探析水电施工企业项目资金管理

1、探析水电施工企业项目资金管理 摘要：随着经济社会的快速发展，基础设施建设速度不断加快，我国水电施工项目得到蓬勃发展，一大批大型的水电工程项目得到建设和使用。水电项目竞争也越来越激烈，作为水电施工企业如何加强对项目资金的管理，已经成为水电施工企业的重点工作之一。本文通过对水电项目施工特点、现状以及问题分析，提出相应的资金管理措施，对于水电施工企业具有一定的借鉴和参考意义。 关键词：水电施工 项目资金 资金管理 对策措施 水电施工项目在施工过程中有其自身的行业特点：工程资金投入大、工期长、涉及的工种多、影响的范围广等。并且由于水电施工项目属于民生工程，所以受到政策的制约大，社会关注度高。这些因素都

2、要求水电施工企业在进行水电项目施工中注意对资金的管理和使用，只有不断加强对施工项目的资金管理，才能保证水电项目施工的正常进行，保证施工项目质量。所以对于水电施工企业来说，一定要建立一套完善的符合自身特点的资金管理体系。 一、水电施工企业项目资金管理基本内涵 水电施工企业项目资金管理是一套系统的管理体系，它包括方方面面的内容，在进行资金管理控制时需要注意控制各个环节的资金管理。例如，对一个水电项目分割提取的比例，要进行分割前评估测算，做到科学性、合理性。如果提取比例过于低，这样项目部的空间就太大，很容易造成项目部出现占成本、隐瞒项目利润，形成项目部资金监管的缺失。如果提取过高，会造成资金的管理粗

3、放化。所以在进行项目施工管理时，管理层要加强对项目资金的全程监控，形成一套完善的资金管理体系。 二、水电施工企业项目资金管理中的问题 （一）水电施工企业项目在投招标阶段机制不完善 由于水电项目工程项目巨大，在投招标容易因为制度不完善导致招标结果不合理，造成了资金的浪费。主要问题第一，招标过程企业缺乏资金管理意识，许多水电施工项目在招标过程中只是走一个过场，没有真正发挥招标竞标的优点。第二，招标的程序不合理不规范，特别在资格的审查，开标，决标等阶段处理不合理，严重影响到资金管理发挥在水电工程项目中的作用。 （二）水电施工企业项目资金筹集方式过于单一 水电施工项目属于国家扶持的大型民生工程项目，在

4、基础设施建设中发挥重要的作用。在计划经济年代，水电施工项目企业的资金来源基本依靠国家和各级政府的财政拨款，筹集资金的方式过于单一，随着我国经济体制的深化改革，单一的政府财政拨款不能满足日益增长的水电工程项目，这种以政府为主导的筹集资金模式发生改变，取而代之的更多是水电企业充分发挥自身的积极性和主动性，多方筹集资金，保证资金的正常供应和项目的顺利完工。 （三）水电施工企业项目成本管理的水平低 许多水电施工项目在资金管理过程中，缺乏对最基本的成本管理环节，没有重视成本的预测和规划，管理体系混乱。在成本管理的环节中往往更多的是走形式化道路，这很大原因也是中国大部分水电企业仍处于传统计划经济的区域性施

5、工企业，在区域内属于一种相对垄断的地位，对于成本的管理不重视，导致成本的无故增加和资金的浪费，这都折射出水电施工企业在成本管理中的能力不高，从而影响了企业的资金管理。 （四）水电施工企业项目内部结算体系不完善 水电施工企业在建设水电项目是呈现地域跨度广，项目工程多，资金流动性大的特点，由于水电企业在内部资金结算过程中的体系不完善，大多数的水电企业没能在总部设立资金的计算中心，导致资金的流动混乱，不能实现专款专用，如此一来，资金不能最大限度的保证使用效率，资金的流向也得不到到实时的监管，导致资金的管理也得不到控制。 （五）水电施工企业项目缺乏内部控制监督系统 水电施工项目资金的使用量和流动性都非

6、常的巨大，这些大量的资金需要得到相应的监督管理，才能保证资金的使用效率，如果资金的使用不合理，而又得不到很好的监督就会导致这笔资金的流向和透明度。当前的水电企业监管模式还停留在“谁拨款谁监督”的原则，这种监督很难得到真正意义上的贯彻和实施。部门之间缺乏互相的监督。主要负责监管的财务部门在实施监督中往往忽视资金的实际使用过程和资金的真正流向，对于出现的资金管理问题也很难的到相应的解决，甚至出现了许多挪用项目资金的严重问题，这都给水电项目资金管理增加了许多难度，都制约着水电项目企业的资金管理。 三、水电施工企业项目资金管理完善措施 针对水电施工企业项目在资金管理方面出现的诸多问题，联系中国现在的实

7、际情况，提出以下措施完善水电施工企业在项目资金管理体系，提高项目资金管理效率。 （一）完善水电施工企业项目在投招标机制 在水电施工施工项目中加强投招标制度的建设，保证项目招标的合理公正，保证资金管理在源头上得到合理有序规划管理，招标方式要使用公开招标，严格招标的程序，合格审查水电施工企业的准入资格，科学比较各个竞标的企业的资金管理方案，作为竞标施工企业要提前做好资金管理规划书，保证中标之后施工阶段的资金管理工作。 （二）拓展水电施工企业项目的筹资方式实现筹集多元化 随着市场经济的不断开展，资金筹集已经不在是单一的政府投资，政府在现代拨款政策中也更多的支持多渠道资金筹集。目前水电企业在筹集资金方

8、面主要有国内投资和国外投资。国外投资中要不断加强国际几大发展银行的合作和吸引外国的企业社会团体投资，如世界银行等和大型的投资公司。在国内筹资方面，加强国内银行的贷款、单位投资和私人投资。加强筹资方式的多元化，防止由于某一筹资渠道断流而导致的施工进度受阻，保证项目施工企业能够顺利的完成施工项目。 （三）提高资金使用风险防范意识，加强项目资金的应收款管理 水电施工项目企业要提高对资金风险防范意识，加强对项目的资金链管理。企业要明确内部会计的控制计划，确定资金的风险预警机制，防止资金的风险产生，及时的加强对风险的应急措施，保障企业顺利度过风险期。在企业市场竞争日益加剧的今天，企业一方面要不断承接更多

9、的工程项目，但另一方面要注意工程项目应收款的及时收回，防止出现坏账死账，提高企业在资金管理方面的风险防范意识，保证企业的正常有序开展施工活动。 （四）完善水电施工企业项目的内部结算体系 在水电施工企业中建立资金集中结算管理中心，整合资金管理体系，实现企业内部资金集中管理，统一调度，统一信贷，统一管理。逐步理清企业内部的资金财务关系，不断发挥资金的使用效率，最大程度实现优化企业资金资源。在一些水电工程企业中后证明建立集中资金 结算中心，通过资金阶段中心为纽带桥梁，集中资金的优势，促进资金的内部活跃，保证了资金的使用需求量。 （五）建立完善水电施工企业项目的监督管理机制 水电施工项目企业要加强资金的监督管理，健全监督管理机制，不仅要加强财务部的监管力度，实现财务部对资金使用的了解和资金使用的相对透明化，及时发现资金使用的问题，时刻警惕资金的不合理利用。而且还要不断增强施工企业的内部监督和相互监督，在资金使用过程中及时发现出现的问题，并积极予以改正。对不能改正造成恶劣影响的需要严格按照规定处罚。保证监督效果和监督力度。 四、结束语 水电施工企业的项目资金管理对于水电施工企业来说具有重要的意义，它直接影响到水电工程的施工进度和施工质量。所以在资金管理过程中要积极针对各个环节的资金管理进行科学合理的规划管理保证资金得到最大使用效率，节约资本保