这些是关注类贷款的特征。10、借款人或保证人改制（如分立、兼并、

3、租赁、承包、合资、股份制改造等）对银行债权可能产生不利影响；这是 关注类贷款的特 征。11、借款人的还款能力出现明显问题， 完全依靠其正常经营收入 无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。这 是可疑贷款的特征。12、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造 成较大损失。这是 可疑贷款的特征。13、 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍 然无法收回，或只能收回极少部分。这是 损失贷款的特征。14、符合人民银行条件办理的借新还旧贷款， 可按照一般借款人 的分类标准进行分类，但至少归为 关注类。基于对借款人清收利息、 减息（表外部分）还本、保全资产等目的

4、而实施的 借新还旧”贷款， 原则上至少归为次级类。15、在贷款五级分类时间，待处理抵债资产。待处理抵债资产处 置前一般划为可疑类，处置后的余额一般划为损失类。16、在贷款五级分类时间，表内应收利息至少归为 关注类；表外 应收利息至少归为 次级类。但出现以下情况的另行处理：本金能全部 或部分归还的客户欠息至少归为 次级类；实行试点城市兼并政策但又 不在豁免政策之列的企业的欠息，至少归为 可疑类。17、某企业欠息不欠本，视同存在真实的借款关系对该笔贷款进行分类，对应该笔贷款的本金计为零，对所欠利息至少归为次级类。18、借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素；是关注类贷款的特征。19

5、、贷款保证人的财务状况出现疑问； 应将本笔贷款归为 关注类 贷款。20、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控 制；应将本笔贷款归为 关注类贷款。21、贷款本息逾期（含展期后）91 180天（含）；应将对其贷 款归为次级类贷款。22、借款人净现金流量为负值，支付出现困难； 应将对其贷款归 为次级类贷款。23、借款人经营亏损，并且难以获得补充来源；应将对其贷款归 为次级类贷款。24、 借款人不能偿还对其他金融机构的债务；应将对其贷款归为 次级类贷款。25、借款人已不得不通过拍卖抵押品、 履行保证责任等途径筹集 还款资金；应将对其贷款归为 次级类贷款。26、借款人采用隐瞒事实等不正当

6、手段套取贷款；应将对其贷款 归为次级类贷款。27、借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿；应将对其贷款 归为次级类贷款。28、银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实 质性的影响；应将对其贷款归为 次级类贷款。29、预计贷款损失率在 30%以下。应将对其贷款归为 次级类贷30、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。31、借款人处于停产、半停产状态；应将本笔贷款归为 可疑类贷 款。32、借款人的贷款项目处于停缓建状态； 应将本笔贷款归为 可疑 类贷款。33、借款人已资不抵债；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。34、借款人涉及重大经济案件；应将本笔贷款归为 可

7、疑类贷款。35、借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律， 对借款人的正常经 营活动造成重大影响；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。36、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款 状况未得到明显改善；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。37、银行已诉诸法律追收贷款；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。38、预计贷款损失率在30% 90%0之间。应将本笔贷款归为 可疑类贷款39、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，即使执 行担保，经确认仍然无法还清的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。40、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止， 且企业已名存实亡，复工无望，即使执行担保，经确认仍然

8、无法还清 的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。41、生产单位的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵 债，亏损严重并濒临倒闭，即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷 款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。42、借款人依法宣告破产，对其资产进行清偿， 并对担保人进行 追偿后未能收回的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。43、借款人死亡，或者依据中华人民共和国民法通则的规定 宣告失踪或死亡，依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行 追偿后未能收回的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。44、借款人遭受重大自然灾害或意外事故， 损失巨大且不能获得 保险补偿，或者以保险清偿后，确实无力偿还部分或全部

9、债务，对其 财产进行清偿或对担保人进行追偿后， 未能收回的贷款；应将本笔贷 款归为损失类贷款。45、借款人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑或者死刑，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回 的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。46、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，农行诉诸法律，经 法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行， 法院裁定终结后，仍无法收回的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。47、预计贷款损失率在90%以上。应将本笔贷款归为 损失类贷 款。48、 某借款人的财务分析和现金流量分析表明，目前其还款能力没有问题，但主要的财务比率和现金净流

10、量有所下降趋势， 在市场竞 争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素， 如果不利因素持续下去将会影响借款人的还款能力。应将本笔贷款归为关注类贷款。49、借款人在付息方面出现三次拖延现象， 其中一次拖欠利息达 2个多月，借款人利润明显下降，年度利润仅为 20万元，而现净流 量为-30万元，受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的 深产经营状况不理想，企业的产品质量出现问题，销量下降，产品积 压，有大量的货款被拖欠应将本笔贷款归为 次级类贷款。50、借款人大部分生产线已经停工，只保留了原三分之一的生产 能力，产品出现滞销，贷款已经逾期195天，企业年度亏损80万元， 现金净

11、流量为-120万元，担保人出现严重亏损，资不抵债，其贷款银 行正通过法律手段向催收，本笔贷款应分类为可疑贷款。51、借款人贷款逾期100天，净现金流量为负值，支付出现困难； 借款人的还款能力出现明显问题，借款人经营亏损，其他银行已经不 再给予其续贷，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息， 预 计执行担保，也可能会造成一定损失。本笔贷款应分类为 次级贷款。52、风险分类中不良贷款指的是 次级、可疑、损失。53、 以含有借记条款的备用信用证为担保的贷款可划归为正常 类。54、违反国家有关法律和法规发放的贷款至少划归为 关注类。55、停息挂帐的贷款至少划归为 次级类。56、存在重大不确定因素、

12、正在重组或诉讼的贷款至少划归为 可 疑类。57、贷款分类标准最核心的内容是指贷款偿还的可能性。58、决定贷款能否偿还的最主要因素是指 借款人的还款能力。59、表外业务、贸易融资可以参照贷款分类的标准进行分类。60、 贷款五级分类的五级相应的呆帐准备金计提比例是1%、5%、25%、50%、100%。二、选择题1、借款人即使存在消极因素，但是不影响贷款本息按期全额偿还，该类贷款应为：AA、正常，E、关注、C、次级、D、可疑2、以下属于正常贷款的特征是：ADA、借款人各方面情况正常，能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握；E、借款人未按约定用途使用贷款；C、借款人或有负债过大或与上期相比

13、有较大幅度上升；D、借款人即使存在消极因素，但不影响贷款本息按期全额偿还。3、贷款风险分类的目的是：ABCA、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映 贷款质量；B、发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加 强信贷管理，化解经营风险；C、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。D、培养健康的信贷文化，引导信贷管理人员关注影响贷款偿还 的最本质的因素。4、以下属于次级贷款的特征是：BCDA、借款人处于停产、半停产状态；B、预计贷款损失率在30%以下；C、银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实 质性的影响；D、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；5、以下属于

14、次级贷款的特征是： ABCDA、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；B、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；C、借款人经营亏损，并且难以获得补充来源；D、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；6、以下属于次级贷款的特征是： ABDA、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；B、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；C、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控 制；D、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；7、以下属于次级贷款的特征是：BDA、贷款保证人的财务状况出现疑问；B、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；C、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控 制；D、借款

15、人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；&以下属于次级贷款的特征是：BCDA、银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。B、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；C、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；D、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；9、 以下属于次级贷款的特征是： ABCDA、预计贷款损失率在30%以下。B、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；C、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；D、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；10、以下属于可疑贷款的特征是： ABCDA、预计贷款损失率在30%90% 0之间。B、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；

16、C、借款人涉及重大经济案件；D、借款人处于停产、半停产状态；11、以下属于可疑贷款的特征是： ABCDA、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；B、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款 状况未得到明显改善；C、）借款人的贷款项目处于停缓建状态；D、借款人处于停产、半停产状态；12、以下属于可疑贷款的特征是： ABCDA、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；B、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款 状况未得到明显改善；C、）借款人的贷款项目处于停缓建状态；D、借款人处于停产、半停产状态；13、以下属于可疑贷款的特征是： BCA、生产单位的经营活动虽未停止，但产品

17、无市场，企业资不抵 债，亏损严重并濒临倒闭， 即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷 款；B、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款 状况未得到明显改善；C、）借款人的贷款项目处于停缓建状态；D、借款人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑或者死刑， 其财产不足以归还所借债务， 又无其他债务承担者， 经确认无法收回 的贷款；14、以下属于损失类贷款的特征是： ABCDA、经国务院专案批准核销的贷款；B、借款人遭受重大自然灾害或意外事故， 损失巨大且不能获得 保险补偿，或者以保险清偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其 财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；C、）预计贷款损

18、失率在90%以上。D、借款人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑或者死刑， 其财产不足以归还所借债务， 又无其他债务承担者， 经确认无法收回 的贷款；15、以下属于损失类贷款的特征是： ACA、经国务院专案批准核销的贷款；B、借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律， 对借款人的正常经 营活动造成重大影响；C、）预计贷款损失率在90%以上。D、借款人已资不抵债；16、以下属于损失类贷款的特征是： ACA、经国务院专案批准核销的贷款；B、借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律， 对借款人的正常经 营活动造成重大影响；C、）预计贷款损失率在90%以上。D、借款人已资不抵债；17、以下属于损失类贷款的特征是：

19、 ADA、借款人遭受重大自然灾害或意外事故， 损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险清偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其 财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；E、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款 状况未得到明显改善；C、借款人处于停产、半停产状态；D、借款人已资不抵债；18、以下属于次级类贷款的特征是： ABDA、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；B、借款人已不得不通过拍卖抵押品、 履行保证责任等途径筹集 还款资金；C、借款人处于停产、半停产状态；D、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；19、以下属于次级类贷款的特征是： ABDA、借款人净现金流量为负

20、值，支付出现困难；B、借款人已不得不通过拍卖抵押品、 履行保证责任等途径筹集 还款资金；C、借款人处于停产、半停产状态；D、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；20、以下属于关注类贷款的特征是： BA、贷款本息逾期（含展期后）不超过 30天（含）;E、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含）;C、贷款本息逾期（含展期后）91180天（含）；D、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；21 、以下属于次级类贷款的特征是： CA、贷款本息逾期（含展期后）不超过 30天（含）;E、贷款本息逾期（含展期后）3190天（含）;C、贷款本息逾期（含展期后）91180天（含）；D、贷款本息逾期（含展期后）

21、180天以上；22、以下属于可疑类贷款的特征是： DA、贷款本息逾期（含展期后）不超过 30天（含）；E、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含）；C、贷款本息逾期（含展期后）91180天（含）；D、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；23、关于贷款五级分类说法正确的是：BCDA、预计贷款损失率在10以下是关注贷款的特征。E、预计贷款损失率在30以下是次级贷款的特征。C、预计贷款损失率在3090之间是可疑贷款的特征。D、预计贷款损失率在90以上是损失贷款的特征。24、关于贷款五级分类说法不正确的是：ACA、预计贷款损失率在30%以下是关注贷款的特征。B、预计贷款损失率在30%以下是次级贷

22、款的特征。C、预计贷款损失率在30%90%之间是次级贷款的特征。D、预计贷款损失率在30%90%之间是可疑贷款的特征。25、关于贷款五级分类说法正确的是：BDA、预计贷款损失率在20%以下是次级贷款的特征。B、预计贷款损失率在30%以下是次级贷款的特征。C、预计贷款损失率在20%90%之间是可疑贷款的特征。D、预计贷款损失率在30 %90%之间是可疑贷款的特征。26、“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失”是 类贷款的核心定义。CA、关注；B、次级；C、可疑；D、损失。27、“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可

23、能会造成一定损失。”是类贷款的核心定义。BA、关注；B、次级；C、可疑；D、损失。28、“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。”是类贷款的核心定义。AA、关注；B、次级；C、可疑；D、损失。29、关于贷款五级分类说法正确的是： BDA、预计贷款损失率在20%以下是次级贷款的特征。B、预计贷款损失率在30%以下是次级贷款的特征。C、预计贷款损失率在20%90%之间是可疑贷款的特征。D、预计贷款损失率在30 %90%之间是可疑贷款的特征。A、预计贷款损失率在20以下是次级贷款的特征。B、预计贷款损失率在30以下是次级贷款的特征。C、预计贷款损失率在2090之间

24、是可疑贷款的特征。D、预计贷款损失率在3090之间是可疑贷款的特征。30、关于贷款五级分类说法正确的是：BD31、贷款风险分类反映的是（ A）A、已识别但未实现的风险贷款的价值B、未识别但已实现的风险贷款的价值C、已识别且已实现的风险贷款的价值D、未识别且未实现的风险贷款的价值32 、违反国家有关法律和法规发放的贷款至少划分为（ A）A、关注类B、次级类 C可疑类D、损失类33、停息挂帐的贷款至少划归为（ B）A、关注类B、次级类 C可疑类D、损失类34、存在重大不确定因素、 正在重组或诉讼的贷款至少划归为 （C）A、关注类B、次级类 C可疑类D、损失类35、贷款分类标准的核心内容是指（ D）

25、A、获得贷款质量的结果B、五级分类的各级定义与区别C、借款人的还款意愿D、贷款偿还的可能性36、我行颁布的信贷资产风险分类管理办法 ，是通过风险分类应达到以下目标：（BCDA、体验根据风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。B、揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面地反映各 类信贷资产的质量。C、提示信贷资产的发生、管理、监控、催收以及不良贷款管理 中存在的问题，促进信贷管理水平的不断提高。D 、为提取贷款损失准备金提供依据。37、风险分类中不良贷款指的是（ CDE）A、正常类B、关注类 C次级类D、可疑类E、损失类38、中国民生银行信贷资产风险分类管理办法所指信贷资产 风险，包括：（

26、ABCD）A、本外币贷款B、开出信用证、备用信用证、保函C、银行承兑汇票D、贷款承诺39、分析借款人还款的可能性包括： （ABCDE）A、财务因素分析B、非财务因素分析C、担保因素分析D、授信业务品种因素分析E、资产状态因素分析40、展期后发生逾期的贷款至少要划分为（ A）A、关注类B、次级类 C可疑类 D、损失类41、重组后出现逾期的抵押贷款至少要划分为（ B）A、关注类B、次级类C可疑类D、损失类42、重组后出现逾期的担保及信用贷款至少要划分为（ C）A、关注类B、次级类C可疑类D、损失类43、以有价证券质押。 备用信用证等低风险业务方式发放的重组 贷款可以划分为（ C）A、正常类B、关注

27、类 C次级类 D、可疑类44、以信用、担保方式发放的重组贷款或多次重组的贷款至少划 分为（ B）A、关注类B、次级类 C可疑类 D、损失类45、对于贷款风险分类，下述表述正确的是： （A）A、贷款分类不等于客户信用评级；B、贷款分类与客户信用评级是一回事；C借款人的信用等级好还款能力就强；D、巴塞尔协议关于资产风险权重的规定不能取代贷款分类；46、从覆盖范围来看，贷款分类的标准与定义适用于： （ABCD）A、商业性贷款B、消费贷款 C透支D、应收利息47、以风险为主的贷款分类依据的主要会计原理是： （A）A、合理价值法B、历史成本法C市场价值法D、净现值法48、“一逾两呆”分类与五级分类相比较

28、， “一逾两呆”不利于： （AB）A、识别商业银行贷款内在风险；B、培育健康的信用文化；C满足财政税收的需要；D、高估资产和收益；49、五级分类对信用文化的影响，主要表现在： （ABCD）A、有助克服因信息不对称对信贷管理造成的影响；B、有助扭转信贷管理中的落后行为；C提供了统一的信贷分析框架和信贷讨论语言；D、提供了一种自然选择机制，有助从制度上提高人员素质；50、贷款分类过程中我们首先要了解的就是贷款的基本信息，包括：（ABCDA、贷款目的；B、还款来源；C资产转换分析；D、还款记录；51、可以通过观察贷款是否具备以下预警信号来判断还款来源是否存在风险：（ ABC）A、贷款用途是否与借款人

29、原定计划不同；B、与合同上还款来源不一致的偿付来源；C与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源；D、贷款第二还款来源是否可靠；52、贷款分类的标准核心内容是指： （ C）A、借款人还款能力；B、第一还款来源的可靠性；C贷款偿还的可能性；D、企业获得现金的能力；53、已经发生逾期， 但是逾期的时间没有超过 90 天的贷款，一般 应划分为：（A）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类54、巴塞尔核心原则 评价方法和我国贷款分类指导原则都规定， 需要重组的贷款至少要划分为： （B）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类55、按照审慎的会计制度，贷款本金或利息拖欠超过 90 天，此类 贷款一般要划

30、分为：（ B）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类56、从期限上考察，贷款本息逾期在 180 天以上的，至少要划分 为：（ C）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类57、贷款逾期在 360天以上的，至少要划分为： （D）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类58、贷款划分为损失类就意味着： （ C）A、银行要核销贷款务并放弃债权；B、借款人必须是经法院宣布破产清盘；C、只是银行内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权;D、即使贷款回收，银行也不能重新入帐59、贷款早期财务预警信号包括： （ABCD）A、没有按时收到财务报表；B、现金状况恶化；C应收款数额或比率急剧增加；D、流动资产在

31、总资产比例下降；60、贷款早期财务预警信号包括： （ABCD）A、较低的资产净值与负债比；B、迅速变化的固定资产含量；C、较高的无形资产含量；D、资产负债表结构的重大变化；61、贷款早期财务预警信号包括： （ABCD）A、不合格的审计B、会计师的变化C销售收入总额和销售收入净额之间的巨大差异D、资产总额相对与销售额或利润的不断增加62、贷款早期财务预警信号包括： （ABCD）A、公司业务性质的改变B、无效率的厂房和设备布局C、日常开支相对于销售额的不成比例的增长D、不断增加成本以及逐渐减少的利润率或不断上升的营业损失63、贷款早期非财务预警信号包括： （ ABCD）A、丧失一个或多个财务状况良

32、好的客户B、没有即使更新或淘汰过时或效率低下的厂房设备C、劳动力问题D、缺乏可见的管理连续性64、贷款早期非财务预警信号包括： （ ABCD）A、回应低迷的市场或不景气的经济状况时反应迟缓B、冒险参与企业并购C、不能实现日程表上安排D、管理层、所有权或关键人事的变动65、如果贷款重组后，依旧存在潜在缺陷，应该把它归为： （B）A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类66、银团贷款的牵头行在贷款合同与协议安排方面负有管理的责 任，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还， 那么这样贷款 至少为：（A）A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类67、由国务院批准的特定贷款： （A）A、

33、不在贷款分类的范围内B、依据一般贷款标准进行分类C、依据特殊标准进行分类D、列为非正常类贷款68、表外信用替代项目：（B）A、 不在贷款分类的范围内B、参照贷款风险分类的原理和方法对其进行风险分类C关注类C、次级类69、打包放款项下出口打包商品市场变化，导致不能按期出口交 单，应评为：（ B）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类70、国债、货币质押类贷款如果质押手续存在严重缺陷，足以构 成质押无效的，至少分为： （ B）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类71、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款 4 次或 60 天，应分为：（ A）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类72

34、、 对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款 6 次或 90 天，应分为：（ B）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类73、对于住房按揭贷款， 如果贷款本金或利息拖欠供款 7次或 180 天，应分为：（ C）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类74、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款12 次或360天，应分为：（D）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类75、按照审慎会计原则的要求，商业银行计提贷款损失准备金要坚 持：（ ABC）A、及时性B、充足性C、安全性D、流动性76、商业银行一般提取贷款损失准备金有： （ BCD）A、呆帐准备金B、普通准备金C、专项准备金D、特

35、别准备金77、借款人经营风险的预警信号包括： （ ABCD）A、艰苦人经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止 状态B、业务性质、经营范围发生重大改变C、外部经营环境出现重大技术变革，导致借款人产品和生产技术的改变D、产品较为单一78、借款人经营风险的预警信号包括： （ ABCD）A、对一些客户或供应商过分依赖B、企业的经营地点发生不利的变化或分支机构分布不合理C厂房和设备未得到很好的维护D、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整79、借款人管理风险的预警信号包括： （ ABCD）A、 借款人组织形式发生变化，如进行租赁、

36、分立、承包、联营、 并购、重组等，并对贷款的偿还产生不利影响B、高级管理层或董事会成员变动频繁C、管理层的核心人物突然死亡、辞职、被逮捕或下落不明，没有 相应的继任者D、提供虚假财务报表、证明文件或其他资料80、借款人还款意愿预警信号包括： （ABCD）A、借款人不能偿还对其他债权人的债务B、管理层对银行的态度发生改变，变得冷淡、不合作C、银行不能取得财务报表或报表延迟D、借款人以非正常途径或不合理的条件想其他银行取得融资81、银行信贷管理预警信号包括： （ ABCD）A、超授信额度发放贷款B、还款来源与贷款用途不一致C、贷款合同或担保合同存在重大瑕疵D、银行对不良贷款进行不断的更新，而未按计

37、划缩减贷款82、关注类贷款的主要特征有： （AB）A、净现金流量减少B、借款人的还款意愿差，不与银行积极合作C、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款D、借款人已经资不抵债83、次级类贷款的主要特征有： （AB）A、 借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金B、借款人不能偿还对其他债权人的债务C、借款人已彻底停止经营D、银行已诉诸法律来回收贷款84、可疑类贷款的主要特征有： （AB）A、借款人处于停产、半停产状态B、贷款经过了重组仍然逾期， 或仍然不能正常归还本息， 还款状 况没有得到明显改善C、借款人无力偿还，低押品价值低于贷款额D、借款人的还款意愿差，不与银行积极合作85、损失类

38、贷款的主要特征有： （AB）A、抵押品价值不确定B、固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望C、借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款D、借款人不能偿还对其他债权人的债务86、风险分类中不良贷款指的是： （ BCD）A、关注B、次级 C可疑 D、损失87、以含有借记条款的备用信用证为担保的贷款可划归为： （A）A、正常 B、关注 C次级 D、可疑88、停息挂帐的贷款至少划归为： （ C）A、正常 B、关注 C次级 D、可疑89、存在重大不确定因素、 正在重组或诉讼的贷款至少划归为： （D）A、正常B、关注 C次级D、可疑90、决定贷款能否偿还的最主要因素是指： （A）A、借款人的还款能力B、借款

39、人的还款意愿C、借款人的现金流情况正常D、担保人资金实力91、关注类贷款呆帐准备金计提比例是： （ C）A、 1% B、 2% C、 5% D、 10%92、次级类贷款呆帐准备金计提比例是： （ C）A、 5% B、 10% C、 25%D、 50%93、可疑类贷款呆帐准备金计提比例是： （B）A、 25%B、 50% C、 75% D、 100%94、损失类贷款呆帐准备金计提比例是： （D）A、 25% B、 50% C、 75% D、 100%95、可以参照贷款分类的标准进行分类的有： （ ABCD）A、信用证 B、出口押汇C、透支 D、贷款96、融资需求期要考虑： （ABC）A、存货持有

40、天数B、应收帐款回收期C、应付帐款天数D、流动率 97、在贷款分类思路上，判断贷款是否有问题，首先考虑的主要因 素包括：（ABCD）A、贷款用途与还款来源B、资产转换周期C、借款人财务情况、非财务情况D 、 担保人是否经营正常98、以下属于关注类贷款的特征是： （ ABCD）A、银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。E、贷款保证人的财务状况出现疑问；C、借款人的管理层特别是法定代表人的品行出现了不利于贷款 偿还的变化；D、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控 制；99、以下属于关注类贷款的特征是： （ABCD）A、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含）;E、贷款保证人的

41、财务状况出现疑问；C、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；D、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控 制；100、以下属于关注类贷款的特征是： （ABCD）A、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含）;E、借款人未按约定用途使用贷款；C、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；D、借款人还款意愿差；三、简答1、贷款分类等同于客户信用评级吗？ 答案：贷款分类和客户信用评级都是银行信贷管理的重要组成部分，但两者不能等同。贷款风险分类的一个核心标准， 是贷款偿还的可能性， 而决定贷 款能否偿还的主要因素是借款人的还款能力。对借款人的信用评级， 与还款能力有正相关关系

42、，但是两者不能互相替代。如果是没有任何贷款记录的新客户， 银行需要更多地依赖客户的 信用评级或信用报告了解客户， 但对于老客户， 则银行在信用管理中 收集和积累的信息， 要比单纯的信用评级所包含的信息丰富得多。 此 外，对于同一客户的多笔贷款区别对待，或者对单笔贷款拆开分类， 其信用评级和贷款质量之间就可能有较大差异。仅就一笔贷款而言， 影响本息偿还的因素往往超过借款人信用评 级所包含的内容，有些情况下，借款人的信用评级好，但是还款能力 不一定强， 如果用客户的信用评级代替对贷款的分类， 会掩盖影响贷 款归还的本质问题。2、如何理解我国贷款风险分类标准的核心定义。 答案：根据我国的贷款分类标准

43、， 正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息， 但是存在 一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题， 依靠其正常 经营收入已无法保证足额偿还本息， 即使执行担保， 也可能会造成一 定损失。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担 保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序 之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。3、贷款分类的适用范围是什么？答案：从广义上说， 贷款分类的原则和标准几乎适用于所有的金 融资产。

44、从整个资产负债表的资产方来看，凡是有市场价格的，按市 场价格定值， 凡是没有市场价格的， 都可以运用贷款分类的方法为其 分类。但是，由于各类资产的性质不同，在对银行的资产进行质量评 估的时候，并非不加区别地对所有的资产都使用同样的贷款分类标 准。例如，对于消费者信贷、信用卡透支和住房按揭贷款，由于借款 人没有财务报表， 并且分别监控每个借款人的成本较高， 因此主要根 据逾期的时间长短和逾期的次数对这类贷款进行分类。 这样，客观上 五级分类中的关注类和可疑类就不适用， 所以这类贷款一般只分为正 常、次级和损失三类。4、为什么说贷款分类是银行稳健经营的需要？ 答案：商业银行承担金融中介职能，把储蓄

45、转化为投资，具有与 生俱来的风险。银行吸收公众存款，到期必须足额支付，否则会触发 挤提。但是银行发放的贷款到期却不一定能收回。 这是因为借款人偿 还贷款的能力具有不确定性， 因此贷款从发放之日起， 就伴随着倒帐 的风险。商业银行要在风险中生存发展，必须稳健经营。而稳健经营 的前提，是不仅要化解已经发生的风险， 而且还要及时识别和弥补那 些已经发生但尚未实现的风险， 即内在风险。 贷款分类除了帮助识别 贷款的内在风险以外， 还有助于发现信贷管理、 内部控制和信用文化 中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。5、简要分析贷款风险分类与内部评级法的关系。 答案：首先，贷款分类与内部评级法目的不

46、同，前者不仅是为了 识别资产的内在风险和为计提贷款损失准备金提供依据， 而且还能够 帮助商业银行改善信贷管理。 而内部评级法则主要是为了计量信用风 险，从而为计算资本金要求提供依据。第二，方法不同。前者是使用标准的工具、按照既定的程序，对 重要的贷款逐笔分类， 而后者主要是根据历史损失概率， 通过对借款 人违约概率的测算、 违约既定情况下的损失， 以及商业银行在违约时 的风险暴露规模， 对同质贷款的潜在损失作出估计。 前者的着眼点是 每笔贷款偿还的可能性，后者则是借款人违约的概率。第三，贷款分类的主观判断成分相对更多。另外，贷款风险分类与内部评级法在适用范围、 监管当局的作用 以及信息披露等方

47、面都存在一定的差别。6、试比较五级分类与“一逾两呆” 。 答案：五级分类与“一逾两呆” 。从理念、分析内容和分类方式 上都存在较大差异，不具备兼容或对应关系。从根本上说，五级分类 是以风险为主的贷款分类方法和制度， 重在识别贷款的内在风险。 五 级分类及其配套的语言、工具、程序、制度，以及与其密切相关的挂 帐停息会计制度、贷款损失准备金制度、呆帐核销制度等等，构成一 个完整的体系，是商业银行审慎经营和银行监管当局有效监管的重要 组成部分。而“一逾两呆”则主要是按逾期的帐龄给贷款分类，目的 主要是满足财政税收的需要。使用“一逾两呆”的结果，不但掩盖商 业银行贷款内在风险、 导致收入高估， 还使银

48、行的信贷员和管理人员 行为不审慎、滋生落后的信用文化。综上所述，两者是完全不同的两 套体系。7、请试说明贷款五级分类与不良贷款期限管理的关系。 答案：贷款逾期时间，不能完全说明贷款质量。有的贷款逾期并 不表明借款人的还款能力发生了根本性的变化， 例如是由于合同规定 的期限没有体现企业的资产转换周期， 因此属于技术性逾期； 有的贷 款虽然没有到期， 但是也可能发生贷款完全损失的事件； 有的贷款虽 然表面上没有逾期， 但是或者银行用变相展期的办法， 使其维持在正 常贷款之内， 或者是由于某种类似于透支安排的做法， 掩盖了逾期的 实质。然而毕竟逾期时间越长，贷款收回的可能性就越小。因此，逾 期长短仍

49、然是衡量贷款质量较为客观的标准。实行五级分类， 与按逾期的长短监控不良贷款，并不矛盾。银行 在实行五级分类的同时， 应该对逾期贷款更为密切监控， 并通过管理 信息系统，按不同的逾期时间监控不良贷款的变化。8、贷款风险分类所依据的主要会计原理是什么？答案：合理价值法是以风险为主的贷款分类依据的主要会计原 理。合理价值法指的是，在不强制变现的情况下，按照买卖双方自愿商定的价格产生的价值。如果有市场报价，则按市场价格定价。如果 没有市场价格，则应通过判断为贷款定值。判断的依据包括期限、利 率和与各等级类似的贷款的市场价格、 专门评级机构的类似贷款的评 级，以及贷款证券化条件下确定的贷款价值。总之，在

50、没有市场价格 的情况下，根据当前所能获得的全部信息，对贷款价值作出的判断， 就是合理价值法在贷款分类中的运用。9、为什么要对贷款进行分类？ 答案：对贷款进行分类，主要基于以下几个原因：（1）贷款的特性决定贷款没有市场价格，不具有同一性，对于 不同质的贷款，也无法批量定价，而必须按照一定的标准、程序、方 法对贷款逐笔分类。（2）借款人偿还贷款的能力具有不确定性，因此贷款从发放之 日起，就伴随着倒帐的风险。 贷款分类除了帮助识别贷款内在风险外， 还有助于发现信贷管理、 内部控制和信用文化中存在的问题， 是银行 稳健经营不可缺少的前提条件。（3）贷款分类是金融审慎监管的需要。（ 4）贷款分类标准是利

51、用外部审计师补充金融监管的需要。（5）不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法。10、如何理解贷款分类中的主观判断因素？既然主观判断不可避 免，那么怎样使贷款分类结果不偏离贷款的实际质量？答案： 五级分类中包含主观判断因素， 因此人们担心分类的结果 会与客观实际有误差，实际上，主观判断不但不可避免，而且还是有 益的。但是，为了防止参与贷款分类的人员弄虚作假，必须要有制度 的保证。具体地说，任何一次贷款分类，都要按照规范的操作程序， 按照内控的原则，实行监督与审核。原始的工作底稿，信贷状况表要 作为重要档案保存备查。这样，虽然事前商业银行的上级部门、内审 部门以及监管当局不能逐笔审核， 但是给事

52、后审查留有了余地。 银行 监管当局要制定具有可信度的措施，严厉惩罚任何蓄意造假的行为。 另外，外部审计师在保证贷款分类结果真实性方面， 也应该发挥重要 作用11、评估企业还款能力，对借款人进行财务分析的主要内容？ 答案：（1）利用财务报表评估借款人的经营活动 偿债能力实质上是指资产与所有者权益得关系， 一般分为短期偿 债能力和长期偿债能力。 具体而言， 通过分析借款人提供的连续三年 的资产负债表及损益表，分析借款人过去、现在收入水平、资产状况 及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋 势及盈利趋势等。 如流动资产与流动负债的比率表明借款人的短期偿 债能力；全部资产与全部负债

53、的比率表明借款人长期偿债能力。 当然， 不同行业与不同借款人存在一定的差异性。 因此，借款人偿债能力的 强弱，是考核还款可能性的主要因素。（2）利用财务比率分析借款人的偿债能力 此方面主要借助财务比率分析。 其中，衡量借款人短期偿债能力 的指标主要有流动比率、 速动比率及现金比率； 而衡量借款人长期偿 债能力的指标主要有资产负债率、产权比率等。12、为什么说现金流是第一还款来源， 而担保是第二还款来源？ 答案：借款人还款能力的主要标志是其现金流量是否充足， 而借 款人的现金流量包括经营、投资及筹资活动产生的现金流动变化情 况，这构成了借款人的即期现金流，即主要的还款来源。在衡量时， 就是看当期

54、的现金流量是否足以偿还到期的债务。当借款人财务状况恶化， 不能按照贷款合同履行义务时， 借款人 的担保为贷款的偿还提供了次要的还款来源。 因为，即使是再好的抵 押品也不会将一项贷款交易由坏变好， 也不能取代贷款协议的基本安 排。而且银行在处理抵押品时，并不能保证其足额偿还债务。它只能 是降低风险，而不能完全消除风险。13、进行五级分类时， 对借款人的非财务分析主要包括的内容？ 答案：（1）从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及 社会因素和银行信贷管理等方面进行分析。（2）从借款人行业的成本结构、成长期、产品的经济周期和替 代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响、对其他行业的依赖程度 以

55、及有关法律政策对该行业的影响程度；（3）从借款人的经营规模、发展阶段、产品单一或多样、经营 策略、市场份额以及在采购、生产、销售等环节的风险因素，来判断 借款人的自身经营风险；（4）从借款人的组织形式、企业文化特征、管理层素质和对风险的控制能力、 经营管理作风等方面考察借款人的管理风险， 并关注 借款人遇到的经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。14、请分别列出 5 项财务及非财务的早期预警信号（说明：可以参考贷款风险分类原理与实务 ，只需列出任意 5 项）答案：（1）5 项财务早期预警信号： 没有按时收到财务报表；客户现金状况的恶化；会计师的变化； 流动负债或长期负债的异常增加；不断降低或迅速增加的销售额；（2）5 项非财务早期预警信号 其他金融机构出现在客户的信贷关系中，尤其是被设置了抵押 权；关键人物的行为