现金日记账和银行存款日记账答案

1、填写现金日记账和银行存款日记账姓名：班级：学号：1、明轩公司2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；银行存款”账户期 初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下：（I）3 0,公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。4日，售给胜利公司25#产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑 增值税）。6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。（4）8 0 ,以现金支付公司办公人员市内交通费980元。（5）8 0 ,从银行提取现金3.000元备用。10 0,向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知银行以存款偿还借款1

2、00,000 元。（7）12 0,以银行存款偿还短期借款利息2,500元。15日，从银行提取现金50.000元备发工资（9）15日，以现金支付公司职工的工资50.000元。（10）20 0 ,张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。（II）22日，以银行存款支付广告费1,500元。（12）23 0 ,岀售公司多余材料，收到现金240元（不考虑增值税）。（13）25 0 ,以现金购入公司零星办公用品，共计540元。要求：（1）开设三栏式库存现金”、银行存款”日记账，并登记期初余额。根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。月末分别结账。现金日记账2010 年编号摘要对方科目借方

3、贷方余额月日41期初余额30003现付1预支差旅费其他应收款200010008现付2付交通费管理费用980208银付2提现银行存款3000302015银付5提现银行存款500005302015现付3发敖工资应付职工薪酬50000302020现付4补差旅费管理费用340268023现收1销售材料其他业务收入240292025现付5购办公用品管理费用540238030本月合计53240538602380银行存款日记账2010 年凭心编号摘要对方科目借方贷方余额月日41期初余额8000004银收1销售产品主营业务收入80008080006银付1付所得税应交税费354007726008银付2提现库存现

4、金300076960010银付3偿还借款短期借款10000066960012银付4偿还利息财务费用250066710015银付5提现库存现金5000061710022银付6付广告费销售费用150061560030本月合计80001924006156002、海丰公司2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务:2008 年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日118银付字24号提取现金备发工资现金 银行存款13000130001110现付字28号将多余现金存入银行银行存款 现金18000180001115银付字25号支付材料运费在途物资 银行存款1800180

5、01130银付字26号支付广告费销售费用 银行存款52005200要求：登记银行存款日记账并结账。日记账200*月彳年日记账凭证 编号摘要对方科目收入付出结余111期初余额150000118银付字24号提班现金130001370001110现付字28号存现现金180001550001115银付字25号购洱物资采购18001532001130银付字26号付广告费销售费用52001480001130本月合计18000200001480003、杭州西湖公司2009年12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部 分经济业务如下：2009 年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日122现付字

6、28号将多余现金存入银行银行存款 库存现金200020001210银付字24号提取现金备发工资库存现金 银行存款3000003000001215现付字29号现金支付材料运费原材料 库存现金5005001225现付字31号现金支付办公费管理费用 库存现金3003001230现收字2号差旅费报销，收到 现金库存现金 其他应收款200200要M氏：登记现金日记账。现金日记账2009凭证 编号对方 科目 编码借方贷方7卜额|月日千百十元角计万百十华-f十万可元角11期初余额0000002存现00000O020000!110提现300000002020000:115支付运费500002015000:12

7、5支付办公娈30000201200030报销餐旅费900002011000：!31本月合计200003008000()20I1000!14、杭州成功公司2009年9月初银行存款日记账借方余额为120000元。9月份 部分经济业务如下：2009 年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日98现付字102号将多余现金存入银 行银行存款 现金10001000910银付字203号提取现金备发工资现金 银行存款1800018000915银付字204号支付财产保险费管理费用 银行存款30003000930银付字205号购买办公用品费管理费用 银行存款26002600要求：登记银行存款日记账银行存款日记账2

8、009凭证-摘要方目码 对科编借方贷方卜额1月日千百十元角计万十百十华打-f十万元角91期初余额1200000(J8現付1 A4存款10(00()1210000:i10银付203提现18(0001030000:.115银付204付保险费30001000000:i30银付205买办公用品2000974000:i30本月合计10000023600009i10005、登记银行存款日记账（10分）华丰公司银行存款日记账期初余额为200000万元2009 年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日65银收字102号销售产品存入银行银行存款 主营业务收入25000025000065银收字103号预收货款银行存款 预收账款500005000065银付字201号支付广告费销售费用 银行存款3000300065银付字202号购买办公用品费管理费用 银行存款50050065银收字104收到投资款银行存款 实收资本10000001000000银行存款日记账2009凭证编号摘要借方贷方$卜额|月日n-万百-元角7十万-f十百十万牙元角V61期初余额200000