农村合作银行会计档案管理办法

1、农村合作银行会计档案管理办法第一条 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业资料，是记录和反映农村合作银行各项业务、财务活动的重要史料和证据。必须建立健全会计档案保管、调阅和销毁制度，严格按照农村信用社会计基本制度要求管理。 第二条 会计档案分为磁介质和纸介质两种。会计档案管理、移交与销毁，按下列规定办理： （一）每年形成的会计档案，会计部门应按照归档要求整理立卷，装订成册，登记会计档案登记簿。（二）成立专职事后监督部门，会计凭证监督完毕后由事后监督部门装订成册，留行本部保管，由专人登记保管；使用时向事后监督部门调阅。 （三）设置专用档案室，指定专人管理，建立会计档案登记簿，逐项

2、编号、登记、入库保管，并保持整洁卫生，做到“三防”、“五无”。即：防火、防潮、防盗；无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。 （四）定期清查，按照规定的保管年限分类登记管理，妥善保管，保证完整无缺。 （五）会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。内部调阅人出具申请，经部门负责人批准方可调阅。公安、检察、法院等执法部门处理案件需要查阅会计档案时，查询人员需出示本人工作证或执行公务证，并持有县级以上主管部门的正式公文介绍信，经行长批准方可查阅。查阅档案时，应由专人负责，在场陪同。查阅人所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相，但严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。查阅会计档案的介绍信应附入原件内保管

3、。查阅日期和有关情况在传票封底或查阅会计档案登记簿详细记录，由部门负责人和经办人共同签章，以备查考。第三条 会计档案保管期限 会计档案管理期限，分为永久保管和定期保管两种，其中定期保管又分为保管15 年和保管5年两种。有悬案待查或尚未清查的帐务，其会计档案保管期限无限期延长，直至查清。 (一)、永久保管的会计档案包括： 1、决算报表及汇总全辖的决算报表、附表及决算分析资料。 2、实收资本、股本金分户帐； 3、挂失登记薄、申请书、补发的存单、存折、收据及帐销案存的清单或资料； 4、会计档案保管登记薄和档案销毁清单； 5、机构撤销、合并交接清单； 6、存款开户登记薄； 7、房屋购建契约； 8、重要

4、空白凭证登记薄； 9、其他需要永久保管的会计档案和有关资料。 (二)、定期保管的会计档案 1、 保管十五年的会计档案 、综合核算和明细核算的各种帐、薄、卡； 、传票及附件； 、月、季、半年报表及汇总全辖的月、季、半年报表； 、各种印章的领用、交接、销毁和保管登记薄； 、会计出纳工作日志； 、需要保管15年的其他会计档案和有关资料。 2、保管5 年的其他会计档案 、计算余额表； 、辖属网点上报的月计表、资产负债表、损益表和决算表； 、支行本身及汇总分理处日报、旬报表； 、会计人员移交清单（册）； 、密押、代号和保管登记薄； 、联社往来、社内往来及同业往来的对帐单及查询、查复书； 、信用代办站交帐清单； 、各种不定期报表； 、计算机运行日志； 、需要保管5年的其他会计档案和有关资料。 第四条 磁介质档案管理。磁介质档案每年翻录一次，实行双备份。 第五条 会计档案的移交和销毁 会计档案中除定期保管的会计档案外