医学教学模型工程项目项目总投资与分年投资计划（工程项目组织与管理）

1、泓域咨询/医学教学模型工程项目项目总投资与分年投资计划医学教学模型工程项目项目总投资与分年投资计划一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资20380.90100.00%1.1建设投资15283.2874.99%1.1.1工程费用13279.0065.15%1.1.1.1建筑工程费6187.3030.36%1.1.1.2设备购置费6678.3632.77%1

2、.1.1.3安装工程费413.342.03%1.1.2工程建设其他费用1623.107.96%1.1.2.1土地出让金764.913.75%1.1.2.2其他前期费用858.194.21%1.2.3预备费381.181.87%1.2.3.1基本预备费137.550.67%1.2.3.2涨价预备费243.631.20%1.2建设期利息319.641.57%1.3流动资金4777.9823.44%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资20380.90100.00%1.1建设投资15283.2874.99%1.2建设期利息319.641.57%1.3流动资金477

3、7.9823.44%2资金筹措20380.90100.00%2.1项目资本金13857.7667.99%2.1.1用于建设投资8760.1442.98%2.1.2用于建设期利息319.641.57%2.1.3用于流动资金4777.9823.44%2.2债务资金6523.1432.01%2.2.1用于建设投资6523.1432.01%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二、 项目名称及投资人（一）项目名称医学教学模型工程项目（二）项目投资人xx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址

4、方案为准），占地面积约49.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资20380.90万元，其中：建设投资15283.28万元，占项目总投资的74.99%；建设期利息319.64万元，占项目总投资的1.57%；流动资金4777.98万元，占项目总投资的23.44%。（四）资金筹措项目总投资20380.90万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）13857.76万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6523.14万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收

5、入（SP）：41000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：33269.59万元。3、项目达产年净利润（NP）：5655.19万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.61%。5、全部投资回收期（Pt）：6.19年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：15257.19万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32667.00约49.00亩1.1总建筑面积50021.28容积率1.531.2基底面积18620.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩302.822总投资万元20380.902.1建设投资万元15283.282.

6、1.1工程费用万元13279.002.1.2工程建设其他费用万元1623.102.1.3预备费万元381.182.2建设期利息万元319.642.3流动资金万元4777.983资金筹措万元20380.903.1自筹资金万元13857.763.2银行贷款万元6523.144营业收入万元41000.00正常运营年份5总成本费用万元33269.596利润总额万元7540.267净利润万元5655.198所得税万元1885.079增值税万元1584.6110税金及附加万元190.1511纳税总额万元3659.8312工业增加值万元12420.7613盈亏平衡点万元15257.19产值14回收期年6.1

7、9含建设期24个月15财务内部收益率19.61%所得税后16财务净现值万元6081.71所得税后四、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。五、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须

8、先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息319.6479.91239.731.1.1期初借款余额3261.571.1.2当期借款6523.143261.573261.571.1.3当期应计利息319.6479.91239.731.1.4期末借款余额3261.576523.141.2其他融资费用1.3小计319.6479.91239.732债券2.1建设

9、期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计319.6479.91239.73六、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法

10、估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现

11、金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算

12、预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。七、 扩

13、大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0022732.7425980.2732475.341.1应收账款0.0010229.7311691.1214613.901.2存货0.007956.469093.10

14、11366.371.2.1原辅材料0.002386.942727.933409.911.2.2燃料动力0.00119.35136.40170.501.2.3在产品0.003659.974182.825228.531.2.4产成品0.001790.202045.942557.431.3现金0.001818.622078.422598.031.4预付账款0.002727.933117.633897.042流动负债0.0019388.1522157.8927697.362.1应付账款0.006979.737976.849971.052.2预收账款0.0012408.4214181.0517726.3

15、13流动资金0.003344.593822.384777.984流动资金增加0.003344.59477.80955.605铺底流动资金0.006819.827794.089742.60八、 项目背景分析医学教学模型行业是伴随科技的进步和法律的完善而逐渐形成和发展的，医学教学模型现已成为医学教育中重要的组成部分，该行业横跨教育和医疗两大民生行业、并有望改变医学教育的模式。医教模型的使用群体主要包括大学医学院、各级医院及中高职学校。从市场容量上来讲，全国各级医院、大学及中高职学校每年都投入大量的资金用于医教模型的采购和使用，随着计算机技术、声光技术及其他相关行业技术的发展，客户的采购已不仅仅限于

16、单纯的医学模型，而且还包括与医学模拟教育相关的配套设施，包括计算机设备、水晶讲台、仪器仪表等系列辅助设备，该类产品的配套采购大大拓展了医教模型的外延，给该行业带来前所未有的发展机遇。20世纪初，医学教学模型在国外被应用于医学教育，因其直观性、易保存性等特点受到国外医学教学人员的广泛重视，并为医学教育事业的发展做出了重大贡献。随着医学教学模型的逐步使用和推广，我国在上个世纪60年代开始生产和使用医教模型，当时的模型企业厂房破旧、设备简陋，技术及生产方式落后，主要采用手工操作，所使用的生产材料主要是石膏，尽管生产出来的产品造型逼真、外形美观，但模型太重且不牢固，在临床教学中实用性差，使用后返修率高

17、。随着教学实践及技术的发展，产品所使用的材料从石膏、石蜡、玻璃钢，逐步改良到柔性橡胶、PVC混合型等新型环保材料，进入21世纪后，医教模型逐步融合了电子计算机技术及声光一体等高科技，使该行业得到了空前的发展。随着国内厂商研发能力的增强和市场推广，客户对本土产品的认可度在持续增加，进口替代趋势增强。国内产的高端模拟人、手术模拟器、训练与管理软件因更满足客户需求和更高的性价比，在逐渐替代同类型进口产品。医学教育作为一个新兴朝阳行业，得到越来越多的企业关注和重视，传统医疗器械公司、医学软件公司纷纷进入这一领域，加剧了市场竞争。市场的竞争一方面促进了行业的发展，另一方面也带来了挑战，对公司提出了更高的要求。建或改造各类医学实训中心、模拟中心。中医类和军队领域预算投入持续增长，成为市场亮点。未来几年，行业仍将保持增长