金蝶ERP沙盘企业模拟经营实验(PPT)

1、基于金蝶基于金蝶ERP沙盘实验教具沙盘实验教具 实战演练的准备工作实战演练的准备工作 实战演练的目的实战演练的目的 实战演练的规则讲解实战演练的规则讲解 初始年份讲解初始年份讲解 企业经营实战演练企业经营实战演练 实战演练总评实战演练总评 深刻体会ERP核心理念 全面阐述一个制造型企业的概貌 了解企业经营的本质 确定市场战略和产品、市场的定位 掌握生产管理与成本控制 全面计划预算管理 科学统筹人力资源管理 获得学习点评 做对的事情，把事做对做对的事情，把事做对 体验式培训的特点 体验体验 分享分享 提升提升 应用应用 考试方法和标准 本次实验成绩的考核，以小组运营成绩和 总结报告中的问题及改进

2、分析的内容和深 度评定。 考核标准如下： 企业经营成果的排名： 30% 经营活动各环节记录齐全： 20% 团队合作默契： 10% 遵守企业经营规则： 10% 论文中分析问题的合理性和深度： 30% 企业现状：企业现状： 本地企业 经营状况良好 产品技术含量低 原管理层在技术开发、市场开发方面保守 成本/单位 低自动化 高自动化 时间 数量 市场 区域 本地 国内 亚洲 国际 Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石 产品基本情况描述 BerylBeryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下

3、降，但未来将会逐渐下降 CrystalCrystal产品是产品是BerylBeryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新 技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。RubyRuby、SapphireSapphire为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。 Beryl Crystal 销 售 额 时间 Sapphire ruby Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石 Beryl: Crystal: Ruby SapphireBeryl: Crystal:

4、 Ruby Sapphire 迈克尔.波特的三大基本战略： 低成本战略 规模经济效益和市场占有率 差异化战略 产品差异化和市场差异化 专一化战略 单一品牌战略和多品牌战略 企业发展战略决策 企业目标企业目标 战略战略 ( (产品、营销、生产产品、营销、生产) ) 运营运营 管理管理 讨论：讨论： 你们作为新任管理层，将如何来经营该公司？ _ _ _ 公司的几个角色：公司的几个角色： 总裁 CEO 战略决策 财务总监 CFO 资金运作 销售与市场总监 COO 市场与销售 生产总监 CPO 采购、生产 研发总监 CTO ISO、产品 信息总监 CIO 企业信息化 人力资源总监 CHO 人力资源 课

5、程开展中的注意事项：课程开展中的注意事项： 1、角色互换 2、团队协作 3、亲自亲为 4、诚信经营 管理团队管理团队 采采购购总总监监 生生产产总总监监 销销售售总总监监 财财务务总总监监 财财务务助助理理 研研发发总总监监 CEO 信信息息总总监监 经济周期：经济周期： 公司将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周期。 初始阶段：股东现金，银行贷款 业务进行：支付设备，原材料，员工薪水 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧， 利润，贴现，租金，行政管理费用等 年度报告：资产负债表、损益表 1 1、原材料采购规则、原材料采购规则 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q

6、, M4: 2Q 原材料变卖给银行，按原值1/2处理 组之间可相互转让原材料 =17个4Q 本地本地 区域区域 国内国内 企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场 不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单 所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M1M维持维持, , 否则视为放弃了该市场否则视为放弃了该市场 1M1M1 1年年 2M2M2 2年年 3M3M3 3年年 4M4M4 4年年 2 2、市场开发规则、市

7、场开发规则 运营规则介绍运营规则介绍 3 3、订单招标板、订单招标板 2 2、订单、订单 第年 国内 年度 市场 类别 BerylCrysta l RubyRuby SapphireSapphire 本地 区域 亚洲 国际 ISO 9000 Beryl (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1 Beryl (Y1,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 年度年度 市场市场 类别类别 BerylBerylCrystalCrystal 4 4、订单争取规则、订单争取规则 市场开发完毕，才能竞争该市场的订单 ISO开发完毕，才能拿ISO的订单 产

8、品研发交易规则：产品研发交易规则： 产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用 拥有该产品的研发技术，才能竞争该产品的订单 没有该产品的研发技术，也可以建设生产线 国内 第一年 国内 年度 市场 类别 BerylCrysta l Ruby Sapphire 合计 本地 区域 亚洲 国际 ISO 9000 Crystal 4 4、订单争取规则、订单争取规则 市场排行规则：市场排行规则： 第一年按照竞标金额排定 第二年起，上一年度销售量最大者 先选该市场该产品的订单 当两组本年市场投入相同时，根据 上一年销售量决定先后顺序 当两组本年市场投入相同，上年销 量也相同，进行竞价 上一年在某个市场有投入，

9、本年未 投入，表示：以后将永远放弃该市场 投入1M，有获取1个订单的可能 投入3M，有获取2个订单的可能 小组 BerylCrysta l Rub y Sapphir e 合计 本地 第一组 第二组 2 4 第一年 小组 BerylCrysta l Ruby Sapphire 合计 本地 第一组 第二组 3 1 第二年 第一组：15M 第二组：25M 小组 BerylCrysta l Ruby Sapphire 合计 本地 第一组 第二组 第三年 3 2 第一组：10M10M 第二组：15M 第一组：15M 第二组：9M 3 3 第一组：9M 第二组：9M 3 2 3 3 竞价 5 5、订单交

10、货规则、订单交货规则 普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货 加急订单：一季度后交货 无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度 Beryl (Y1,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1 6 6、贷款规则、贷款规则 贷款总额(长期贷款短期贷款)1：公司的流动资产多于流动负债 即使比率1,仍旧有偿付问题。 公司是否需要更多的流动资产来偿付债务？ 公司是否可以用较少的流动资产来运作？ 速动资产(现金应收帐款) 短期债务(一年内到期债务)

11、钱从哪里来？又到哪里去了？钱从哪里来？又到哪里去了？ 企业资产 费用 收 入 贷 款 股东投入 季初现金帐 变卖生产线 变卖原料 变卖厂房 到期的应收帐款 可用的现金总量 上年应交税 市场营销 贴现 偿还短期贷款 利息 采购原材料 研发费用(产品、市场、ISO) 每季度管理费用 生产线更换 投资厂房 新产品线建设 其他 已用的现金总量 差额 需要新贷款 + + + + + = + + + + + + + + + + + + = = 1季度2季度3季度4季度 第二年回顾 体会与收获： _ _ _ 计划： _ _ _ 债务到期 流动资产能力，则： 1.改变负荷量：重排订单；拖延订单；中止订单；订单

12、拆零 2.改变能力：改变工艺；加班；外协加工；雇佣临时工 物料清单物料清单BOMBOM Crystal BerylM2 M1 1Q 1Q 1Q 组装 加工 采购 时段当期12345 计划产出量611 计划投入量611 Crystal 提前期：1 批量： 1 现有量：0 时段当期12345 计划产出量611 计划投入量611 Beryl 提前期：1 批量： 1 现有量：0 时段当期12345 毛需求611 库存量5598 净需求12 订单下达1010 M1 提前期：1 批量： 10 现有量：5 生 产 计 划 采 购 计 划 简化的MRP运算 产能预估： 1季度2季度3季度4季度 生产线1产品：

13、 生产线2产品： 生产线3产品： 生产线4产品： 生产线5产品： 生产线6产品： 生产线7产品： 生产线8产品： 各季度完成的生产 1234 手手 工工 车车 间间 半自半自 动车动车 间间 柔性柔性 车间车间 年初 Beryl Beryl Crystal Crystal 1 1 11 1111 合计： Beryl: Q2: 1个， Q3: 1个 Crystal: Q1: 1个, Q2: 2个， Q3: 1个， Q4:2个 产品： 生产线类型： 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 产出计划1 投产计划1 原材料需求 M11 原材料采购 M11 生产计划与物料需求计划

14、： 产品： 生产线类型： 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 产出计划1 投产计划1 原材料需求 M11 原材料采购 M11 Beryl (Y1,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 库存：Bery 1个 要求：第二季度产出3个Beryl 生产线2：产品Beryl 实际结果：现有生产线第二季度产出2个Beryl 原材料采购汇总：上一年: M1(Q2: 1个，Q3: 1个) Bery 手工线 第三年回顾 体会与收获： _ _ _ 计划： _ _ _ A公司资产 50M 50M 100M 80M 20M 100M 负债 高股权/资产比率 股

15、东权益回报率低 股东权益回报率高 低股权/资产比率 股东 权益 股东 权益 负债 成本 收入 利息 成本 收入 利息 负债多，给企业的不利影响？(企业实例) _ _ _ 负债多，有利方面？(企业实例) _ _ _ n明确一项投资有否获利能力的原则： 是研究预期可作为投资结果的支付款项与现金支付的款项，而不 是收入和费用。 n计算方法：资本投资回收年数法 通过每年生产的额外利润 得出 收回初期投资的全部金额 所需要 的时间。 未考虑利息支付，货币贬值 设备初始投资：5万 设备产生年收入：3万 设备经济寿命期：5年 每年持续支付费用：1万 回收期：5/(3-1)=2.5年 计算你所投资的生产线？

16、_ _ _ 投资是否合理？ _ _ _ 市场调研市场调研 需求有多大、将来会如何变化？ 最近开发了哪些新技术，哪一项技术接近于突破？ 有没有现成的技术可应用于新的客户群体？ 竞争力分析（竞争对手分析）： 市场份额？ 战略变化？ 未来目标？ 薄弱环节？ 可以分析的方法很多，例如: 经营者动向（经验、能力、性格） 营业状况（客户关系、支付情况、银行关系、业绩现况） 财务数据（损益表、资产负债表） SWOTSWOT分析分析 Strengths优势 Weaknesses劣势 Opportunities机会Threats威胁 第四年回顾 体会与收获： _ _ _ 计划： _ _ _ 1 1、销售利润率：

17、、销售利润率：在销售款中有多少比率是营业利润。 销售利润率能大体显示出产品的成本和售价的水平。 2 2、资产周转率：、资产周转率：显示资产利用的效率，每年周转的频 率 该值越高，企业运营所需资本越少。 5 差 10 中等 15 良好 25 优秀 20 营业利润 销售额 销 售 额 营业 利润 销售额 总资产 销售利润率= 资产周转率= 3 3、毛利率：、毛利率：显示客户的支付同产品成本间关系。 4 4、负债与股东权益的比率：、负债与股东权益的比率：过分依赖外部资本对公司 运营不利。如果利润率下降，银行会来敲门 10 差 20 中等 30 良好 50 优秀 40 毛利 销售额 负债 股东权益 4

18、00 差 300 中等 200 良好 100 0 优秀 毛利率= 负债与股东权益的比率率= 5 5、现金流：、现金流：对公司经营活动的自由度起重要作用。 现金的收入与支出平衡？ 6 6、流动性：、流动性：即使拥有正向的现金流，但如果不能 负担短期债务，那你也够呛了 20 10 0 20 10 净利润折旧 现金 速动资产 短期负债 50 差 100 中等 150 良好 200 250 优秀 现 金 收 入 现 金 支 出 速动资产 短期负债 7 7、市场份额：、市场份额： 销售额 理论上的市场总需求 8 8、资产回报率：、资产回报率：在企业周转资金上的获利能力 支付利息前利润 总资产 9 9、股

19、东权益回报率：、股东权益回报率：股东想知道自己投入的钱的回 报 净利润 股东权益 5 差 10 中等 15 良好 25 优秀 5 差 10 中等 15 良好 25 优秀 20 20 减 减 加 加 销售额 直接成本 毛利 综合费用与折旧 速动资产 存货 流动资产 固定资产 总资产 利息前利润 负债 股东权益 净利润 利息和税款 资产回报率(%)股东权益回报率(%) 现金应收款 在制品成品原材料 利息贴现所得税+营业外净收益 39M 14M 14M 11M 15 73M 19M 25M 6M 12 50M 23M28M 45M 26M 5M 提高资产回报率的方法： _ _ _ 提高股东权益回报率

20、的方法： _ _ _ 第五年回顾 体会与收获： _ _ _ 计划： _ _ _ 全成本核算：全成本核算： 指一家公司的全部成本要在它出售的产品和服务之中分摊。 直接成本：与特定的产品和服务相联系的成本，如与制造 相关的工资，原材料； 间接成本：很难与产品和服务直接联系的费用，如公司管 理费用，但也在产品中间分摊 直接成本：24M/年， 间接成本48M/年 成本加成=48M/24M=200% Beryl Crystal 直接成本4批： 8 16 成本加成(200%) 16 32 生产成本4批 24 48 销售额 24 48 生产成本 24 48 年收益 0 0 获利相同？ 公司 总成本 产品 成

21、本中心 间接成本 直接成本 (原材料、工厂工资) (管理费用、 销售费用等) ABCABC成本法：成本法： 基于经营活动的成本核算。经营活动是产生成本的根源。 Beryl Crystal 直接成本4批： 8 16 折旧(当年) 3 3 工厂租金(4M/年) 2 1 行政管理费用 2 1 营销和销售费用 6 5 资本成本(20%) 10 15 ABC 成本4批 31 41 销售额 24 48 ABC成本 31 41 年收益 -7 7 获利不同! 公司总成本 产品 经营活动 将厂房租金分摊到产品上 将行政管理费用分摊到产品上 该产品当年在广告上的投入 在制品、存货和应收款的成本 产品生命周期图 产

22、品生命周期产品生命周期 波士顿矩阵波士顿矩阵 市场增长率 相对市场份额 低 高 高低 目前产品的分类 _ _ _ _ 产品生命周期分析 _ _ _ _ 第六年回顾 体会与收获： _ _ _ 计划： _ _ _ 经济附加值经济附加值(EVA)(EVA)： 计量一个企业的真实获利能力的一种方法。 EVA=公司的净利润总资本成本 其中：总资本成本中考虑：股东权益的成本，包括： 股息； 股东的机会成本：公司应当支付的报偿至少和机会本 一样高。 EVA提供了一种洞察力，考察总的资本成本，并与实际 运作所占用资本数量相联系，以真正知道一个企业是 否在创造价值。 EVAEVA计算方法计算方法： 步骤1：股东

23、的期望 15% 步骤2：利率： 债务利率 10% 步骤3：确定资本的平均成本率 股本 120M *15%=18M 负债 80M*10%= 8M 总计： 200M 26M 成本率： 26/200=13% 步骤4：已用资本：包括所使用的资产(200M)，以 及其他投资(如营销、产品研发、培训费用 共20M), 则：200+20=220M 步骤5：资本成本：13%*220M=29M 步骤6：经济附加值：年净利润-资本成本=38- 29=9M EVAEVA _ _ _ _ _ _ _ _ 最终市场排名最终市场排名 组名组名BerylCrystalRubySaphire 本地 区域 国内 亚洲 国际 厂房厂房 ：A=40, B=30, C=20 生产线：生产线：