政府在中小企业融资中的作用

1、摘 要在经历了金融危机的冲击后，我国中小企业发展迅速，在繁荣经济、增加就业、推动创新、改善民生方面做出了巨大贡献。据调查报告显示，截至2016年底,我国拥有7000万的中小企业，占我国全部企业数量的90%以上，缴纳的税款占我国税收总额的50%以上，中小企业为社会提供了约80%左右的城镇就业机会，为农民脱贫致富提供了大量的渠道，进出口贸易额占我国贸易总额的70%。中小企业显然成为了社会经济发展的主力军，其对经济、社会产生的影响越来越明显。但是中小企业发展并非一片坦途，作为中小企业，企业制度不完善、自身信用差导致中小企业融资难、融资贵。中小企业整体素质有待提高，急需政府在经济、法律、技术创新、人才

2、培养等方面进行扶持。本文旨在通过分析政府在中小企业融资中的作用、现状，分析得出政府在中小企业融资过程中的问题及原因，从而根据发达国家（地区）政府在中小企业融资作用、措施分析得出我国政府应该如何支持中小企业发展，如何解决中小企业融资难、融资贵的问题，从而促进中小企业在我国的发展。关键词：中小企业，融资难，融资贵，信用担保，法律体系The role of government in SME financingAbstract：After the impact of the financial crisis, Chinas small and medium-sized enterprises dev

3、eloped rapidly, making great contributions to developing economy increasing employment, promoting innovation, and improving peoples livelihood. According to the survey report, until the end of 2016, China has 70 million SMEs, accounting for more than 90% of the total number of enterprises in China.

4、The taxes paid account for more than 50% of Chinas total tax revenue. SMEs provide about 80% of urban employment opportunities for the society. The employment opportunities in urban areas provide a large number of channels for farmers to get rid of poverty, and the volume of import and export trade

5、accounts for 70% of Chinas total trade. SMEs have obviously become the main force in social and economic development, and those impact on the economy and society is becoming more and more obvious. However, the development of small and medium-sized enterprises is not such an easy way. As a small and

6、medium-sized enterprise, the enterprise system is not perfect, and its own credit gap leads to difficulties in financing for small and medium-sized enterprises. The overall quality of SMEs needs to be improved, and the government need support in economic, legal, technological innovation, and personn

7、el training as quickly as possible. This paper aims to analyze the role and the current situation of the government in the financing of small and medium-sized enterprises, and analyze the problems and causes of the government in the financing process of small and medium-sized enterprises, so that an

8、alyze the financing role and measures of the developed countries and regions, How should the government support the development of small and medium-sized enterprises, how to solve the problems of financing difficulties and financing for small and medium-sized enterprises, and thus promote the develo

9、pment of small and medium-sized enterprises in China.Keywords: SME, Financing difficulties, Financing expensive, Credit guarantee, legal system目 录一、引言1二、政府在中小企业融资中的作用2（一）法律支撑2（二）信用担保2（三）财政支持3三、政府在中小企业融资过程中的现状4（一）法律政策现状4（二）财税支持现状4（三）信用担保体系现状5四、政府在中小企业融资过程中的问题及原因分析6（一）地方执行力不够6（二）金融体系架构不完善6（三）法律体系建设不完全

10、7（四）信用担保体系不健全7五、发达国家政府在中小企业融资作用9（一）美国政府在中小企业融资中的作用91.出台相关法律法规92.建立专门的政府部门和政策性金融机构93.财政支持9（二）德国政府在中小企业融资中的作用101.出台相关法律法规支持中小企业发展102.独特的融资担保模式103.财政支持10（三）日本政府在中小企业融资中的作用111.出台一般性法律法规112.成立专门机构113.政府采取财政支持124.成熟的信用担保体系12（四）发达国家（地区）中政府对中小企业融资的经验总结12六、优化政府在中小企业融资过程中的路径14（一）建立健全中小企业融资法律体系14（二）拓宽融资渠道14（三）

11、重视中小企业自身发展14（四）建立健全融资担保体系15（五）加大对中小企业扶持力度15七、总结16参考文献17一、引言在经济社会发展的过程中，中小企业是其中必不可少的一环，中小企业作为我国企业群中的90%，是保证我国经济健康发展的关键因素，因此中小企业也成为了研究的重点。自上世纪八十年代之后，我国的市场经济体制逐步建立，中国从开始有企业到出现大量的民营企业和中小企业经历了较长的时间。据相关部门统计，截至2016年底,我国拥有7000万的中小企业，占我国全部企业数量的90%以上，缴纳的税款占我国税收总额的50%以上，中小企业为社会提供了约80%左右的城镇就业机会，为农民脱贫致富提供了大量的渠道，

12、进出口贸易额占我国贸易总额的70%。在经济社会发展的过程中，中小企业的地位不可替代，其对经济、社会产生的影响越来越明显。然而不可忽视的是资金问题，多少中小企业是因为资金问题走向倒闭。在我国，融资难、融资贵成为了中小企业与政府面对的首要问题。长期也来，法律制度的匮乏、金融体系不完善、中小企业的信用透支所引起的吸引资金的能力较差，这些问题都使得中小企业的发展举步维艰，不利于其规模的扩大以及效益的提高。在提出上述问题的基础上，本文围绕中小企业在融资过程中，政府应该发挥什么样的作用展开。对在中小企业融资过程中，分析政府所承担的角色、发现问题、解决原因。除此之外，总结国外先进的经验、借鉴其政府在中小企业

13、融资中的具体措施，总结得出我国政府在融资过程中的优化路径。二、政府在中小企业融资中的作用（一）法律支撑我国经济得以健康发展的一个重要因素就是中小企业的稳步运营，因此有必要维持中小企业的快速发展，对中小企业在发展过程中遇到的具体问题提出相应的措施，以保障其在经济体制中的合法经营。2003年出台的中华人民共和国中小企业促进法为我国中小企业经营环境起到了规范作用，但不得不提的是这部法律并没有从根本上解决中小企业发展问题，只是笼统的概括说明了中小企业发展方式。随着经济社会的发展，资金对于中小企业显得尤为重要，政府为了促进中小企业的发展，密切关注中小企业融资方式、融资渠道的变化，随即做出调整。面对中小企

14、业的融资问题，政府出台了“金融九条”，将融资难题直接的解决办法“贷款”提上日程，希望中小企业可以获得更多的贷款。财政部也在2010年6月印发了地方特色产业中小企业发展资金管理暂行办法具体落实到地方财政。关于中小企业信用担保问题，我国政府也出台了管理办法，努力营造信用良好的投融资环境。在金融服务方面我国也发布了促进中小企业金融服务合作工作通知。在政府工作报告中，我们也可以看出政府在中小企业融资问题上做出的一系列措施：改善中小企业投融资环境、保障中小企业与大企业在竞争环境上的公平公正，在政府采购方面，中小企业与大企业拥有同样竞争的权利。政府出台相关税收减免政策，让小企业在发展时能有更多的利润、降低

15、成本、减轻发展压力。中小企业是创业创新的巨大载体，为了促进中过创新技术的发展，政府努力营造良好的创新环境，面对融资问题，政府也成立了相关部门政府：中小企业对外合作协调小组，组员从各个方面解决中小企业问题，加强对中小企业在政策协调和组织领导，更好地促进中小企业的发展。（二）信用担保中小企业融资难的一大重要原因就是中小企业自身信用差，商业银行不敢借款给中小企业。中小企业在发展中由于信用问题而无法持续运营的案例屡见不鲜。政府应对融资问题，积极建设信用担保体系。从1995年6月开始的中华人民共和国担保法到1997年12月，最高人民法院根据实际需要和担保法实施以来的司法实践，制定了关于使用的若干规定的司

16、法解释，再到1999 年国家经贸委发布了关干成立中小企业信用担保体系试点工作的指导意见、2005年7月，银监会出台了银行业开展中小企业贷款业务指导意见无一不是为了中小企业的发展排忧解难。政府清楚地认识到营造一个良好的信用环境是多么重要，目前政府鼓励将资金像中小企业倾斜。社会主义市场经济体制的建立促进了一些市场机构的诞生，比如对信用进行担保的机构，一部分担保机构由政府出资管理，其部分功能就是对中小企业在发展中的融资问题提供相应的保证，这样的功能为中小企业的融资提供了很大的便利。（三）财政支持中小企业作为我国纳税大户，为了促进中小企业的发展，政府投入了大量的财力物力，出台了相关扶持政策。由于中小企

17、业知名度较低，贷款风险大，产品开发周期长、生产成本高，因此融资难成为束缚中小企业发展的重要原因。对此我国政府面对这样的问题，成立各类专项资金：在综合资金方面成立了中小企业发展专项资金促进中小企业在资金方面的发展。为促进创业创新中小企业的发展设立了科技型中小企业创业投资引导基金。面对日新月异的科技发展，国家成立了科技创新资金。为了促进人才发展，成立了人才培训资金:银河培训工程、服务外包人才培训基金、阳光工程。在税收方面，政府出台了相关中小企业创立初期减免税费的规定，在经营过程中，减税降费，让中小企业切实感受到政府对其的重视。为了解决中小企业融资难的问题，各级政府加大财税信贷扶持力度，拿出部分资金

18、积极应对中小企业融资难、融资贵问题，通过财政支持扶持中小企业发展。三、政府在中小企业融资过程中的现状（一）法律政策现状中小企业在我国发展受到政府重视，出台了相关法律法规。政府努力促进中小企业发展，出台了许多政策。这些法律政策也初步有了成效：改善了中小企业投融资环境、完善了法律支持体系、激励中小企业发展。但由于法律体系的不完善导致中小企业发展遇到了难题。我国在2003年出台的中小企业促进法只在政策方面有着指导作用，在实际运用方面却有些难度。我国法律体系不够全面，缺乏专门的法律应对中小企业发展：比如中小企业融资法、中小企业信用担保法等。和大企业相比，中小企业地位低，但对国民经济贡献率高。政府更应该

19、建立更专业的法律法规来营造适合中小企业发展的融资环境，让中小企业融资环境得到改善，让投融资变得简单高效。（二）财税支持现状政府在第十三届全国人大二次会议中指出：中小企业依然是财政着力重点。今年财政部为了解决中小企业融资难、融资贵的问题，财政部将安排100亿资金用于创业担保贷款贴息，范围扩大到农村自主创业的农民，并提高了企业贷款额度的上限：个人创业贷款由10万提高到了15万，小微企业的创业贷款200万提高到300万，都予以贴息。运用好政府采购政策支持中小企业发展，比如规定政府预算中至少有30%额度面向中小企业。财政部继续安排相应的资金支持中小企业双创升级。李克强总理在政府工作报告中指出为了确保减

20、税降费落实到位，支持企业减负，各级政府要过紧日子，积极筹集资金。中央财政要开源节流，增加特定国有金融机构和央企上缴利润，一般性支出压减5%以上、“三公”经费再压减3%左右，长期沉淀资金一律收回。地方政府大力优化支出结构，多渠道盘活各类资金和资产。要切实让市场主体特别是小微企业有明显减税降费感受，坚决兑现对企业和社会的承诺，困难再多也一定要把这件大事办成、办好，着力缓解企业融资难融资贵问题。适时运用存款准备金率、利率等数量和价格手段，引导金融机构扩大信贷投放、降低贷款成本，精准有效支持实体经济，不能让资金空转或脱实向虚。加大对中小银行定向降准力度，释放的资金全部用于民营和小微企业贷款。支持大型商

21、业银行多渠道补充资本，增强信贷投放能力，鼓励增加制造业中长期贷款和信用贷款。今年国有大型商业银行小微企业贷款要增长30%以上。清理规范银行及中介服务收费。完善金融机构内部考核机制，激励加强普惠金融服务，切实使中小微企业融资紧张状况有明显改善，综合融资成本必须有明显降低。效发挥地方政府债券作用。今年拟安排地方政府专项债券2.15万亿元，比去年增加8000亿元，为重点项目建设提供资金支持，也为更好防范化解地方政府债务风险创造条件。合理扩大专项债券使用范围。继续发行一定数量的地方政府置换债券，减轻地方利息负担。鼓励采取市场化方式，妥善解决融资平台到期债务问题，不能搞“半拉子”工程）激发市场主体活力，

22、着力优化营商环境。我国有上亿市场主体，而且还在不断增加。把市场主体的活跃度保持住、提上去，是促进经济平稳增长的关键所在。要深化“放管服”改革，推动降低制度性交易成本，下硬功夫打造好发展软环境。（三）信用担保体系现状目前我国担保现状存在不足，但各地政府出台相应的政策完善担保机制。2018年各地政府针对中小企业出台相关担保政策：济南将中小企业称之为瞪羚企业，加大资金的引导和投入力度，支持担保机构的成长，建立财政资本金正常的注入机制，提高企业抗风险能力，为瞪羚企业提供无质押、低费率担保。增加中小企业转贷引导基金资本金规模，为高成长性、需要资金支持的瞪羚企业提供续贷担保。河北省落实“双创双服”“万企转

23、型”行动，政府发布河北省支持中小企业融资若干措施的通知，加大信贷资金的投放力度，鼓励创新融资产品，推动建立融资担保风险由融资担保公司、省再担保公司、合作银行、当地政府按照约定比例承担风险的政银担风险分担机制。湖北省实行新型政银担合作机制，“核心”是“4321”风险分担机制，对于纳入再担保体系的小微企业无力偿还到期的担保贷款时，政府性融资担保机构、省再担保集团、银行业金融机构和地方政府分别按4：3：2：1的比例共担风险责任，这有利于中小企业融资问题的解决，并有利于风险的分散，改善了中小企业发展环境。四、政府在中小企业融资过程中的问题及原因分析（一）地方执行力不够政府在中小企业发展方面虽然出台了不

24、少的法律法规，但实际上地方政府在执行的过程中执行力度不够，不能将针对中小企业的法律政策完全落实到中小企业自身。中小企业在成立初期就会遇到申请初创资金的门槛，申请手续复杂，过程繁琐，时间冗长，导致很多中小企业在申请过程就夭折了。其次由于地方政府没有足够的资金进行创业担保贷款，使得中小企业在资金方面就遇到了难题，中小企业信用低，贷款风险大，正规金融机构不愿意承担风险，中小企业只能去民间借贷，高额的利率使得中小企业融资成本高，难以发展。地方政府存在地方保护主义，片面要求金融机构加大信贷投人，而对银行的不良贷款清收支持不够。导致银行无法收回贷款，坏账率高，不愿意再给中小企业提供资金支持。（二）金融体系

25、架构不完善 我国中小企业由于规模较小，无法从资本市场上获得支持，发展只能依赖当地银行业，为了获得资金的支持，只能过度依赖银行，当地银行为了降低风险，只能将银行贷款利率升高，使得中小企业融资成本增加。由于中小企业需要资金频率高，金额小，时间紧等特点，银行针对中小企业贷款管理成本高，使得银行也不愿意借给中小企业。融资渠道狭窄，融资成本高，使得中小企业在市场上难以得到成长。近年来，我国出现了很多中小企业信用担保机构，这既给中小企业带来了希望也带来了风险。中小企业可以通过信用担保机构与银行达成借款，但由于金融体系架构不完善，使得中小企业融资风险较大：主要有几大原因：一是由于中小企业虽然通过担保机构与银

26、行签署贷款协议，但中小企业自身信用普遍较低，还款能力尚不明确。二是担保机构也属于企业，它也会面临经营风险、人员风险、操作风险。三是贷款银行可能操作不规范，仅仅因为信用担保机构的担保而放松了对中小企业的审核，导致贷款无法收回，从而风险扩大，影响中小企业在金融市场上的口碑，导致融资压力增大，难度上升。也正是因为我国金融体系架构的不健全，针对中小企业发展融资渠道狭窄，导致中小企业融资难、融资贵。（三）法律体系建设不完全中华人民共和国公司法规定的上市条件，许多中小企业无法达到，中小企业为了创业融资，一个有效的选择就是在中小板、创业板进行股权融资，但上市门槛太高，融资主体主要是科技含量高、增长潜力大的中

27、小企业，大多数的中小企业无法达到法律规定的标准。现阶段我国上市公司采取审批制，由于申请上市的企业数量多，而证监会审批数量有限，企业上市路程漫长。虽然公司上市以后就有了稳定的融资渠道、更多的融资机会，但对于我国所修订的公司法中小企业上市门槛高。与大企业相比，中小企业很难利用资本市场进行融资，再加上中部、西部经济发展缓慢无法满足中小企业融资所需要的资金，使得中小企业上市融资更是难上加难。（四）信用担保体系不健全虽然我国的信用担保体系建设迅速，但是随之也出现了很多问题，比如我国在信用担保领域的法律建设就相对落后，有关规范不够成熟。虽然为了保证信用担保在我国能够持续发展，各级政府及部门建立了许多部门规

28、章，但由于地方政府建立的法律层次低，难以全方位实施，因此建立的法律法规难以达到立法时的目的，并且不能够完整地规范该领域内的所有行为主体以及法律关系，这样的情况对信用担保体系的完善是十分不利的。我国虽然出台许多法律，比如我国出台的担保法、中华人民共和国公司法以及中小企业促进法，但是这些法律都不是担保领域的专业性法律，所以目前是没有法律专门规范中小企业的融资担保问题的。从各省确定的监管部门看，它们主要履行行政管理职能，缺乏担保的专业性，在担保市场迅速扩大的情况下，该领域内的专门工作人员存在很大的缺口，专业技能不足，导致监管不力。对于担保机构的工作来说，专业化程度较高。我国在这方面缺乏相关经验，在实

29、际执行中显然会很吃力，可能达不到预期目标。而且我国一般省担保机构有几百家，但监管人员严重不足，省级监管人员一般是几人或十几人，市级监管人员一般是56人，监管力量薄弱，是导致担保业乱象丛生、违规经营的重要原因。五、发达国家政府在中小企业融资作用（一）美国政府在中小企业融资中的作用1.出台相关法律法规美国为了帮助中小企业的发展，在1953年小企业法的授权下，美国联邦政府成立了SBA，负责对小企业和新兴企业的扶持工作，其职责主要是：融资帮助，向为小企业贷款提供担保和为小企业贷款提供担保。投资帮助，对小企业风险投资提供投资担保，颁发执业许可证等。1958年出台1958年小企业投资法明确规定了各类中小企

30、业不同类型的贷款的用途、条件、担保金额、费用等。2010年奥巴马签署了2010年小企业就业法，这部法律提高了对小企业的贷款扶持力度和税费减免，减轻小企业融资成本，为小企业提供了一系列资金支持。2.建立专门的政府部门和政策性金融机构美国为了支持中小企业发展，成立了专门的政策性担保机构。主要有美国联邦政府成立的SBA和美国进出口银行。美国SBA作为永久性联邦机构，总统直接与负责人对接工作，能及时了解中小企业发展状况。为了促进中小企业的健康发展，该机构实行了一系列的支持行为：提供低息贷款、购买或担保购买中小企业债券、投资符合要求的中小企业。该机构的行为有效地帮助了中小企业在发展过程中遇到的资金问题，

31、以此支持国家经济发展。美国在出口部分商品以及服务的时候，需要大量的资金支持，其获取资金的一个重要来源就是美国的进出口银行，且进出口银行所提供的资金并不仅仅来源于市场渠道，所以金融机构还有一些商业担保机构：世界银行多边投资担保机构、美国资本市场担保公司、美国城市债券保险公司。美国中小企业之所以得以快速的发展，可以说上述机构发挥着至关重要的作用，使得中小企业在成立初期就可以获得资金支持，可以帮助贫困阶层创办小企业实现脱贫的目的。3.财政支持美国为了促进中小企业的迅速发展，联邦政府为之减少了很多财政税负。比如，政府为中小企业提供完善的市场信息服务，使中小企业能够公平的享受服务。美国政府还分给中小企业

32、两成的政府购买项目，以提高中小企业的市场份额。除此之外，为了提高中小企业在技术创新方面的能力，美国政府为其提供了专业的人才培养和技术辅导中心。美国政府充分发挥政策优势，通过提供资金支持的方式促进中小企业进行科技创新。美国政府还为缺乏资金而有创新能力的中小企业提供财政支持，为中小企业提供利息相对较低的贷款服务，保证中小企业不会因为资金问题而无法经营。财政政策是政府相对其它机构的一个重要优势，美国政府发挥自身的优势，对中小企业发展的保护发挥了很好的作用。这些做法使美国的小微企业平均寿命在8年以上。（二）德国政府在中小企业融资中的作用1.出台相关法律法规支持中小企业发展德国保障中小企业发展的一个重要

33、方式就是出台充分的法律对进行规范。德国的民商法典以及一些专门法律，比如在限制竞争领域以及提高中小企业效率的法律都为中小企业的发展提供了充分的法律保障。除此之外，德国政府为中小企业的发展提供了良好的市场环境，努力提高中小企业在竞争中与大企业的竞争地位。德国政府采取了一系列的措施降低中小企业的经营成本，2015年德国引进了”One in, One out “规则，限制政府行政收费，规定对于新增的企业收费，政府必须在同一年度取消一条金额相当的涉企收费。该规定明显降低了中小企业在发展过程中所需承担的各项负担。2.独特的融资担保模式早在1954年德国就成立了第一家担保银行，建立时间与其他国家相比时间较早

34、，担保银行的出资者主要是工商业协会、信贷机构以及保险公司等。各级政府通过向担保银行提供反担保。实现政府、担保银行、发放贷款的机构这三方分别承担风险的经营模式这样有利于中小企业的融资便利。德国在实行这种发展模式的基础上，中小企业的融资问题得到了有效地解决，取得了显著的经济和社会效益。3.财政支持中小企业在发展中离不开自身创新能力的提高，为了提高中小企业在该领域的能力，2006年，德国政府出台了通过了“60亿欧元科研发展计划”项目，该计划主要针对于信息技术、生物技术、航天技术等领域提供资金支持，促进中小企业在这些领域中的技术进步。2008年德国政府公布了“企业创新核心计划”用来支持中小企业与科研机

35、构合作，预算达到了九个亿欧元，这使得一些中小企业既得到了技术支持，又得到了资金支持，技术的进步使得中小企业在技术上更胜一筹，掌握核心技术，降低生产成本，发展更加顺利。德国政府出资建立信用保证协会，充分利用各类资源扩大中小企业的融资来源。在中小企业的初期发展阶段，其需要大量的资金支持，在这一阶段，德国政府的资金支持就为其长久发展奠定了坚实的基础。（三）日本政府在中小企业融资中的作用1.出台一般性法律法规在第二次世界大战结束之后，为了促进中小企业的迅速成长，提高中小企业的生产效率以及科技能力，日本政府出台了工商协同组合法，这一法律有效地促进了中小企业管理能力的提高。之后日本政府随机出台了中小企业设

36、置法，并且在二十世纪六十年代初期颁布了关于中小企业发展的基础法律：中小企业基本法，这一法律有效地提高了中小企业得市场竞争力，为日本在当时的国际市场份额竞争中取得了优势。在出台一系列法律的同时，日本政府为了解决融资难的问题而重点建立信用担保机制，并出台了规范信用保证机构的法律，为了减少信用保证机构的税负，该法律认定信用保证机构为社团法人。上述两项法案的相互配合，加之成立融资担保机构的行为，有效地减少了中小企业的进行担保中遇到的问题。2.成立专门机构日本政府通过设立国民金融公库、中小企业金融公库和商工组合中央金库三大金融机构有效地缓解了中小企业在融资过程中的遇到的问题。上述的金融机构给中小企业提供

37、的贷款利率比其他机构相对较低，并且对资格的审查要求要相对较低。在贷款方式上，上述机构的贷款方式具有多样性，比如其提供的一半贷款资格要求较低。特别贷款所针对的对象则是具有创新能力的中小企业，这一贷款有效地提高了日本的企业现代化水平。除了中央的政策支持外，日本地方银行结合本地区的实际特点，为当地中小企业的发展提供贷款支持。日本政府积极寻求与金融机构的合作，其中中小企业信用担保公司就是合作成果之一该公司促进了日本信用担保体系的形成，为中小企业的贷款提供充分的担保支持。3.政府采取财政支持日本政府从免除个体工商业者的所得税；降低中小企业的法人税率的负担；小规模企业消费税的免除优惠；购买机器设备税收优惠

38、等四个方面支持中小企业在税收方面的政策支持。除此之外，日本政府还成立了各种各样的贷款优惠政策：比如，针对互联网的安全网贷贷款政策、新开办企业支持资金、具有增长性的新事业培育特别融资制度。这些政策从各个方面充分为中小企业的发展提供了便利，并且能够环节中小企业的资金压力，这些财政政策支持使得日本国内的经济状况向好的趋势发展。4.成熟的信用担保体系日本很早就建立了相对完善的信用担保体系，早在二十世纪三十年代末期，日本政府还成立了促进东京都地区中小企业的信用发展机构，这一机构为当地中小企业的信用提供了有效的担保。在二十世纪五十年代，日本还出台了为中小企业提供信用保险的法律，并随之成立了相应的信用联合机

39、构。日本政府的这一系列措施为解决中小企业的信用问题提供了有效的解决途径，促进了中小企业的迅速发展。（四）发达国家（地区）中政府对中小企业融资的经验总结通过分析发达国家（地区）为促进中小企业融资而制定的相关政策，我国也应该学习借鉴经验，在保证中小企业健康发展的基础上促进经济整体的平稳运行。中小企业作为社会经济的重要组成部分，其发展需要足够的资金，政府应当积极处理在这一过程中所出现的问题。中小企业在融资过程中出现的问题是整体的，需要全盘考虑以确保相关部门的协调配合。发达国家及地区在解决此类问题中已经总结出了完善科学的经验，我国应充分吸取外国有效经验，在建立自身国情以及经济趋势的基础上得出相关经验措

40、施。分析介绍美国、德国、日本政府在融资过程中的作为，总结以下几点经验：一要修改完善相关法律、为中小企业在融资中遇到的问题提供完善的法律规范，完善我国在这一领域的法律体系，做到法律精细化、系统化。兼顾长期发展目标，针对实际问题制定解决措施，让法律体系更加完备。二要成立相关的政府机构，比如美国SBA、进出口银行等，专门针对中小企业发展。大力加强落实政府针对中小企业发展制定的政策、措施。有关中小企业发展问题也可以有单独的部门统一管理、解决。做到公平、公正，营造良好的竞争氛围。三是政府应加大财政力度，为中小企业提供大量的资金支持。加大对中小企业人才培养基金投入，提高从业人员素质，增大中小企业核心竞争力

41、，对于科技型中小企业，加大对技术的支持，变中国制造为中国创造，提高我国科技竞争力。四建立完善中小企业信用担保体系，中小企业融资难主要是由于信用较低、自信差。没有金融机构愿意借款，民间借款成本又高。建立良好的融资担保体系，首先解决贷款问题，在中小企业发展过程中，努力建立信用基础，让以后的融资变得更加容易、简单。政府积极建立融资担保体系，让参与方都能够放心，让中小企业融资渠道变得更宽，融资成本更低。六、优化政府在中小企业融资过程中的路径（一）建立健全中小企业融资法律体系提高我国目前的融资担保体系的建设水平，需要出台专门的法律法规针对中小企业融资，使得中小企业在融资担保过程中有法可依。明确中小企业在

42、社会上的地位，针对不同类型的中小企业，适用不同类型的法律法规，我国虽然出台了中小企业促进法，但对于中小企业在融资方面没有一部具体的法律。比如可以出台中小企业融资法，在融资过程中，我国政府应该对相关融资渠道：银行、担保机构、民间借贷、中小企业、资本市场等都出台相关具体法律法规，使得法律体系更加清晰化、全面化。（二）拓宽融资渠道目前我国中小企业融资渠道较少，主要通过商业银行贷款、民间借贷。而而股权融资和债券融资较少。在融资渠道方面，我国应积极拓宽融资渠道，银行贷款、民间借贷融资成本太高，中小企业压力大。在资本市场上，鼓励中小企业发展上市，发展中小板、创业板。在资本市场上，不断推出新的交易品种为中小企业融资提供多种渠道。政府可以引导一些成长性较好的企业发挥自身的优势，充分吸收社会可用资本，优化融资结构。政府也可以引导一些资信较好的中小企业利用债券市场，发行企业债券，满足中小企业资金需求。通过拓宽融资渠道，让中小企业融资有多种选择。（三）重视中小企业自身发展政府应该重视中小企业自身发展，提高自身实力。在融资过程中，自身能力的提高有助于提高与金融机构对话的话语权。随着实力的提高，会有更多的风险投资主动找上门来，拓宽融资渠道，可以合理的利用不同形式的资金。中小企业应该提高自己的主营业务能力，对企业经营中出现的问题主动予以纠正，除此之外