601288农业银行度财务报表及审计报告.doc

1、601288 农业银行 2014 年度财务报表及审计报告负债向中央银行借款18 80,121 104同业及其他金融机构存放款项19 831,141 729,354拆入资金20 224,923 174,363以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债21372,493306,259衍生金融负债5 7,240 7,635卖出回购金融资产款22131,02126,787吸收存款 23 12,533,397 11,811,411应付职工薪酬24 40,51145,573应交税费25 48,873 51,755应付利息 26 192,876163,328预计负债 27 13,902 4,723已发行债

2、务证券28 325,167 266,261递延所得税负债15438其他负债 29 139,825130,004负债合计 14,941,53313,717,565股东权益普通股股本 30 324,794 324,794其他权益工具31 39,944 -资本公积32 98,773 98,773其他综合收益 /(支出 ) 33 2,265 (23,777)盈余公积34 78,594 60,632一般风险准备35 156,707 139,204未分配利润36 329,989 243,482归属于母公司股东权益合计1,031,066 843,108少数股东权益1,553 1,429股东权益合计1,032

3、,619 844,537负债和股东权益总计 15,974,15214,562,102后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。第 1 页至第 207 页的财务报表由下列负责人签署：刘士余 楼文龙 张克秋董事长 执行董事 财务总监法定代表人 主管财务工作副行长 财会机构负责人二一五年三月二十四日中国农业银行股份有限公司银行资产负债表2014 年12月31日(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本行2014 年 2013 年附注七12月31日 12月31日资产现金及存放中央银行款项1 2,742,797 2,603,625存放同业及其他金融机构款项2 562,792 389,938贵金属20,1

4、88 19,185拆出资金3 412,825 310,967以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 414,188 321,491 衍生金融资产 5 6,950 8,176买入返售金融资产6 509,412 736,742应收利息 7 97,411 74,607发放贷款和垫款8 7,700,348 6,866,183可供出售金融资产9 917,381 776,715持有至到期投资101,703,508 1,517,998应收款项类投资11511,174 585,459长期股权投资12 10,564 8,248固定资产13152,374 149,001无形资产1425,474 26,2

5、64递延所得税资产15 78,368 73,938其他资产16 25,405 25,813资产总计15,891,159 14,494,350中国农业银行股份有限公司银行资产负债表(续 )2014 年12月31日(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本行2014 年 2013 年附注七 12 月 31日12月31日负债向中央银行借款18 80,030 30同业及其他金融机构存放款项19 834,765 732,194拆入资金 20 197,803 145,924以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债21 372,497306,259衍生金融负债 5 7,072 7,633卖出回购金融资

6、产款22 126,95024,670吸收存款23 12,530,169 11,808,163应付职工薪酬24 40,163 45,220应交税费 2548,74051,624应付利息26192,688 163,221预计负债2713,9024,723已发行债务证券28 323,336 266,261其他负债29 93,595 96,316负债合计14,861,710 13,652,238股东权益普通股股本30 324,794 324,794其他权益工具31 39,944 -资本公积32 98,574 98,574其他综合收益 /(支出 ) 33 2,414 (23,529)盈余公积34 78,

7、445 60,542一般风险准备35 156,145 138,751未分配利润36 329,133 242,980股东权益合计1,029,449 842,112负债和股东权益总计 15,891,15914,494,350后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司合并利润表2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团附注七2014 年 2013 年一、营业收入520,858 462,625利息净收入37 429,891 376,202利息收入699,289 613,384利息支出(269,398) (237,182)手续费及佣金净收入38 80,123 8

8、3,171手续费及佣金收入87,883 89,697手续费及佣金支出(7,760) (6,526)投资损益 39 1,887 3,769其中：对联营企业的投资损益- 309公允价值变动损益40 1,861 (2,084)汇兑损益 41 2,915 312其他业务收入424,181 1,255二、营业支出(289,914) (250,449)营业税金及附加43 (28,880) (27,226)业务及管理费44(179,992) (167,940)资产减值损失45(67,971) (52,990)其他业务成本46(13,071) (2,293)三、营业利润230,944 212,176加：营业外

9、收入47 3,268 3,146减：营业外支出(1,955) (1,148)四、利润总额232,257 214,174减：所得税费用48 (52,747) (47,963)五、净利润 179,510 166,211归属于母公司股东的净利润179,461 166,315少数股东损益49 (104)中国农业银行股份有限公司合并利润表 (续)2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团附注七2014 年 2013 年六、其他综合收益/(支出 )的税后净额：33归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出 )可供出售金融资产公允价值变动25,890

10、 (21,871)外币报表折算差额152 (321)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额75 (4)其他综合收益 /(支出 )税后净额26,117 (22,196)七、综合收益总额205,627 144,015归属于母公司股东的综合收益总额205,503 144,123归属于少数股东的综合收益总额124 (108)八、每股收益基本及稀释每股收益 (人民币元 ) 49 0.55 0.51 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司银行利润表2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本行附注七 2014年 2013 年一、营业收入513,729 458,915

11、利息净收入37 427,582 374,277利息收入 695,580 609,999利息支出(267,998) (235,722)手续费及佣金净收入38 79,433 82,392手续费及佣金收入87,159 88,911手续费及佣金支出(7,726) (6,519)投资损益 39 1,635 3,599其中：对联营企业的投资损益- 309公允价值变动损益40 1,748 (2,026)汇兑损益 41 2,963 291其他业务收入42368 382二、营业支出(283,474) (247,277)营业税金及附加43 (28,799) (27,157)业务及管理费44(178,086) (1

12、66,239)资产减值损失45(67,557) (52,583)其他业务成本46(9,032) (1,298)三、营业利润230,255 211,638加：营业外收入47 3,175 3,006减：营业外支出(1,946) (1,145)四、利润总额231,484 213,499减：所得税费用48 (52,545) (47,719)五、净利润178,939 165,780中国农业银行股份有限公司银行利润表 (续)2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本行附注七2014 年 2013 年六、其他综合收益/(支出 )的税后净额：33以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出 )：可

13、供出售金融资产公允价值变动25,793 (21,852)外币报表折算差额150 (202)其他综合收益 /(支出 )税后净额25,943 (22,054)七、综合收益总额204,882 143,726后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司合并股东权益变动表2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)归属于母公司股东权益普通股其他权益其他综合一般风险附注七股本工具资本公积(支出 )/收益盈余公积准备未分配利润少数股东权益合计一、2014 年 1 月 1 日余额 324,794 - 98,773 (23,777) 60,632 139,204 243,482

14、1,429 844,537二、本年增减变动金额(一 )净利润- - - - - - 179,461 49 179,510(二 )其他综合收益 33 - - - 26,042 - - - 75 26,117 综合收益总额 - - - 26,042 - - 179,461 124 205,627 (三 )其他权益工具持有者投入资本31 - 39,944 - - - - - - 39,944(四 )利润分配- - - - 17,962 17,503 (92,954) - (57,489)1. 提取盈余公积 36 - - - - 17,962 - (17,962) - -2. 提取一般风险准备 36

15、- - - - - 17,503 (17,503) - -3. 股利分配 36 - - - - - - (57,489) - (57,489)三、2014 年 12 月 31 日余额 324,794 39,944 98,773 2,265 78,594 156,707 329,989 1,553 1,032,619中国农业银行股份有限公司合并股东权益变动表(续)2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)归属于母公司股东权益普通股其他权益其他综合一般风险附注七股本工具资本公积支出盈余公积准备未分配利润少数股东权益合计一、2013 年 1 月 1 日余额 324,794 - 98,7

16、73 (1,585) 43,996 75,349 208,488 1,539 751,354二、本年增减变动金额(一 )净利润- - - - - - 166,315 (104) 166,211(二 )其他综合支出33 - - - (22,192) - - - (4) (22,196)综合 (支出 )/收益总额- - - (22,192) - - 166,315 (108)144,015(三 )利润分配- - - - 16,636 63,855 (131,321) (2) (50,832)1. 提取盈余公积 36 - - - - 16,636 - (16,636) - -2. 提取一般风险准备

17、36 - - - - - 63,855 (63,855) - -3. 向少数股东进行股利分配-(2)(2)4. 股利分配36 - - - - - - (50,830) - (50,830)三、 2013 年 12 月 31 日余额324,794 - 98,773 (23,777)60,632 139,204 243,482 1,429 844,537后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司银行股东权益变动表2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)普通股其他权益其他综合附注七股本工具资本公积(支出 )/收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计一、2014 年

18、 1 月 1 日余额324,794 - 98,574 (23,529) 60,542138,751 242,980 842,112二、本年增减变动金额(一 )净利润- - - - - - 178,939 178,939(二 )其他综合收益 33 - - - 25,943 - - - 25,943 综合收益总额 - - - 25,943 - - 178,939 204,882 (三 )其他权益工具持有者投入资本31 - 39,944 - - - - - 39,944(四 )利润分配- - - - 17,903 17,394 (92,786) (57,489)1. 提取盈余公积 36 - - -

19、- 17,903 - (17,903) -2. 提取一般风险准备 36 - - - - - 17,394 (17,394) -3. 股利分配 36 - - - - - - (57,489) (57,489)三、2014 年 12 月 31 日余额 324,794 39,944 98,574 2,414 78,445 156,145 329,133 1,029,449中国农业银行股份有限公司银行股东权益变动表(续)2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)普通股其他权益其他综合附注七股本工具资本公积支出盈余公积一般风险准备 未分配利润合计一、2013 年 1 月 1 日余额324,

20、794 - 98,574 (1,475) 43,95975,181 208,183 749,216二、本年增减变动金额(一 )净利润- - - - - - 165,780 165,780(二 )其他综合支出33 - - - (22,054) - - - (22,054)综合 (支出 )/收益总额 - - - (22,054) - - 165,780 143,726 (三 )利润分配 - - - - 16,583 63,570 (130,983) (50,830)1. 提取盈余公积 36 - - - - 16,583 - (16,583) -2. 提取一般风险准备 36 - - - - - 63

21、,570 (63,570) -3. 股利分配 36 - - - - - - (50,830) (50,830)三、 2013 年 12 月 31 日余额324,794 - 98,574 (23,529)60,542 138,751 242,980 842,112后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司合并现金流量表2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团附注七2014 年 2013 年经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 823,773 893,478向中央银行借款净增加额80,017 38拆入 /拆出资金净增加额1,

22、742 -收取的利息、手续费及佣金的现金636,350 583,655收到其他与经营活动有关的现金287,074 202,006经营活动现金流入小计1,828,956 1,679,177客户贷款和垫款净增加额(887,572) (795,948)存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额 (335,229) (187,328)拆入 /拆出资金净减少额- (20,181)支付利息、手续费及佣金的现金(237,554) (206,405)支付给职工以及为职工支付的现金(116,550) (106,818)支付的各项税费 (99,370) (83,203)支付其他与经营活动有关的现金(118,06

23、6) (246,415)经营活动现金流出小计(1,794,341) (1,646,298)经营活动产生的现金流量净额51 34,615 32,879投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 629,129 634,630取得投资收益收到的现金112,781 99,120处置联营及合营企业收到的现金 1 416 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 2,819 765投资活动现金流入小计744,730 734,931投资支付的现金 (859,158) (891,097) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (25,997) (28,170)投资活动现金流出小计(885,1

24、55) (919,267)投资活动产生的现金流量净额(140,425) (184,336)中国农业银行股份有限公司合并现金流量表(续 )2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团附注七2014 年 2013 年筹资活动产生的现金流量已发行其他权益工具收到的现金40,000 -已发行债务证券收到的现金271,873 118,771筹资活动现金流入小计 311,873 118,771分配股利、利润支付的现金(57,489) (50,832)其中：向本行股东分配股利支付的现金(57,489) (50,830)向少数股东进行股利分配- (2)偿付已发行债务证券支付的现金(213,3

25、59) (45,153)偿付已发行债务证券利息支付的现金(10,107) (7,707)为已发行债务证券所支付的现金(58) (15)为已发行其他权益工具所支付的现金(38) -筹资活动现金流出小计 (281,051) (103,707)筹资活动产生的现金流量净额30,822 15,064汇率变动对现金及现金等价物的影响(570) (2,744)现金及现金等价物的变动净额51 (75,558) (139,137)加：年初现金及现金等价物余额813,799 952,936年末现金及现金等价物余额50 738,241 813,799后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司银

26、行现金流量表2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本行附注七2014 年 2013 年经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额824,577 889,224向中央银行借款净增加额80,000 -拆入 /拆出资金净增加额571 -收取的利息、手续费及佣金的现金633,194 579,917收到其他与经营活动有关的现金281,278 189,529经营活动现金流入小计1,819,620 1,658,670客户贷款和垫款净增加额(883,791) (785,133)存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额 (335,119) (187,910)拆入 /

27、拆出资金净减少额- (25,537)支付利息、手续费及佣金的现金(236,200) (205,060)支付给职工以及为职工支付的现金(115,445) (106,003)支付的各项税费 (98,929) (82,827)支付其他与经营活动有关的现金(123,873) (241,281)经营活动现金流出小计(1,793,357) (1,633,751)经营活动产生的现金流量净额51 26,263 24,919投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 628,565 623,205取得投资收益收到的现金111,806 98,429处置联营及合营企业收到的现金- 416处置固定资产、无形资产和其他长

28、期资产收到的现金 2,750 758投资活动现金流入小计743,121 722,808投资支付的现金 (849,669) (873,792) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(24,675) (25,540)投资活动现金流出小计(874,344) (899,332)投资活动产生的现金流量净额(131,223) (176,524)中国农业银行股份有限公司银行现金流量表(续 )2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本行附注七 2014 年 2013年筹资活动产生的现金流量已发行其他权益工具收到的现金40,000 -已发行债务证券收到的现金270,043 118,7

29、71筹资活动现金流入小计310,043 118,771分配股利、利润支付的现金(57,489) (50,830)偿付已发行债务证券支付的现金(213,359) (45,153)偿付已发行债务证券利息支付的现金(10,101) (7,707)为已发行债务证券所支付的现金(51) (15)为已发行其他权益工具所支付的现金(38) -筹资活动现金流出小计(281,038) (103,705)筹资活动产生的现金流量净额29,005 15,066汇率变动对现金及现金等价物的影响(590) (2,744)现金及现金等价物的变动净额51 (76,545) (139,283)加：年初现金及现金等价物余额 81

30、4,569 953,852 年末现金及现金等价物余额 50 738,024 814,569后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司财务报表附注2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)一银行简介中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行” ) 的前身中国农业银行 (以下简称“原农行” ) 是由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银行。 2009年 1 月 15 日，在财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设立经中国人民银行批准。于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7月 16 日，本行分别

31、在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。本行经中国银行业监督管理委员会 (以下简称“银监会” ) 批准持有 B0002H111000001号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取注册100000000005472号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东城区建国门内大街 69 号。本行及其子公司 (以下统称“本集团” ) 主要经营范围包括人：民币和外币存款、贷款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”，

32、中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。二财务报表编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006 年2月15日及以后期间颁布的企业会计准则基本准则 、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则” ) 、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定 (2014 年修订 )的披露规定及其他信息披露相关规定编制。本财务报表以持续经营为基础编制。新生效的企业会计准则及修订财政部于 2014 年 1、 2 月颁布了企业会计准则第39 号公允价值计量 、企业会计准则第40 号合营安排以及修订后的企业会计准则第 9 号职工薪酬 、企业会计准则第30 号财务报表列报和企业会计准则第 33 号合并财务报表，自 2014 年 7 月