建筑工程公司财务部管理制度

1、本文格式为word版，下载可任意编辑建筑工程公司财务部管理制度 建筑工程公司财务部管理制度 为了加强会计基础工作的管理，提高会计信息的真实性，正确计算公司的财务成果，进一步落实财政部颁发的会计基础工作规范，减少或避免不必要的损失，维护公司正常经济活动，特制定本制度。 1.财务人员职业道德 1.1 财务人员在工作中必须遵守职业道德，具有良好的职业技能，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 1.2 必须热爱本职工作，忠于职守，严肃认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。 1.3 必须实事求是，讲求信用，保守公司秘密，做到诚实守信。 1.4 会计人员必须真实地反映经济业务事项，公证地提供会计信息。 1

2、.5 会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章，做到坚持原则。 1.6 会计人员必须努力钻研业务，及时更新知识，增强职业判断能力，适应工作要求，做到自觉提高职业技能。 1.7 会计人员必须熟悉企业的业务流程，运用并掌握财务会计信息和会计方法。 1.8 会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度，做到强化服务。 2.财务部岗位职责 2.1 负责会计的管理工作，对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。 2.2 负责确定会计核算控制点，建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。 2.3 负责组织编制会计报表、成本表，及时检查下署工作完成情况。 2.4 负责督促检

3、查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。 2.5 负责原始凭证的审核，准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。 2.6 负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。 2.7 负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。 2.8 负责财务人员离职的交接工作。 2.9 每月30日向公司领导报送各项财务报表。 2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。 2.11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。 2.12 负责落实向建设单位索取工程款工作。 2.13 负责质量保证金反款工作，前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。 3.会计人员岗位职责 3

4、.1 熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度，掌握本行业业务管理的有关知识，适应公司的工作要求。 3.2 按会计制度建账，设置会计科目，进行会计核算和接受监督。 3.3 认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字准确、账目清楚，按期报表；(根据税务部门要求，月末30日报成本表，下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。 3.4 拒绝接受不真实，不合法的原始凭证(如：假票据等)并向公司负责人汇报。 3.5 认真执行公司制定的报销审批制度，按程序审批。 3.6 做好财产清查工作，对于财产清查中发现的盘盈和亏损，及时向主管财务领导汇报，以保证账物相符。 3.7 成本会计必须到所负责的工地

5、与保管员进行出、入库票据的传递交接工作，并将传递的票据及时的对账、记账，与保管员进行月末盘点工作。 3.8 成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况，数字要真实、准确，每月进行一次盘点。 3.9 成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。 3.10 成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点，30日报成本表)；迟报一天负激励10-50元。 3.11 工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。 3.12 遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。 4.出纳员岗位职责 4.1 认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。 4.2 保管库存现金、空

6、白支票和空白票据，并对其安全和完整负责。 4.3 负责办理现金的结算业务办理时，应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金，如有违反，负激励100元。 4.4 复核或授权审核收付款原始凭证，及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天)；迟报一天负激励l0一50元。 4.5 根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。 4.6 监督和维护财经纪律，依照规定阻止违法和违规的行为，合理利用资金，保证资金和财产的安全。 5.现金管理制度 5.1 严格执行现金管理暂行条例在规定范围内使用现金。

7、5.2 各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。 5.3 库存现金限额为i000元，超出部分必须当日交存银行。 5.4 严格遵守收、支两条线的原则，出纳员不得坐收、坐支现金。 5.5 出纳员到银行提存现金数额较大时，必须安全部派人乘公司专车前往，以保证安全。 5.6 公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。 5.7 严格控制携带大批公款外出，出差人员应按照出差天数、地点等，适当借支差旅费，经主管领导批准，一般一人一次借款不得超过2000元，并提前一天通知出纳员。 5.8 出差人员返回后，必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款：30元，每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。 5

8、.9 外出采购支出在200元以上的，原则上使用支票结算。 5.10 严格执行企业报销制度和支出标准，各种原始票据要合法有效，凡不符合报销制度的，出纳员有权拒绝报销。 5.11 现金收付业务，应当及时登记现金日记账，做到日清月结，账款 相符。 5.12 一切现金收、付必须有凭有据，对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整，数字正确。 5.13 出纳员和会计人员必须分清职责范围，不得一人兼管。 5.14 接受公司内部的监督检查，确保公司完善会计制度。 6.银行存款和支票的管理 6.1 财务部要加强支票的管理，空白支票与财务专用章要异地存放。 作废支票一定要加盖作废章。 6.2 领用支票要按规定的程

9、序填写支票借款单，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在领用支票登记薄登记方可支付。 6.3 支票使用人要妥善保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，立即挂失，由于遗失支票给公司造成经济损失的，按损失的额度、追究当事人的责任。 6.4 出纳员签发支票，必须填准日期、用途，需注明使用限额的，限额要书写规范。 6.5 采购人员用支票采购时，原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示，如超限额较多，需补办手续，不经请示，追究责任，并罚款100元。 6.6 出纳员要及时登记银行存款日记账，做到日清月结，随时准确掌握银行存款余额，不得开据空头支票，如果发生银行存款空头，由出纳员个人

10、承担，并按银行罚款额度处罚。 6.7 登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对，发现问题及时查找，更正未达事项，填未达清单，凡已支付的支票存根，要督促经办人在规定时限内报账；(时限七天)超期一天罚款50-100元。 7.财务印章的管理 7.1 严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管： (1)企业法人名章由指定出纳员保管。 (2)财务专用章由指定的会计人员保管。 (3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。 7.2 财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印，不准交由非负责人用印，不准在空白纸张上用印，违反上述规定罚款200元。 7.

11、3 印章一般不得携带出公司使用，确因工作需要携带出公司使用的，必须经财务主管领导审批并登记，违者罚款200元并追究法律责任。 7.4 启用、封存或销毁财务印章，应当填制财务印章启用、封存或销毁表，经公司法定代表人审批后，方可办理启用、封存或销毁，并做出记录。 7.5 财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续，并写出书面材料。 8.报销审批制度 为了进一步完善会计工作的操作标准，强化企业财务管理规范，现制定如下报销审批制度： 8.1 材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名，交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。 8.2 企业内部报销时，(包括：办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)

12、由经办人到财务部领取专用借据和报销票据，经财务主管领导批准，到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销，报销时按规定粘贴，经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后，到财务部审核报销。如：借款超过规定时限，(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。 以上报销审批程序缺少一项，拒绝报销，发现虚报，弄虚作假的将追究其责任，罚款处理。 9.会计工作交接制度 会计人员在发生以下变动情况时，应当办理会计工作的交接手续： 9.1 在本企业内部调离会计工作岗位或离职。 9.2 因病或其他原因离开工作岗位的，需办理以下交接手续。 (1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。 (2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。 (3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕，没有登记的账簿应当登记完毕，并在各账户最后一笔余额上加盖移交人