财务管理工作责任制实施细则

1、文档仅供参考财务管理工作责任制实施细则财务管理工作责任制实施细则为了加强财务管理,规范本级和所属经营单位的财务活动 ,本着”统一管理,有序运行、降低成本、扩大利润”的指导思想 ,特制定本规定。一、领导责任。社长对报社财务管理工作负全面领导责任 ,内容包括 :1 、认真贯彻执行财经法规和规章制度,以及局财务管理工作的有关规定。结合报社实际研究制定相关的规章制度和具体实施办法,并抓好落实工作。对违纪违规问题,依法进行处理。2 、建立和完善适合报社工作需要的内部管理、制约制度,明确财务管理人员的职责权限、工作规程和纪律要求,保证财务管理人员按照规定的程序、要求办理财务事项 ,有效防止违法、舞弊等行为

2、的发生。3、关心财会队伍建设,抓好财会人员的学习培训 ,不断提高财会人员的政治和业务素质 ;及时协调、解决财务管理工作中遇到的困难和问题 ,支持财务人员依法履行职责。对忠于职守坚持原则的财务人员给予表扬和奖励。4、不以任何方式授意、甚至指令财务人员伪造、变造会计相关资料 ,提供虚假的财务报告。确保报社财务会计资料真实、完整,合规、合法。5、对重大经济事项审核把关。需报上级领导研究的 ,提出办理意见或建议。6、定期研究财务工作,听取财务部门的工作汇报,对财务管理工作提出明确要求和改进意见。7、积极协调、指导报社财务机构落实上级主管部门的各项工作部署。对落实不力的要进行批评教育 ,并限期改正。二、

3、财务部门负责人职责。1 、认真贯彻执行有关财经法规, 以及局财务工作的有关规定。依照法律法规和规章制度办理财务事项 ,进行会计核算,实行会计监督。对违规事项拒绝办理并按有关规定及时处理;无权处理的 ,向主管领导提出建议。2、按照工作实际合理分工 ,明确各财会人员的职责权限,并在工作实践中逐步完善财务制度。3、落实上级财政部门关于财务工作的各项部署,落实有困难的 ,及时向主管领导反映。4、积极研究报社的财务管理工作,对本报社资金的形成、分配、消耗、补偿等进行计划、组织、核算、监督,及时向编委会反映报社财务执行情况、检查分析存在的问题 ,提出可行建议,供领导决策。统一筹措资金,按规定收、支资金,组

4、织成本核算,审查财务报表。堵塞漏洞,防止国有资产的流失。对财务工作中出现的矛盾和问题,及时向主管领导反映,并按领导要求进行处理和纠正。5 、定期对报社所属机构的财务管理工作进行检查、监督,提出改进意见和建议。6 、严守保密纪律。向财务机构外部提供会计资料、数据 ,必须经财务机构负责人审核 ,报单位领导批准。任何人未经单位领导批准 ,不得向外部提供会计资料、数据。7、会计机构负责人有权对本会计机构的会计人员进行政绩、业绩考核提出任免、调配奖惩意见 ;对忠于职守、坚持原则而受到错误处理的会计人员 ,有权提出纠正 ;对玩忽职守、丧失原则不宜担任会计工作的人员,有权提出撤换。8、所属会计人员必须具备会

5、计证书,要模范遵守财会职业道德廉洁奉公、遵纪守法 ,认真履行财会人员职责。三、会计人员岗位责任制。（一）会计岗位职责1、宣传、组织执行国家有关财政、财务、会计法规和制度。根据国家和本省颁布的会计法律、法规、规章、制度,结合本单位具体情况,拟定办理会计事务的具体办法。2、按照规定,认真办理会计核算业务,及时、准确、完整地记录、计算、反映财务收支和经济活动情况,为有关各方提供合法、真实、准确、完整的会计信息。3、按照规定进行会计监督。经过对会计凭证的审核 ,对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不准确、不完整的原始凭证予以退回 ,要求更正、补充;经过财产清查,发现帐薄记录与实物、款项不符 ,按有关

6、规定作出处理或报请领导处理;经过办理财务收支制止、揭发违反财经纪律、法规和规章制度的行为 ,纠正、制止无效时,严格按规定的程序处理。在财政、审计、税务等部门进行检查、审计时 ,积极配合,如实提供有关资料,反映有关情况。4 、编制和执行年度预算、财务收支计划 ,拟订资金筹措和使用的方案。参与重大经济合同签订前的测算和调查研究; 落实内部经济责任制等其它会计事务。5、学习掌握好财政税务政策,在政策允许的范围内 ,讲究合理纳税,及时足额上缴税金、利润和其它应交款项。6、定期向本单位领导人报告财务状况和经营成果。7、管理好固定资产,防止国有资产的流失。参与大宗机器设备等固定资产的购置,负责报废机器设备等固定资产的处理。8、健全会计档案并按规定期限妥善保管。（ 二 ） 出纳人员岗位职责1 、按照国家有关现金和银行结算制度的规定,办理现金、银行收支款项业务。2、收入现金和库存现金超过银行核定的限额部分,要及时存入银行 ,不得以白条抵顶现金、挪用、”坐支和套取现金。3、及时督促现