第四节 票据结算方式

1、LOGO 第四节第四节 票据结算方式票据结算方式 Company Logo 第四节第四节 票据结算方式票据结算方式 v一、票据的概述一、票据的概述-概念，功能，基本当事人，权利概念，功能，基本当事人，权利 和义务，以及票据记载方式和义务，以及票据记载方式 v二、支票二、支票 v三、商业汇票三、商业汇票 v四、银行汇票和银行本票四、银行汇票和银行本票 v四、银行卡四、银行卡 v五、汇兑五、汇兑 v六、托收承付、委托收款、国内信用证六、托收承付、委托收款、国内信用证 Company Logo 一、票据的概述一、票据的概述 v一、票据概述一、票据概述 （票据法规定的狭义）（票据法规定的狭义） v（一

2、）票据的概念：票据是指（一）票据的概念：票据是指出票人依法签发出票人依法签发 的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定 的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额 的有价证券。狭义票据包括汇票、本票和支票的有价证券。狭义票据包括汇票、本票和支票 Company Logo v票据法票据法上的票据是狭义概念，而广义概念为发票、上的票据是狭义概念，而广义概念为发票、 提单等等。提单等等。 v【例题例题单选题单选题】下列选项中，（）不属于下列选项中，（）不属于票据法票据法 上规定的票据。上规定的票据。 A.汇票汇票 B.本票

3、本票 C.支票支票 D.发票发票 v【答案答案】D 【解析解析】票据法票据法上的票据包括汇票、本票和支票。上的票据包括汇票、本票和支票。 Company Logo 一、票据的概述一、票据的概述 v（二）票据的功能（二）票据的功能 1.汇兑功能汇兑功能（最初功能）（最初功能） 2.支付功能（直接拿票据进行交易，不需支付功能（直接拿票据进行交易，不需 要把钱取出来要把钱取出来 ） v3.结算功能（结算功能（债务抵消功能债务抵消功能） v 4.信用功能（通过信用，将未来的钱现在信用功能（通过信用，将未来的钱现在 来花，如商业汇票，享受三个月的资金给自己来花，如商业汇票，享受三个月的资金给自己 带来的

4、利益）带来的利益） v5.融资功能（贴现、转贴现、再贴现）融资功能（贴现、转贴现、再贴现） Company Logo 一、票据的概述一、票据的概述 v（三）（三）票据当事人（票据当事人（在这票据上，承担一定的责任在这票据上，承担一定的责任 和义务和义务）：）： v1基本当事人：指在票据作成和交付基本当事人：指在票据作成和交付时时已经存在的当已经存在的当 事人。事人。（构成票据法律关系的必要主体）（构成票据法律关系的必要主体）包括出票人、包括出票人、 付款人和收款人付款人和收款人 v2.非基本当事人：指票据作成交付非基本当事人：指票据作成交付后后，加入一定的票，加入一定的票 据关系享有一定权力，

5、承担一定义务的当事人。据关系享有一定权力，承担一定义务的当事人。包括包括 承兑人、背书人、被背书人、保证人。承兑人、背书人、被背书人、保证人。 v票据行为即票据行为即出票、承兑、背书、保证出票、承兑、背书、保证 （三）（三）票据当事人票据当事人 票票 据据 当当 事事 人人 基本当事人基本当事人 非基本当事人非基本当事人 出票人出票人 收款人收款人 付款人付款人 承兑人承兑人 背书人背书人 被背书人被背书人 保证人保证人 银行银行 本票本票 支票支票 汇票汇票 成对儿出现成对儿出现 商业汇票的商业汇票的 背书背书 商业汇票中商业汇票中 才有才有 Company Logo 一、票据的概述一、票据

6、的概述 v （1）出票人出票人是指依法定方式是指依法定方式签发签发票据并将票据票据并将票据交交 付付给收款人的人。给收款人的人。 v （2）收款人收款人是指票据正面记载的到期后有权收取是指票据正面记载的到期后有权收取 票据所载金额的人。票据所载金额的人。 （3）付款人付款人是指由出票人委托付款或自行承担付是指由出票人委托付款或自行承担付 款责任的人。款责任的人。 （4）承兑人承兑人是指接受汇票出票人的付款委托，同是指接受汇票出票人的付款委托，同 意承担支付票款义务的人。意承担支付票款义务的人。 （5）背书人背书人是指在转让票据时，在票据背面或粘是指在转让票据时，在票据背面或粘 单上签字或盖章，

7、并将该票据交付给受让人的票据收款单上签字或盖章，并将该票据交付给受让人的票据收款 人或持有人。人或持有人。 （6）被背书人被背书人是指被记名受让票据或接受票据转是指被记名受让票据或接受票据转 让的人。（背书人与被背书人一起出现）让的人。（背书人与被背书人一起出现） （7）保证人保证人是指为票据债务提供担保的人，由票是指为票据债务提供担保的人，由票 据债务人以外的第三人担当。据债务人以外的第三人担当。 Company Logo v【例题例题单选题单选题】根据规定，属于票据基本当事根据规定，属于票据基本当事 人的是（）。人的是（）。 A.出票人出票人 B.背书人背书人 C.承兑人承兑人 D.保证人

8、保证人 v【答案答案】A 【解析解析】票据基本当事人是在票据作成和交付票据基本当事人是在票据作成和交付 时就已经存在的当事人。包括出票人、付款人时就已经存在的当事人。包括出票人、付款人 和收款人。和收款人。 Company Logo v【例题例题单选题单选题】接受汇票出票人的付款委托，接受汇票出票人的付款委托， 同意承担支付票款义务的人，是指（）。同意承担支付票款义务的人，是指（）。 A.被背书人被背书人 B.背书人背书人 C.承兑人承兑人 D.保证人保证人 v【答案答案】C 【解析解析】承兑人是指接受汇票出票人的付款委承兑人是指接受汇票出票人的付款委 托，同意承担支付票款义务的人。托，同意承

9、担支付票款义务的人。 Company Logo （四）票据权利与义务（四）票据权利与义务（重要）（重要） v （1）票据权利的概念）票据权利的概念 持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包 括付款请求权和追索权。括付款请求权和追索权。 v 付款请求权付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的，是指持票人向汇票的承兑人、本票的 出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第 一顺序权利，又称一顺序权利，又称主要票据权利。主要票据权利。 行使付款请求权的持票人可以是票据记载行使付款请求权的持票人可以

10、是票据记载收款人收款人或或 最后的被背书人最后的被背书人。 票据追索权，是指票据当事人行使付款请求权遭到票据追索权，是指票据当事人行使付款请求权遭到 拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金 额及其他法定费用的权利，是第二顺序权利，又称额及其他法定费用的权利，是第二顺序权利，又称偿还偿还 请求权。请求权。 行使追索权的当事人除票载行使追索权的当事人除票载收款人收款人和和最后被背书人最后被背书人 外，还可能是代为清偿票据债务的外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人保证人、背书人。 Company Logo 一、票据的概述一、票据的概述

11、 v（四）票据权利与义务（四）票据权利与义务（重要）（重要） 票据票据 权利权利 1付款请求权付款请求权 2追索权追索权 收款人收款人 最后的被背书人最后的被背书人 收款人收款人 最后的被背书人最后的被背书人 背书人背书人 保证人保证人 对前手进行追索对前手进行追索 Company Logo v【例题例题多选题多选题】下列各项中，可以行使票据追下列各项中，可以行使票据追 索权的当事人有（）。索权的当事人有（）。 A.票载收款人票载收款人 B.代为清偿票据债务的保证人代为清偿票据债务的保证人 C.最后被背书人最后被背书人 D.代为清偿票据债务的背书人代为清偿票据债务的背书人 v【答案答案】ABC

12、D 【解析解析】行使追索权的当事人除票据记载收款行使追索权的当事人除票据记载收款 人和和最后被背书人外，还可能是代为清偿票人和和最后被背书人外，还可能是代为清偿票 据债务的保证人、背书人。据债务的保证人、背书人。 Company Logo v（2）票据权利的取得）票据权利的取得 票据的取得必须给付对价。票据的取得必须给付对价。一般情况一般情况 因因“税收、继承、赠与税收、继承、赠与”可以依法无偿取得可以依法无偿取得 票据的，不受给付对价之限制，但所享有的票票据的，不受给付对价之限制，但所享有的票 据权利据权利“不得优于前手不得优于前手”。如果你无偿赠与第。如果你无偿赠与第 三方，如果你享有权利

13、，他就享有。三方，如果你享有权利，他就享有。 因因“欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失” 而取得票据的，不得享有票据权利。而取得票据的，不得享有票据权利。 Company Logo Company Logo v【例题例题多选题多选题】下列情况下取得的票据，享有票据权下列情况下取得的票据，享有票据权 利的有（）。利的有（）。 A.张三明知李四偷来一张支票，李四向其转让，张三张三明知李四偷来一张支票，李四向其转让，张三 欣然接受欣然接受 B.甲单位以支票形式向地震灾区某小学捐款，该小学甲单位以支票形式向地震灾区某小学捐款，该小学 接受该支票接受该支票 C.作为收款人，

14、王五依法接受一张银行本票作为收款人，王五依法接受一张银行本票 D.作为最后持票人，刘六持有一张银行汇票且背书连作为最后持票人，刘六持有一张银行汇票且背书连 续续 v【答案答案】BCD 【解析解析】选项选项A张三虽然支付了合理对价，但是张三明张三虽然支付了合理对价，但是张三明 明知道票据是偷来的，不属于善意第三人，所以张三不明知道票据是偷来的，不属于善意第三人，所以张三不 具有票据权利。具有票据权利。 Company Logo （3）票据权利的时效）票据权利的时效 v （3）票据权利的时效）票据权利的时效 票据权利在下列期限内票据权利在下列期限内不行使而消灭不行使而消灭： 持票人对票据的出票人和

15、承兑人的权利，自票据到期日起持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2 年；年； v 见票即付的汇票（银行汇票）、本票，自出票日起见票即付的汇票（银行汇票）、本票，自出票日起2年；对年；对 出票人的权利出票人的权利 持票人对支票出票人的权利，自出票日起持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月；对支票的个月；对支票的 出票日出票日 持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日 起起6个月；个月； 持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起3 个月。个月。 v 【注意注

16、意1】票据权利丧失但仍然享有民事权利。票据权利丧失但仍然享有民事权利。 【注意注意】第、种情况所指的追索权，不包括对第、种情况所指的追索权，不包括对“出票人出票人” 的追索权。的追索权。 （2）票据权利的时效）票据权利的时效 【注意注意】1、票据权利丧失但仍然享有民事权利。、票据权利丧失但仍然享有民事权利。 2、追索权和、追索权和 再追索的情形不包括对再追索的情形不包括对“出票人出票人”的追索权的追索权 票据种类票据种类票据权利时效票据权利时效 汇票汇票银行汇票银行汇票即付票据即付票据自出票日起自出票日起2年年 商业汇票商业汇票远期票据远期票据对出票人承兑人权利为到期对出票人承兑人权利为到期

17、日起日起2年年 银行本票银行本票即付票据即付票据自出票日起自出票日起2年年 支票支票即付票据即付票据对对出票人出票人的权利自出票日起的权利自出票日起6 个月个月 追索权追索权被拒绝承兑或拒绝付款日起被拒绝承兑或拒绝付款日起6 个月个月 再追索权再追索权自清偿日或提起诉讼之日起自清偿日或提起诉讼之日起3 个月个月 Company Logo Company Logo 一、票据的概述一、票据的概述 v2.票据义务票据义务 是指票据债务人向持票人支付票据金额的是指票据债务人向持票人支付票据金额的 责任。责任。 它是基于债务人特定的票据行为（如出票、它是基于债务人特定的票据行为（如出票、 背书、承兑等）

18、而应承担的义务，不具有制裁背书、承兑等）而应承担的义务，不具有制裁 性质，主要包括性质，主要包括付款义务付款义务和和偿还义务偿还义务。 Company Logo v【例题例题多选题多选题】甲签发一张汇票给乙，汇票上甲签发一张汇票给乙，汇票上 记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时 间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。 丁又将该汇票背书转让张三。张三在法定期限丁又将该汇票背书转让张三。张三在法定期限 内向承兑人请求付款，未获付款。根据内向承兑人请求付款，未获付款。根据票据票据 法法的规定，下列各项中，应承担该汇

19、票义务的规定，下列各项中，应承担该汇票义务 的有（）。的有（）。 A.甲甲B.乙乙C.丙丙D.丁丁 v【答案答案】ABCD Company Logo v（五）票据行为（五）票据行为 票据行为是指票据当事人以发生票据债务票据行为是指票据当事人以发生票据债务 为目的的，以在票据上签名或盖章为权利义务为目的的，以在票据上签名或盖章为权利义务 要件的法律行为，包括要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保出票、背书、承兑和保 证证四种。四种。 Company Logo v 【例题例题多选题多选题】根据根据票据法票据法的规定，下列各项中，的规定，下列各项中， 属于票据行为的有（）。属于票据行为的有（）。

20、A.票据丧失后向银行挂失止付的行为票据丧失后向银行挂失止付的行为 v B.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为出票人签发票据并将其交付给收款人的行为 C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的 行为行为 D.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据 债务而在票据上记载有关事项并签章的行为债务而在票据上记载有关事项并签章的行为 v 【答案答案】BCD 【解析解析】票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目 的的，以在票据上签名或盖章为权利义务要件的法律行的

21、的，以在票据上签名或盖章为权利义务要件的法律行 为，包括出票、背书、承兑和保证四种。选项为，包括出票、背书、承兑和保证四种。选项A票据丢票据丢 失且不能在票据上签章，所以不属于票据行为。失且不能在票据上签章，所以不属于票据行为。 Company Logo （六）票据签章（六）票据签章 v（六）票据签章（六）票据签章 票据签章是指票据有关当事人在票据上签票据签章是指票据有关当事人在票据上签 名、盖章或签名加盖章的行为。预留银行签章：名、盖章或签名加盖章的行为。预留银行签章： 公司公章或者财务专用章公司公章或者财务专用章+法定代表人签章或法定代表人签章或 者授权代理公司的授权人的名章者授权代理公司

22、的授权人的名章 Company Logo v （七）票据记载事项（多选）（七）票据记载事项（多选） 票据记载事项一般分为票据记载事项一般分为绝对记载事项、相对记载事项和任绝对记载事项、相对记载事项和任 意记载事项意记载事项等。等。 1.绝对（法定）记载事项，是指绝对（法定）记载事项，是指票据法票据法明文规定必须明文规定必须 记载的，如不记载，票据即为无效的事项。记载的，如不记载，票据即为无效的事项。 v 2.相对记载事项，是指相对记载事项，是指票据法票据法规定应该记载而未记规定应该记载而未记 载，适用法律的有关规定而不使票据失效的事项。载，适用法律的有关规定而不使票据失效的事项。 3.任意记载

23、事项，是指任意记载事项，是指票据法票据法不强制当事人必须记载不强制当事人必须记载 而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则 产生票据效力的事项。产生票据效力的事项。 v 4. 记载不产生票据法上的效力的事项记载不产生票据法上的效力的事项记不记载都不记不记载都不 产生法律效力，银行不负审查责任。产生法律效力，银行不负审查责任。 Company Logo （七）票据记载事项（多选）（七）票据记载事项（多选） v1、法定记载事项、法定记载事项-必须记载必须记载 v2、相对记载事项、相对记载事项-可记载或不记载可记载或不记载 v3、任

24、意记载事项、任意记载事项-不记载无效，记载有效不记载无效，记载有效 Company Logo 二、支票二、支票 （一）概念：是出票人签发的、委托办理支票存业务的银行在见票（一）概念：是出票人签发的、委托办理支票存业务的银行在见票 时时无条件支付无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （二）适用范围（二）适用范围 1.单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使 用支票。用支票。 v 支票的基本当事人有出票人、付款人、收款人。出票人为签发支票的基本当事人有出票人、付款人、收款人。出票人为签发

25、支票的单位和个人。付款人是出票人的开户银行。支票的单位和个人。付款人是出票人的开户银行。 2.支票的特点支票的特点 （1）以银行或者其他金融机构为付款人）以银行或者其他金融机构为付款人 （2）见票即付）见票即付 （3）单位和个人在）单位和个人在同一票据交换区域（同城或规定区域内）同一票据交换区域（同城或规定区域内） 的各种款项结算，均可以使用支票的各种款项结算，均可以使用支票 v （4）使用支票没有金额限制）使用支票没有金额限制 （5）不能透支（银行不垫款体现）不能透支（银行不垫款体现） （6）用于支取现金的支票不能背书转让）用于支取现金的支票不能背书转让 二、支票二、支票 三三 付付 款款

26、方方 式式 不不 同同 划划 分分 现金支票现金支票 转账支票转账支票 普通支票普通支票 只能用于现金支取，不能用于转账只能用于现金支取，不能用于转账 结算，也不能结算，也不能背书转让背书转让 只能用于转账结算只能用于转账结算 其他普其他普 通支票通支票 只能转账结算，不能支取只能转账结算，不能支取 现金现金 既可以支取现金，又可以既可以支取现金，又可以 转账转账 划线支票划线支票 1.现金支票只能用于支取现金；现金支票只能用于支取现金； 2.转账支票只能用于转账。转账支票只能用于转账。 3.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线普通支票可以用于支取现金，也可用于

27、转账。在普通支票左上角划两条平行线 的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。 Company Logo v【例题例题多选题多选题】可用于转账的支票有（）。可用于转账的支票有（）。 A.现金支票现金支票 B.转账支票转账支票 C.普通支票普通支票 D.划线支票划线支票 v正确答案正确答案BCD Company Logo v【例题例题多选题多选题】下列有关支票的表述中，错误下列有关支票的表述中，错误 的有（）。的有（）。 A.支票是有价证券支票是有价证券 B.支票的基本当事人不包括付款人支票的基本当事人不包括付款人 C.支票可以透支支

28、票可以透支 D.划线支票可以用于支取现金，也可用于划线支票可以用于支取现金，也可用于 转账转账 v【答案答案】BCD 【解析解析】支票的基本当事人包括付款人；支票支票的基本当事人包括付款人；支票 不可以透支；划线支票只能用于转账，不能支不可以透支；划线支票只能用于转账，不能支 取现金。取现金。 Company Logo v三、支票的签发三、支票的签发 v 制作（签发）制作（签发）和和交付交付是出票行为的必备条件是出票行为的必备条件 v（1）支票的）支票的绝对绝对（法定）记载事项（法定）记载事项 v 表明表明“支票支票”的字样，的字样，XX支票支票 无条件支付的无条件支付的委托委托（上列款项从我

29、账户内支付）（上列款项从我账户内支付） v 确定的金额确定的金额 付款人名称付款人名称 出票日期出票日期 出票人签章出票人签章【公章或财务章公章或财务章+法定代表人或授权代法定代表人或授权代 理人名章理人名章（预留银行签章）（预留银行签章）】 （2）授权补记事项（）授权补记事项（为支票所独有为支票所独有） 金额金额 收款人名称收款人名称未补记前不得背书转让和提示付款。未补记前不得背书转让和提示付款。 Company Logo v （3）支票的）支票的相对相对记载事项（可以记也可以不记，记载了就按记记载事项（可以记也可以不记，记载了就按记 载走，不记载的就按法律规定）载走，不记载的就按法律规定）

30、 v 付款地付款地-付款人的营业场所付款人的营业场所。 出票地出票地-出票人的营业场所、住所或经常居住地出票人的营业场所、住所或经常居住地。 v 【例题例题单选题单选题】票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记 的为（）。的为（）。 A.银行汇票银行汇票 B.商业汇票商业汇票 C.银行本票银行本票 D.支票支票 v 【答案答案】D 【解析解析】支票上的金额和收款人名称可由出票人授权补记。支票上的金额和收款人名称可由出票人授权补记。 Company Logo v【例题例题单选题单选题】下列不属于支票的法定记载事下列不属于支票的法定记载事 项的是（）。项的是

31、（）。 A.无条件支付的承诺无条件支付的承诺 B.表明表明“支票支票”的字样的字样 C.付款人名称付款人名称 D.确定的金额确定的金额 v【答案答案】A 【解析解析】支票的必须记载事项之一是支票的必须记载事项之一是“无条件无条件 支付的委托支付的委托”。 v四四.支票的付款支票的付款 v（1）提示付款）提示付款 ：支票的持票人应当：支票的持票人应当自出票日起自出票日起10 日内提示付款日内提示付款 v（2）足额付款）足额付款 （信用功能）（信用功能） v五五.支票办理要求支票办理要求 v(1)签发要求签发要求 - 签发支票应使用签发支票应使用碳素墨水或墨汁碳素墨水或墨汁填写填写 签发现金支票和

32、用于支取现金的普通支票必须符合国签发现金支票和用于支取现金的普通支票必须符合国 家现金管理的规定。家现金管理的规定。合法合法 支票的出票人签发支票的金额不得超过支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时付款时在付款在付款 人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。 出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用 支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票 Company Logo v（2） 第（第（5）条出票效力：签发空头支票、）条出票效力：签发空头支票、 签发与预留银行

33、签章不符的支票，使用支签发与预留银行签章不符的支票，使用支 付密码地区、支付密码错误的支票，银行付密码地区、支付密码错误的支票，银行应予应予 退票退票；并按票面金额处以并按票面金额处以5%但不低于但不低于1000 元的罚款元的罚款（谁高罚谁）；（谁高罚谁）；持票人持票人有权要求出票有权要求出票 人赔偿人赔偿支票金额支票金额2%的赔偿金；对屡次签发的，的赔偿金；对屡次签发的， 银行应停止其签发支票。银行应停止其签发支票。 Company Logo Company Logo v【例题例题单选题单选题】甲公司委托开户银行收款时，发现其甲公司委托开户银行收款时，发现其 持有的由乙公司签发金额为持有的由

34、乙公司签发金额为10万元的转账支票为空头万元的转账支票为空头 支票。根据支票。根据支付结算办法支付结算办法的规定，甲公司有权要的规定，甲公司有权要 求乙公司支付赔偿金的数额是（）。求乙公司支付赔偿金的数额是（）。 A.5000元元 B.3000元元 C.2000元元 D.1000元元 v正确答案正确答案C 答案解析答案解析签发空头支票或者签发与其预留的签发空头支票或者签发与其预留的 签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人 民银行处以票面金额民银行处以票面金额5%但不低于但不低于1000元的罚款；元的罚款； 持票人有权要求出票人赔偿支票金额持

35、票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。的赔偿金。 1000002%2000（元）。（元）。 Company Logo v【例题例题单选题单选题】银行审核支票付款的依据是支银行审核支票付款的依据是支 票出票人的（）。票出票人的（）。 A.支付密码支付密码 B.身份证身份证 C.支票存根支票存根 D.预留银行签章预留银行签章 v【答案答案】D 支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银 行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。 Company Logo 二、商业汇票二、商业汇票 v（一）概念：商业汇票是出票人签

36、发的，委托付款人在（一）概念：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在 指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的 票据。商业汇票按承兑人的不同，可以票据。商业汇票按承兑人的不同，可以分为商业承兑汇分为商业承兑汇 票（企业来承兑）和银行承兑汇票（承兑人为银行）两票（企业来承兑）和银行承兑汇票（承兑人为银行）两 种种。 v（二）商业汇票的出票（二）商业汇票的出票 v商业承兑汇票可以由商业承兑汇票可以由付款人付款人签发并承兑，也可以由签发并承兑，也可以由收款收款 人人签发交由付款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票应由承兑。银行承兑汇票应由在承兑银行

37、在承兑银行 开立存款账户的存款人开立存款账户的存款人签发。签发。 v（二）商业汇票的出票（二）商业汇票的出票 v（1）商业汇票的）商业汇票的绝对绝对（法定）（法定）记载事项记载事项 表明表明“商业承兑汇票商业承兑汇票”或或“银行承兑汇票银行承兑汇票”的字样；的字样； 无条件支付的无条件支付的委托委托； 确定的金额；确定的金额； 付款人名称；付款人名称； 收款人名称收款人名称； 出票日期；出票日期； 出票人签章。出票人签章。 【注意注意】比支票多一个比支票多一个“收款人名称收款人名称” v（2）商业汇票的相对记载事项）商业汇票的相对记载事项 付款日期付款日期：未记载：未记载见票即付；见票即付；（

38、支票无付款日期（支票无付款日期 问题，另行记载付款日期则该记载无效，支票有效）问题，另行记载付款日期则该记载无效，支票有效） 付款地：未记载付款地：未记载付款人的营业场所、住所或经常付款人的营业场所、住所或经常 居住地居住地 出票地：未记载出票地：未记载出票人的营业场所、住所或经常出票人的营业场所、住所或经常 居住地居住地 Company Logo （二）商业汇票的出票（二）商业汇票的出票 v（2）商业汇票的相对记载事项）商业汇票的相对记载事项 付款日期：未记载付款日期：未记载见票即付；见票即付；（支票无付款（支票无付款 日期问题，另行记载付款日期则支票无效）日期问题，另行记载付款日期则支票无

39、效） 付款地：未记载付款地：未记载付款人的营业场所、住所或付款人的营业场所、住所或 经常居住地经常居住地 出票地：未记载出票地：未记载出票人的营业场所、住所或出票人的营业场所、住所或 经常居住地经常居住地 Company Logo v（三）商业汇票的（三）商业汇票的承兑承兑-承兑是商业汇票所独有承兑是商业汇票所独有 v（1）提示承兑提示承兑是提示付款的前提条件是提示付款的前提条件 v 定日付款或者出票后定期付款：汇票到期日前承兑。定日付款或者出票后定期付款：汇票到期日前承兑。 见票后定期付款的汇票：自出票日起见票后定期付款的汇票：自出票日起1个月内提示承个月内提示承 兑。兑。 v见票即付的汇票

40、见票即付的汇票（银行汇票）（银行汇票）无需提示承兑无需提示承兑 v汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的追索汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的追索 权。权。 v付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内日内承兑承兑 或拒绝承兑。或拒绝承兑。承兑附有条件的，视为拒绝承兑。承兑附有条件的，视为拒绝承兑。如到如到 期出票人把钱存进来就付款期出票人把钱存进来就付款 Company Logo Company Logo v（2）承兑成立）承兑成立 v承兑时间：付款人应当在自收到提示承兑的汇承兑时间：付款人应当在自收到提示承兑的汇 票之日起票之日起3日

41、内日内承兑或拒绝承兑。一般来说，如果承兑或拒绝承兑。一般来说，如果 付款人在付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为拒日内不作承兑与否表示的，则应视为拒 绝承兑，持票人可以请求其作出拒绝承兑证明，向绝承兑，持票人可以请求其作出拒绝承兑证明，向 其前手行使追索权；其前手行使追索权； 接受承兑：付款人收到持票人提示承兑的汇接受承兑：付款人收到持票人提示承兑的汇 票时，应当向持票人签发收到汇票的回单；票时，应当向持票人签发收到汇票的回单； 承兑的格式：付款人承兑汇票的，应当在汇承兑的格式：付款人承兑汇票的，应当在汇 票票正面正面记载记载“承兑承兑”字样和承兑日期并签章；背面字样和承兑日期并签章；背

42、面 是背书转让的地方是背书转让的地方 退回已承兑的汇票：只有在其将已承兑汇票退回已承兑的汇票：只有在其将已承兑汇票 退回持票人才产生承兑的效力。退回持票人才产生承兑的效力。 Company Logo v【例题例题多选题多选题】应于到期日前向承兑人提示承应于到期日前向承兑人提示承 兑的汇票有（）。兑的汇票有（）。 A.未记载付款日期的汇票未记载付款日期的汇票 B.定日付款的汇票定日付款的汇票 C.出票后定期付款的汇票出票后定期付款的汇票 D.见票后定期付款的汇票见票后定期付款的汇票 v【答案答案】BC 【解析解析】定日付款或者出票后定期付款：汇票定日付款或者出票后定期付款：汇票 到期日前承兑。到

43、期日前承兑。 Company Logo （四）商业汇票的付款（四）商业汇票的付款 v（四）商业汇票的付款（四）商业汇票的付款 v1.付款期限付款期限 v商业汇票的付款期限，最长不得超过商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月个月。 v2.提示付款期限提示付款期限 v（1）见票即付的汇票（银行汇票），自）见票即付的汇票（银行汇票），自出票日起出票日起1个个 月月内向付款人提示付款。内向付款人提示付款。 v（2）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款 的汇票，自的汇票，自到期日起到期日起10日内日内向向承兑人提示付款。承兑人提示付款。 Company

44、Logo v【例题例题判断题判断题】商业汇票的提示付款期限为自商业汇票的提示付款期限为自 出票日起出票日起1个月。（）个月。（） v【答案答案】 【解析解析】见票即付的汇票，自出票日起见票即付的汇票，自出票日起1 个月内向付款人提示付款。定日付款、出票后个月内向付款人提示付款。定日付款、出票后 定期付款或者见票后定期付款的商业汇票的提定期付款或者见票后定期付款的商业汇票的提 示付款期限为自汇票到期日起示付款期限为自汇票到期日起10日。日。 Company Logo v（五）背书（五）背书 背书指收款人或持票人以转让票据权利为背书指收款人或持票人以转让票据权利为 目的在票据的目的在票据的背面背面

45、或或粘单粘单上记载有关事项并签上记载有关事项并签 章的票据行为。章的票据行为。 票据法票据法规定，持票人将汇票权利转让规定，持票人将汇票权利转让 给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使时，给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使时， 应当背书并交付汇票。应当背书并交付汇票。 一张票据可以多次背书、多次转让，但背一张票据可以多次背书、多次转让，但背 书必须连续。书必须连续。 Company Logo Company Logo Company Logo v1.背书的类型背书的类型 v转让背书转让背书 v非转让背书：委托收款背书和质押背书非转让背书：委托收款背书和质押背书 v（1）背书的格式）背书的格

46、式 v（2）背书的绝对记载事项）背书的绝对记载事项 v绝对记载事项：被背书人的名称和背书人的签章绝对记载事项：被背书人的名称和背书人的签章 （若背书人签章不符合规定，该背书行为无效）（若背书人签章不符合规定，该背书行为无效） v相对记载事项：背书日期，未记载背书日期，视为票相对记载事项：背书日期，未记载背书日期，视为票 据到期前背书据到期前背书 三商业汇票三商业汇票 Company Logo v2.不得记载的事项不得记载的事项 （1）附条件的背书：）附条件的背书：汇票背书附有条件汇票背书附有条件 的，所附条件不具有汇票上的效力的，所附条件不具有汇票上的效力。如背书附。如背书附 条件如条件如“到

47、期要不了钱，你不能找我追索到期要不了钱，你不能找我追索”， 是无效的是无效的 【注意注意】跟承兑附有条件区分，承兑附有跟承兑附有条件区分，承兑附有 条件视为拒绝承兑。条件视为拒绝承兑。 （2）部分背书：将汇票金额的一部分转）部分背书：将汇票金额的一部分转 让的背书或者将汇票金额分别转让给两人以上让的背书或者将汇票金额分别转让给两人以上 的背书无效。的背书无效。 Company Logo v3.禁止背书禁止背书 （1）出票人出票人在汇票上记载在汇票上记载“不得转让不得转让” 字样的，汇票不得转让。字样的，汇票不得转让。 （2）背书人背书人在汇票上记载在汇票上记载“不得转让不得转让” 字样，其后手

48、再背书转让的，字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手原背书人对后手 的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被 背书人承担责任。背书人承担责任。 Company Logo v（4）背书连续）背书连续 （形式上连续）（形式上连续） v（5）法定禁止背书）法定禁止背书 v被拒绝承兑、被拒绝付款被拒绝承兑、被拒绝付款或者或者超过付款提示期限超过付款提示期限 等三种情形下的汇票，不得背书转让等三种情形下的汇票，不得背书转让 v（6）粘单的使用）粘单的使用 粘单上的粘单上的“第一记载人第一记载人”，应当在票据和粘单的粘，应当在票据和粘单的粘 接处签章。接处签章。

49、Company Logo v【例题例题单选题单选题】下列选项中，属于背书中不得下列选项中，属于背书中不得 记载的事项是（）。记载的事项是（）。 A.背书日期背书日期 B.禁止背书的记载禁止背书的记载 C.部分背书部分背书 D.被背书人的名称被背书人的名称 v正确答案正确答案C 答案解析答案解析不得部分背书，部分背书无不得部分背书，部分背书无 效。效。 Company Logo v【例题例题判断题判断题】背书不得附有条件，背书附有背书不得附有条件，背书附有 条件的，背书无效。（）条件的，背书无效。（） v正确答案正确答案 答案解析答案解析根据规定，汇票背书附有条根据规定，汇票背书附有条 件的，所

50、附条件不具有汇票上的效力。件的，所附条件不具有汇票上的效力。 v【例题例题判断题判断题】承兑不得附有条件，承兑附有承兑不得附有条件，承兑附有 条件的，被视为拒绝承兑。（）条件的，被视为拒绝承兑。（） v正确答案正确答案 Company Logo v【例题例题单选题单选题】甲在将一汇票背书转让给乙时，未将甲在将一汇票背书转让给乙时，未将 乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名 填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效 力的表述中，正确的是（）。力的表述中，正确的是（）。 A.无效无效

51、 B.有效有效 C.可撤销可撤销 D.经甲追认后有效经甲追认后有效 v正确答案正确答案B 答案解析答案解析如果背书人未记载被背书人名称即将如果背书人未记载被背书人名称即将 票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己 的名称与背书人记载具有同等法律效力。的名称与背书人记载具有同等法律效力。 Company Logo v对于票据背书，下列说法符合对于票据背书，下列说法符合票据法票据法的（）的（） vA.将票据金额分别转让给两人以上的背书无效将票据金额分别转让给两人以上的背书无效 vB.背书转让可以附加任何条件，所附条件具有效力背书转让可以附加任

52、何条件，所附条件具有效力 vC.委托收款背书和质押背书是非转让背书委托收款背书和质押背书是非转让背书 vD.银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算 金额为准金额为准 v【答案答案】ACD Company Logo v（六）商业汇票的保证（六）商业汇票的保证 v保证是指票据债务人以外的第三人，为担保票保证是指票据债务人以外的第三人，为担保票 据债务的履行所作的一种附属票据行为。据债务的履行所作的一种附属票据行为。 v保证的格式保证的格式 v （1）绝对（必须）记载事项绝对（必须）记载事项 表明表明“保证保证”的字样的字样 保证人名称和住所保证人名

53、称和住所 被保证人的名称被保证人的名称 保证人签章保证人签章 保证日期保证日期 Company Logo v（2）保证不得附有条件，附有条件的，不保证不得附有条件，附有条件的，不 影响对汇票的保证责任。影响对汇票的保证责任。 【注意注意】与承兑附有条件（拒绝承兑）、与承兑附有条件（拒绝承兑）、 背书附有条件（不影响效力）进行区分。背书附有条件（不影响效力）进行区分。 （3）保证人的保证责任是）保证人的保证责任是连带责任连带责任，保，保 证人与被保证人在票据债务的履行上处于证人与被保证人在票据债务的履行上处于同一同一 地位地位，汇票到期后，汇票到期后得不到付款得不到付款的，持票人有权的，持票人有

54、权 向保证人请求付款，保证人应当足额付款。向保证人请求付款，保证人应当足额付款。 v （4）保证人的追索权，保证人清偿汇票）保证人的追索权，保证人清偿汇票 债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手 的的追索权追索权。 Company Logo （四）银行汇票（四）银行汇票 v（一）银行汇票的概念和适用范围 v银行汇票是由出票银行出票银行签发的，在见票时见票时 按照实际结算金额实际结算金额无条件支付给收款人或者持 票人的票据。单位和个人在异地、同城或同一 票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行 汇票。 v Company Logo Company Log

55、o v（二）银行汇票的记载事项 v银行汇票的记载事项有：（1）表明“银行汇票” 的字样。（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额； （4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日 期；（7）出票人签章。 v汇票上未记载上述事项之一的，汇票无效。 v（三）银行汇票的基本规定 v1.银行汇票可以用于转账转账，标明现金现金字样的“银 行汇票”也可以提取现金提取现金。 v Company Logo v2.银行汇票的付款人为银行汇票的出票银行， 银行汇票的付款地为代理付款人或出票人所在 地。 v3.银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经 中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章银行汇票专用章加 其法定代

56、表人或其授权经办人的签名或者盖章。法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。 v4.银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月出票日起一个月 内内。持票人超过付款期限提示付款的，代理付 款人（银行）不予受理。 Company Logo v5.银行汇票可以背书转让背书转让，但填明“现金现金”字 样的银行汇票不得不得背书转让。银行汇票的背书 转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。 未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票 金额的银行汇票不得背书转让。 v6.填明“现金现金”字样字样和代理付款人代理付款人的银行汇票 丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款 人挂失止付。 v7.银行汇票丧失，失票人可以凭

57、人民法院出具 的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付 款或退款。 Company Logo 五、银行本票五、银行本票 v （一）概念和适用范围（一）概念和适用范围 1.概念概念 银行本票是银行本票是银行银行签发的，承诺签发的，承诺自己自己在见票时无条件在见票时无条件 支付票据金额给收款人或持票人的票据。支付票据金额给收款人或持票人的票据。 【注意注意】其基本当事人只有出票人和收款人。其基本当事人只有出票人和收款人。 v2.适用范围适用范围 单位和个人在同一票据交换区域支付各种款项时，单位和个人在同一票据交换区域支付各种款项时， 均可以使用银行本票。均可以使用银行本票。 银行本票可以用于转账，

58、注明银行本票可以用于转账，注明“现金现金”字样的银行字样的银行 本票可以用于支取现金。本票可以用于支取现金。 Company Logo Company Logo v（二）出票（二）出票 1.申请人或收款人为申请人或收款人为单位单位的，的，不得不得申请签发现金银行申请签发现金银行 本票。本票。 2.必须记载事项必须记载事项 表明表明“银行本票银行本票”的字样、无条件支付的的字样、无条件支付的“承诺承诺”、 确定的金额、收款人名称、出票日期、出票人签章。确定的金额、收款人名称、出票日期、出票人签章。 【注意注意】本票的必须记载事项为本票的必须记载事项为6项，项，无付款人名称。无付款人名称。 （三）

59、付款（三）付款 提示付款期限：自提示付款期限：自“出票日出票日”起最长不得超过起最长不得超过“2个个 月月”。 【注意注意】持票人超过提示付款期限不获付款的，在持票人超过提示付款期限不获付款的，在 票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份 证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。 票据种类 提示承兑 期限 提示付款 期限 票据权利 时效 汇票 银行汇票见票即付 无需提示 承兑 出票日起 1个月 出票日起 2年 商业汇票 定日付款 到期日前 提示承兑 到期日起 10日 到期日起 2年

60、出票后定期 付款 见票后定期 付款 出票日起 1个月 本票 出票日起 2个月 出票日起 2年 支票 出票日起 10日 出票日起 6个月 追索权6个月 再追索权3个月 商业汇票的付款期限 不超过6 个月 Company Logo 六、银行卡六、银行卡 Company Logo v（一）银行卡的概念（一）银行卡的概念 v银行卡是指经批准由银行卡是指经批准由商业银行商业银行（含邮政金（含邮政金 融机构）向融机构）向社会发行社会发行的具有的具有消费消费信用、信用、转账转账结结 算、算、存取存取现金等全部或部分功能的信用支付工现金等全部或部分功能的信用支付工 具。具。 Company Logo 1.按照