分析固定资产信贷风险的产生与控制

1、分析固定资产信贷风险的产生与控制 中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）09-000-01 摘 要 结合对固定资产管理机制的相关探讨，本文主要围绕固定资产信贷的风险原因进行了具体的阐述，并就成因的基础提出了对固定资产信贷过程中出现风险的有效控制措施与途径，以供参考。 关键词 固定资产 信贷风险 原因分析 控制措施 一直以来，固定资产信贷就是我国商业银行信贷管理工作开展的难点和重点。固定资产贷款包括基本建设贷款、房地产贷款、技术改造发放的贷款以及商用物业贷款，这里主要阐述基本建设固定资产贷款的风险控制。固定资产投资具有固定性、单一性、复杂性、多样性及贷款周期

2、长、管理幅度大、参与单位多等特点，这些都决定了基建贷款风险点多及专业管理难度大的特点。 一、信贷风险产生的根源极其具体表现 （一）指标重压下产生的风险 大家知道，近年来银行经营指标连年加码，银行经营计划的制定脱离现实情况，与市场经济发展步伐严重脱节，各类指标最后层层分解都加在银行客户经理的身上，银行经理为了完成计划指标以及个人效用最大化原则的主观动机驱使下可能违规经营，发放明知难以收回的贷款，而产生的呆帐最后由国家代表的所有权人承担； （二）建设程序混乱产生风险 固定资产信贷资金在使用过程中产生的失控或者失误是对建设单位管理水平的考验。固定资产信贷与其他类别的信贷不同，如果建设单位对项目选择不

3、当，或者是对市场情况没有进行及时而准确的掌握的话，在固定资产投入的过程中便极有可能对资本回收造成阻碍，从而延长相应的回收周期，甚至会直接导致资本沉淀的情况，最终引还贷延期甚至产生不良。基本建设项目就其基本程序而言应密切注意概算、预算以及决算三个关键点的把控，可行性研究阶段的投资估算，初步设计阶段的扩初概算，施工图阶段的预算，环环相扣，由粗到细。在建设过程中，应对资金的使用动态实行分段监控。招标开始之前对合同中造价进行再一次确认，中期严格控制现场签证，当施工项目完成之后再进行各个子项目的结算以及整个工程的决算。建设过程资金的使用原则应是决算不超预算，预算不超概算，概算不超估算。然而从实际的操作情

4、况来看，由于建设方变更构思、设计不周、地质勘探有误等原因似乎与理论上恰恰相反，频频出现三算两超问题，导致工程资金链断掉，甚至形成银行烂尾工程，严重影响信贷资金按期回收。 （三）信贷管理不规范产生风险 对银行而言风险产生的原因是在贷款发放前调查研究不到位或资金使用过程中监管不力等原因造成的。银行在发放相应的信贷资金之后，应对建设资金的具体使用过程中的各个环节进行监督和管理，对预付工程款、备料款、施工进度款及设备款进行监控，这样不仅能及时纠正建设单位超付或多付资金，还能对资金的安全性起到一定的保护作用，如果银行的监管力度和管理半径不到位，风险在初发期并没有得到有效的控制风险也就大大的增加了。 二、

5、风险控制的有效措施 （一）完善债权约束制度 就现阶段银行的企业化改革来说，虽然取得了一定的成效，但是还是存在一些不足，尤其是在银行权力的自主性方面。对分配制度以及管理制度进行改革，国有银行的改组，政策银行、商业银行的企业化发展，不仅是我国金融行业体制改革的重要组成部分，同时也是银行摆脱行政干扰，强化自身约束力的重要手段与措施。一旦获取一定的自主权，银行便可对贷款对象进行仔细的审查，如还贷能力等，除此之外，银行还可对资金的使用情况进行相应的考核，从而防止挪用、滥用资金情况的出现，有效保证资金的安全。 （二）落实项目法定责任制 项目法人制是指在资产投入使用的过程中，项目法人应对由策划、融资、建设以

6、及经营等环节构成的经营过程承担起全部的责任。法人责任制的落实不仅能有效提高建设单位的风险意识，还能有效避免由于人为因素造成的决策失误。固定资产信贷风险的出现，多数是由于项目决策者、实施者在固定资产建设过程中的失误造成的，对我国重点工程以及其他多数固定资产进行投资的是国家，项目的实施者应对国家的财产安全做出相应的努力，理所应当为财产的保值以及增值承担相应的责任，积极的履行在经济活动中的责任以及义务。 （三）强化建设实施过程的控制 除了上文中提到的相关措施之外，加强对于固定资产信贷风险的控制，还应借鉴国外一些先进的成功的管理经验，强化对于整个贷款的实施过程的控制力度。不管是国内还是国外，对固定资产

7、的项目管理都应经过预选、评估、审查、签约、实施、验收以及评价等环节，根据具体内容的不同，又将这一过程分为两大板块，前三个环节是决策环节，而后三个环节是具体的操作环节，因决策失误而造成的风险成为决策风险，因操作失误带来的风险成为操作风险。从历来的经验来看，决策风险往往大于操作风险，因此，我国银行在贷款实施的过程中通产过比较重视对于项目的评估，但从实际情况来看，不良资产产生的原因并非都是因为决策环节的失误造成的，而是由于贷款在实施过程中的失控造成的，比如贷款人擅自挪动贷款或者进行不当使用，极易引起信贷风险。 目前我国金融机构正处于重要的转型期，除了强调对于贷款实施过程的环节控制之外，还应对相关信贷人员的业务素质水平以及专业水平提高相应的重视程度。结合国家最新政策，综合银行自身的实际情况，对业务人员进行定期的培训，提高业务人员的专业素质以及业务水平，也是加强信贷风险控制的重要举措之一。 三、总结 综上所述，我们可以看到，固定资产的信贷风险产生的根源并不是贷款人或者是银行某一方面的原因造成的，因此除了法人责任制的落实