会计电算化模拟实验材料1

1、会计电算化模拟实验材料一、核算资料单位企业名称：学生本人姓名会计主管：学生本人姓名软件启用日期：年1月1日科目代码结构：4-2-2-2或4-2-2二、科目余额表科目余额表科目名称借方余额贷方余额备 注现金700人民币700银行存款1256000工行存款1171000中行存款美元（复币式，usd）85000usd10000，汇率8.5其他货币资金159000交易性金融资产15000应收票据746000应收账款100000下设三个客户：甲、乙、丙公司a001甲公司100000a002乙公司100000a003丙公司300000坏账准备900预付账款100000c公司美元100000usd11764

2、.7，汇率8.5其他应收款405000销售部5000客户有：01李勇，02张山，03王明01李勇5000保证金400000材料采购500000a材料100000100吨b材料400000400吨科目名称借方余额贷方余额备 注原材料900000a材料700000700吨b材料200000200吨包装物100000低值易耗品500000材料成本差异80000产成品500000长期待摊费用99000长期股权投资250000固定资产1500000分部门核算累计折旧400000分部门核算在建工程1500000无形资产600000递延所得税资产200000短期借款300000应付票据200000应付账款9

3、53800丙公司400000丁公司553800预收账款x公司100000y公司100000其他应付款566000应付职工薪酬110000应交税费30000所得税32000增值税2000增值税进项税2000长期借款1600000工行借款1600000科目名称借方余额贷方余额备 注一年期以内借款850000一年期以上借款750000实收资本5000000人民币4815040美元184960usd 21760，汇率8.5盈余公积150000三、部门代码、初始余额表部门代码、初始余额表科目部门代码借/贷年初余额固定资产101办公室借220000102财务室借30000201一车间借900000202二

4、车间借200000301辅助车间借150000小计借1500000累计折旧101办公室贷9000102财务室贷1000201一车间贷310000202二车间贷50000301辅助车间贷30000小计贷400000管理费用工资101办公室102财务室103市场部104供应科105工会201一车间202二车间301辅助车间四、企业发生的业务101日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票100000元201日，购入a材料150吨，单价每吨1000元，增值税25500元，用工商银行存款支付货款175500元，货款衣服，材料未到。302日，收到原材料a材料，数量100吨，单价每吨1000元

5、，实际成本100000元，计划成本95000元，材料已验收入库，货款已于上月支付。405日，用工商银行汇票支付材料价款，企业收到开户银行转来银行汇票多余款收账通知，通知上填写得多余款为200元，购入b材料数量100吨，材料价款及运费共99800元，原材料已验收入库，该批b材料计划成本100000元。505日，销售产品一批，销售价款300000元，增值税金51000元，该批产品实际成本180000元，产品已发出，价款未收到。605日，企业将列入短期投资的到期债券15000元兑现，收到本金15000元，利息1500元，本息均存入工商银行。706日，一车间购入不需要安装的设备一台，价款100000元

6、，支付包装费及运费1000元，价款及包装费、运输费均以工商银行存款支付。806日，工程物资一批，价款150000元，已用工商银行存款支付。908日，工程应付工资200000元，应付职工福利费28000元，应付固定资产投资方向调节税100000元。1009日，工程完工，计算应付负担的长期借款（去年12月份借入的850000）利息150000元。1109日，某项工程完工，交付生产使用，一办理竣工手续，固定资产价值1400000元。1209日，基本生产车间一台机床报废，原价200000元，已提折旧180000元，清理费用500元，残值收入800元，已用工商银行存款手指，该项固定资产已清理完毕。130

7、9日，从银行借入三年期借款400000元，借款存入银行，该项借款用于购置固定资产。1409日，销售产品一批，收到价款819000元，其中税金119000元，实际成本420000元，收到的货款已存入银行。1509日，企业将要到期的银行承兑汇票一张（面值为200000元）解讫通知连同进帐单交工商银行办理转账，收到银行盖章退回的进帐单一联，款项银行以受妥。1609日，收到股息30000元，已存入工商银行。1709日，企业出售一台不需用的设备，收到价款300000元，该设备原价400000元，已提折旧150000元，该项设备已由购入单位运走。1810日，从工商银行提取现金500000元准备发放工资。1

8、910日，用工商银行存款归还短期借款本金250000元，利息12500元。2010日，支付工资500000元，其中爆垮哦支付给工程人员工资200000元。2110日，分配应支付的职工工资300000元，其中生产人员工资275000元，车间管理人员工资10000元，行政管理部门人员工资15000元。2210日，分配支付的职工福利费42000元，其中生产工人福利费38500元，车间管理人员福利费1400元，行政管理部门人员福利费2100元。2311日，提取应计入本期损溢的借款利息共21500元，短期借款利息11500元，长期借款（去年5月11日借入750000）利息共10000元。2412日，基本

9、生产车间领用a材料，计划成本700000元，领用低值易耗品50000元，采用一次摊销法摊销。2513日，计算并结转领用原材料应分摊的材料成本差异。2614日，摊销无形资产60000元，摊销印花税10000元，基本生产车间固定资产修理费90000元。2715日，计提固定资产折旧100000元，其中应计入制造费用80000元，管理费用20000元。2816日，按应收账款的0.003补提坏账准备。2917日，用银行存款支付产品展览费10000元。3025日，计算并结转本期（一车间）产品成本，产品全部完工入库。3126日，广告费用10000元已用工商银行存款支付。3226日，企业采用商业承兑汇票结算方

10、式销售一批产品，收到承兑的商业汇票一张，价款250000元，产品实际成本150000元。3326日，企业将上述承兑商业汇票到银行办理贴现，贴现息为20000元。3426日，从工商银行提取现金50000元，准备支付退休费。3526日，支付退休金50000元。3628日，计算并结转以销售产品的销售税金，该企业缴纳消费税100000元，城市维护建设税7000元和教育费附加2000元。3728日，用工商银行存款缴纳消费税100000元，城市维护建设税7000元，教育费附加2000元。3828日，计算应缴所得税，税率33。3928日，将各收支科目结转本年利润。4029日，提取法定盈余公积金，本年应提法定公积金。4131日，按税后利润25计算应交利润。4231日，