速凝剂工程项目建设投资分类估算法（完整版）

1、泓域咨询/速凝剂工程项目建设投资分类估算法速凝剂工程项目建设投资分类估算法一、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低

2、周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经

3、营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债

4、是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。二、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金

5、估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营

6、负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.005659.876037.197546.491.1应收账款0.002546.942716.743395.921.2存货0.001980.952113.022641.271.2.1原辅材料0.00594.28633.90792.381.2.2燃料动力0.0029.7131.7039.621.2.3在产品0.00911.24971.981214.981.2.4产成品0.00445.72475.43594.291.3现金0.00452.79482.98603.721.4预付账款0.00679.19724.4690

7、5.582流动负债0.005080.245418.936773.662.1应付账款0.001828.891950.822438.522.2预收账款0.003251.363468.114335.143流动资金0.00579.62618.26772.834流动资金增加0.00579.6238.64154.575铺底流动资金0.001697.961811.162263.95三、 项目名称及项目单位项目名称：速凝剂工程项目项目单位：xx集团有限公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约10.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非

8、常适宜本期项目建设。五、 建设规模该项目总占地面积6667.00（折合约10.00亩），预计场区规划总建筑面积11907.14。其中：主体工程7552.40，仓储工程1673.71，行政办公及生活服务设施1276.76，公共工程1404.27。六、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。七、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资4338.57万元，其中：建设投资347

9、7.05万元，占项目总投资的80.14%；建设期利息88.69万元，占项目总投资的2.04%；流动资金772.83万元，占项目总投资的17.81%。（二）建设投资构成本期项目建设投资3477.05万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用2989.96万元，工程建设其他费用390.35万元，预备费96.74万元。八、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入9500.00万元，综合总成本费用8117.42万元，纳税总额696.94万元，净利润1007.92万元，财务内部收益率16.26%，财务净现值529.02万元，全部投资回收期6.51

10、年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积6667.00约10.00亩1.1总建筑面积11907.14容积率1.791.2基底面积3933.53建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩336.132总投资万元4338.572.1建设投资万元3477.052.1.1工程费用万元2989.962.1.2工程建设其他费用万元390.352.1.3预备费万元96.742.2建设期利息万元88.692.3流动资金万元772.833资金筹措万元4338.573.1自筹资金万元2528.463.2银行贷款万元1810.114营业收入万元9500.00正常运营年份5总成本

11、费用万元8117.426利润总额万元1343.907净利润万元1007.928所得税万元335.989增值税万元322.2810税金及附加万元38.6811纳税总额万元696.9412工业增加值万元2418.8713盈亏平衡点万元4309.79产值14回收期年6.51含建设期24个月15财务内部收益率16.26%所得税后16财务净现值万元529.02所得税后九、 swot分析法的基本步骤运用swot分析法大体上分成三个步骤：分析环境因素；构造swot矩阵；制定行动计划。（一）分析环境因素运用各种调查研究方法，分析出企业或组织所处的各种环境因素，即外部环境因素和内部能力因素。外部环境因素包括机会

12、因素和威胁因素，它们是外部环境对企业或组织的发展直接有影响的有利和不利因素，属于客观因素，一般归属为经济、政治、社会、人口、产品和服务、技术、市场、竞争等不同范畴。内部环境因素包括优势因素和劣势因素，它们是企业或组织发展中自身存在的积极和消极因素，属主观因素，一般归类为管理、组织、财务、人力资源等不同范畴。在调查分析这些因素时，不仅要考虑到历史与现状，而且更要考虑未来发展问题（二）构造swot矩阵将调查得出的各种因素根据轻重缓急或影响程度等进行排序，构造swot矩阵。在此过程中，将那些对企业或组织发展有直接、重要、迫切、久远的影响因素优先排列出来，而将那些间接、次要、不急、短暂的影响因素排在后

13、面。（三）制定行动计划在完成环境因素分析和swot矩阵的构造后，便可以制定出相应的行动计划。制定计划的基本思路是：发挥优势因素，克服劣势因素，利用机会因素，化解威胁因素；考虑过去，立足当前，着眼未来；运用系统分析的综合分析方法，将排列与考虑的各种环境因素相互匹配起来加以组合，得出一系列企业或组织未来发展的可选择对策。十、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工

14、艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。十一、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安

15、装工程其他费用合计1工程费用1459.331453.0177.622989.961.1建筑工程费1459.331459.331.2设备购置费1453.011453.011.3安装工程费77.6277.622其他费用185.88185.883预备费96.7496.743.1基本预备费57.3357.333.2涨价预备费39.4139.414建设期利息88.6988.695合计3361.27十二、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与

16、资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资4338.57100.00%1.1建设投资3477.0580.14%1.1.1工程费用2989.9668.92%1.1.1.1建筑工程费1459.3333.64%1.1.1.2设备购置费1453.0133.49%1.1.1.3安装工程费77.621.79%1.1.2工程建设其他费用390.359.00%1.1.2.1土地出让金204.474.71%1.1.2.2其他前期费用185.884.28%1.2.3预备费96.742.23%1.2.3.1基本预备费57.331.32%1.2.3.2涨价预备费39.410.91%1.2建设期利息88.692.04%1.3流动资金772.8317.81%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总