珠海市市管国有投融资企业资金监管制度

1、珠海市市管国有投融资企业资金监管制度发布时间：2010-12-28珠国资2010480号关于印发珠海市市管国有投融资企业资金监管制度的通知各市管企业:现将珠海市市管国有投融资企业资金监管制度印发给你们，请贯彻执行。执行过程中遇到问题，请向我委反映。 二一年十二月二十七日珠海市市管国有投融资企业资金监管制度第一章 总则第一条为了加强对市管国有投融资企业资金的监管，积极履行出资人职责，防范投入项目建设的国有资金流失和损失，确保市管国有投融资企业投入项目建设资金发挥预期效益，特制定本制度。第二条本制度适用于为完成政府投资项目，由市政府授权或委托作为项目建设实施主体或项目代建单位，并为建设项目融资、建

2、设和管理的市管国有投融资企业（以下简称：企业）。第三条本制度旨在明确企业在项目融资、建设、管理中的责权，指导企业做好涉及建设项目资金投入的各项基础管理工作，规范、完善项目管理组织体系，依法、合规、高效地使用资金，全面防范投融资风险，确保国有资产安全。第二章 项目融资监管第四条企业应积极拓宽融资渠道，多形式、多渠道、依法、依规为项目建设融资，确保项目建设资金需求。第五条企业应根据项目资金需求及企业还本付息能力，做好提款及还本付息计划，确保融资功能的良性循环。第六条企业须据实清晰核算为所建项目融资形成的负债及应收的相关权益，做到建设项目投融资账务清晰，并形成项目建设投融资风险与主业经营风险相隔离的

3、体系。第三章 项目资金监管第七条企业应按照不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督的原则，建立项目资金支出的监督制衡机制，建立、健全项目建设资金支付审批流程，设立审批监督小组，明确相关岗位的职责和权限，加强资金的使用管理。第八条项目建设资金的支付必须严格执行珠海市市属国有企业财务总监联签制度实施细则。市国资委派驻企业的财务总监应根据项目资金投入规模的大小，与企业联合制定项目建设资金联签起点，并报市国资委备案。第九条企业须每月编制工程款支付明细表，内容包括本月工程款支付金额、自开工工程款累计支付金额、工程建设实际进度、工程款合同约定支付进度及尚未付工程款等情况，定期上报集团公司相关部门。第十条企业

4、成立的项目建设资金审批监督小组，需由纪检、财务、审计及工程类人员组成，定期或不定期对项目资金使用情况进行检查，并出具检查结果报告，报送企业（集团）监事会及财务总监。第十一条市国资委不定期对建设项目资金投入与资金支出情况进行审计监督。第四章 项目投资监管第十二条企业承担政府投资项目的建设管理，应根据珠海经济特区政府投资项目管理条例的规定，上报市政府或政府相关部门审批或备案；第十三条企业承担建设管理的政府投资项目，应严格按照项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图设计、施工建设、交（竣）工验收等基本建设程序组织实施。第十四条企业承担的政府投资项目必须执行基本建设审批程序，开工前应当按有关规定办

5、理施工许可手续，不得边设计、边施工、边审批。第十五条企业承担的政府投资项目应当按照批准的设计进行施工，不得擅自调整建设规模、标准和内容。确需变更设计或者因特殊情况造成工程内容和工程量变化的，需现场签证，应当经建设单位、设计单位、监理单位和施工单位等共同确认，必要时可邀请行业行政管理部门、勘察单位和造价咨询单位参加。第十六条企业承担建设管理的政府建设项目，应根据珠海市建设工程招标投标管理办法、珠海经济特区政府投资项目管理条例的规定，对达到公开招标金额标准的建设项目应当进行公开招标；对未达到公开招标金额标准的建设项目，经市发展改革部门审核批准后可以采取邀请招标方式招标。第十七条企业内部招标程序应遵

6、循公开、公平、公正的原则。企业自行择优选择项目施工承包人，一般采用邀请招标方式，其它内部招标方式需经企业董事会审议批准方可采用。第十八条企业内部招标应按照不相容岗位相互分离、制约和监督的原则，设立招标工作小组和招标监管小组，招标监管小组成员需由工程、财务、审计和纪检类人员组成，并明确岗位的职责和权限。第十九条企业应加强建设项目的合同管理，依据合同法及其他有关法规的规定签订合同；明确制定合同签订的审批权限和内部审批程序；严格执行珠海市市属国有企业财务总监联签制度实施细则，根据项目建设资金规模的大小，与市国资委派驻企业财务总监共同确定建设项目合同联签起点金额，并报市国资委备案。第二十条合同签订后应

7、严格按合同条款执行，一般不得变更合同条款，如因特殊情况确需变更，应按合同审批权限和审批程序的规定重新审批。 第二十一条企业应实行工程施工现场驻点管理，成立相应的项目管理机构和配备符合要求的工程管理人员，制订相应的工程施工现场驻点管理办法，按照既定的工程信息上报渠道，及时向企业（集团）报告项目建设的进展情况。第二十二条企业应认真做好建设项目文档信息基础管理工作，配备专人负责，按照工程建设档案管理的规范归集项目档案资料。第五章 项目成本费用监管第二十三条企业承担建设管理的政府投资项目，其建设成本必须坚持概算控制预算、预算控制决算的原则。第二十四条承担建设管理政府投资项目的企业，其工程管理人员费用开

8、支（含人力成本和管理费用）应严格按照市国资委批准的预算执行。第二十五条因变更设计或者其他原因引起项目总投资增加，但仍然在概算范围之内的，由建设单位报行业管理部门审核同意后，报市发改部门批准。第二十六条因超出原设计范围的重大变更、重大自然灾害、国家重大政策性调整引起项目总投资成本增加，超过项目概算的，按照下列方式处理： （一）超过项目概算百分之十（含）以下且增加金额在一百万元（含）以下的，经行业管理部门审核同意后，由建设单位报市发改部门批准； （二）超过项目概算百分之十或者增加金额超过一百万元的，经市发改部门审核后，报市人民政府批准。第二十七条企业须据实清晰核算为所建项目支付的成本费用，做到建设

9、项目成本核算清晰准确，并形成项目建设成本核算与主业经营成本核算相隔离的独立核算体系。第二十八条企业应当按照市财政部门批复的竣工财务决算，及时办理有关建设项目的账务、资产及物资的核转、清理和移交手续。 第六章 项目风险预警第二十九条企业应建立项目建设资金和工程建设的风险预警机制，加强建设项目的全面风险管理。第三十条企业应当在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响建设项目目标实现的内部风险因素和外部风险因素，做好风险分析和评估工作。第三十一条企业应当根据建设项目风险分析情况，结合风险成因及企业的风险承受能力，设计相应风险应对策略。第三十二条企业应每月编制风险预警报告，内容包括建设工程风险预警和项

10、目建设资金风险预警。项目建设资金风险预警内容包括企业现有项目建设资金金额、可控制的项目建设资金满足项目建设资金开支的时间、项目建设资金使用计划、未来可供使用的项目建设资金金额、资金供给风险评估结果和风险应对策略。第七章 责任追究第三十三条企业有下列行为之一的，责令限期整改，并由市国资委根据具体情节，决定扣发或减少其法定代表人及直接责任人的绩效年薪、任期奖励金；情节严重的，给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。市管企业相关负责人以外直接负责的主管人员和其他直接责任人员也将依法追究相关行政法律责任。（一）未经批准擅自开工的； （二）未经批准擅自改变建设标准，扩大投资规模的；（三）未依法组织建设项目招标的；（四）未按规定履行建设项目安全生产业主职责，发生重大安全事故，导致重大人员伤亡和财产损失的；（五）未按合同约定，人为违约