中国银行保理业务介绍汇编

1、 提纲 一、保理业务基本概念 二、保理业务营销 三、保理业务风险管理 四、国际保理商联合会与相关国际惯例 五、金融危机下的保理业务及案例分析 提纲 一、保理业务基本概念 二、保理业务营销 三、保理业务风险管理 四、国际保理商联合会与相关国际惯例 五、金融危机下的保理业务及案例分析 保理业务基本概念 1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展 保理业务基本概念 1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展 现代保理的起源与发展 保理起源于五千年前的古巴比伦时期 现代保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸 易往来

2、（17、18世纪）：FACTORING的由来 现代保理成熟于美国西进运动中（19世纪） 现代保理在欧美的发展（20世纪） 现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21 世纪） 保理业务基本概念 1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展 保理的定义与类型 定义 卖方将现在或将来的基于其与买方(债 务人)订立的货物销售/服务合同所产 生的应收帐款转让给保理商，由保理 商为其提供贸易融资、销售分户帐管 理、帐款催收、信用风险控制与坏帐 担保等一揽子综合性服务。 保理的定义与类型 类型 按当事方所处地域分： 国际保理与国内保理 按是否有追索权分： 有追索权

3、保理与无追索权保理 按是否提供融资分： 到期保理与融资保理 按货款是否付保理商分： 公开型保理与隐蔽型保理 保理业务基本概念 1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展 保理的基本流程：国际保理 四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、 进口保理商 三个环节： 额度申请与核准 出单与融资 催收与结算 保理的基本流程 额度申请与核准 1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口 商交易 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求 并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行 信用评估 4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进

4、口商核准信用额度 保理的基本流程 1 2 3 4 出口商出口商 进口商进口商 出口保理商出口保理商 进口保理商进口保理商 保理的基本流程 出单与融资 5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进 口商 6、出口商将发票副本交出口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口 商一般不超过信用额度内发票金额的80% 的融资款 保理的基本流程 出口商出口商 进口商进口商 出口保理商出口保理商 进口保理商进口保理商 5 6 7 8 保理的基本流程 催收与结算 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向 进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 1

5、1、进口保理商将款项付出口保理商 （如果进口商在发票到期日90天后仍未付款, 进口保理商做担保付款） 12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将 余额付出口商 保理的基本流程 进口商进口商 进口保理商进口保理商 9 10 1111 12 出口商出口商 出口保理商出口保理商 保理的基本流程：国内保理 三个当事方：卖方、买方、保理商 三个环节： 额度申请与核准 出单与融资 催收与结算 保理的基本流程 一个重要问题：争议（DISPUTE) 定义：因买方对卖方的履约行为有异议而影响其 对应收帐款的付款 保理商对争议的处理：由于保理商承担的是买方 的信用风险，而非卖方的履约风险，故产生争议， 保理商

6、可向卖方行使追索权，追回先前的融资； 只要争议在约定的时间内得到有利于卖方的解决， 则保理商仍继续承担买方的信用风险 卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议 解决机制条款 保理业务基本概念 1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展 保理在我国的发展 起步：上世纪80年代末，保理被引入中国， 中国银行开始与一些国外保理商配合，试 办国际保理业务。1992年，中国银行正 式开办国际保理业务，并于1993年加入 全球最大的保理商组织国际保理商联合 会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国 际保理业务，同年加入FCI。但一直到 1999年，中国的

7、保理业务处于一个缓慢 发展的阶段。 保理在我国的发展 高速发展：从2000年开始，中国的保理业务进入 高速发展时期， 大量银行开办保理业务：到目前为止，至少有20 家银行正式开办了保理业务。FCI的中国会员达 到了14家 保理业务量呈几何级增长：中国的保理业务量从 2000年的1.12亿美元迅速增长到2008年的 751.43亿美元，增长了670倍 保理业务品种逐渐丰富：从原来的出口保理一种 发展到进出口保理、国内保理、商业发票贴现等 保理在我国的发展 原因： 市场需求：国内外贸易中，买方市场占主导地位， 赊销盛行，客户需要针对赊销的金融解决方案 银行自身业务发展的需要：业务创新、扩大中间收

8、入来源、解决中小企业融资问题 国家政策法规的支持：合同法、外汇局关于 出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通 知 （汇发200379号） 、财政部关于企业 与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业 务会计处理的暂行规定 （财会200314号）、 物权法与应收帐款质押登记系统 保理在我国的发展 仍有巨大发展空间： 世界银行统计发现，全球各国保理业务量与 GDP之比大约为2.93，我国2008年保理业 务量与GDP之比只有1.77，不到全球平均水 平的2/3 随着中国改革开放的不断深化，中国经济将保 持强劲走势，对外贸易将持续高速发展，中小 企业也将在国民经济中扮演更重要的角色 提纲 一

9、、保理业务基本概念 二、保理业务营销 三、保理业务风险管理 四、国际保理商联合会及相关国际惯例 五、金融危机下的保理业务及案例分析 保理业务营销 1 1、保理对客户的益处 2、保理与其它贸易金融产品的比较 3、保理在供应链金融中的运用 4、案例研讨 保理业务营销 1 1、保理对客户的益处 2、保理与相关贸易金融产品的比较 3、保理在供应链金融中的运用 4、案例研讨 保理对客户的益处 信用证信用证(L/C) 付现交单付现交单( (D/P)D/P) 承兑交单承兑交单(D/A) 赊销赊销(O/A) 出口商出口商 进口商进口商 保理对客户的益处 买方市场占主导地位：赊销自然成为主流 贸易结算方式，但赊

10、销给卖方带来的问题 很多： 流动资金占押 买方信用风险控制 应收帐款管理 商帐追收 FACTORING IS THE ANSWER 保理对客户的益处 卖方 对于新的或现有的买方 提供更有竞争力的O/A 付款条件，以拓展市场， 增加营业额 买方 利用O/A优惠付款条 件，以有限的资本购 进更多货物，加快资 金流动，扩大营业额 保理对客户的益处 卖方 买方的信用风险转由 保理商承担, 可以得 到100%的收款保障 买方 对卖方履约行为有更 强的控制，避免欺诈 风险 保理对客户的益处 卖方卖方 资信调查资信调查, ,帐务管理和帐帐务管理和帐 款追收都由保理商负责，款追收都由保理商负责， 减轻业务负担

11、减轻业务负担, ,节约管理节约管理 成本成本 买方买方 省却了单证交易的费用省却了单证交易的费用 保理对客户的益处 卖方卖方 免除了一般单证交易的免除了一般单证交易的 烦琐手续烦琐手续 买方买方 在批准信用额度后在批准信用额度后, ,购买购买 手续简化手续简化, ,进货快捷进货快捷 保理对客户的益处 卖方 由于销售额的扩大降 低了管理成本，排除 了信用风险和坏帐损 失，利润随之增加 买方买方 由于加快了资金和货物由于加快了资金和货物 的流动，生意更发达，的流动，生意更发达， 从而增加了利润从而增加了利润 保理对客户的益处 额外的好处： 美化财务报表：客户将应收帐款卖断给银 行，降低资产负债率

12、规避汇率风险：客户将远期外汇收入变为 即期，提前结汇 提前核销退税 ：银行可在无追索权保理融 资的同时出具核销联，帮助客户提前办理 退税手续 保理业务营销 1 1、保理对客户的益处 2、保理与相关贸易金融产品的比较 3、保理在供应链金融中的运用 4、案例研讨 保理与信用保险的比较 保理 信用保险 最高信用保障 （在批准信用额度内） 100 7090 赔偿期限（从货款到期日起） 90 天 120150 天 索赔程序 简单 繁琐 坏帐担保 有 有 进口商资信调查与评估 有 有 应收帐款催收 有 无 销售分户帐管理 有 无 融资 有 无 保理与福费廷的比较 保理福费廷 追索权 有限的无追索权 完全的

13、无追索权 结算方式 O/A、D/A 一般为L/C 基础交易 不适合资本性货物 资本性货物也可 融资期限 一般在180天以内 可长至十年 单据要求 不需要流通性票据 一般需要汇票、 本票等流通性票 据 保理业务营销 1 1、保理对客户的益处 2、保理与其它贸易金融产品的比较 3、保理在供应链金融中的运用 4、案例研讨 保理在供应链金融中的运用 什么是供应链？ 所谓供应链，就是由供应商、制造商和经销商等构 成的物流网络 同一企业可能构成这一物流网络的不同组成节点， 但更多的情况下是由不同的企业构成这个网络中的 不同节点。原因是市场竞争的压力迫使企业更多关 注自身的核心竞争力，将非核心部分业务外包，

14、以 节约成本，专业化分工越来越明晰 现代企业之间的竞争已越来越体现为同一行业中的 不同供应链之间的竞争 保理在供应链金融中的运用 供应链首先是一个物流的概念，其次是一 个资金流的概念，同时也是一个信息流的 概念： 供应商供应商 制造商制造商 经销商经销商 物流物流 资金流资金流 信息流信息流 保理在供应链金融中的运用 供应链中的核心企业非常重要 供应商供应商A 供应商供应商C 供应商供应商B 经销商经销商A 经销商经销商C 经销商经销商B 核心企业核心企业 保理在供应链金融中的运用 银行在供应链金融中关注的焦点： 关注物流、资金流、信息流 供应链物流资金流信息流 关注核心企业 以核心企业为突破

15、口，将资金有效注入其 上下游供应商，提升供应链的整体竞争能力 关注两个应收账款 即供应商对制造商的应收帐款和制造商对 经销商的应收帐款 保理在供应链金融中的运用 银行可以保理产品来解决供应商对核心 企业的应收帐款，满足供应商的融资需求， 这一点对中小企业供应商尤其重要 银行也可设法以保理产品来解决核心企业 对经销商的应收帐款，满足核心企业扩大 销售、风险控制、美化报表的需求 保理业务营销 1 1、保理对客户的益处 2、保理与其它贸易金融产品的比较 3、保理在供应链金融中的运用 4、案例研讨 案例研讨1：SME供应商融资 A公司是一家世界500强在华投资的电子产品生产企业， 注册资金2000万美

16、元，年销售收入30亿元，B银行授信 评级为A，是各家银行争取的优质客户，B银行以纯信用 方式为A公司核定了3000万美元的授信额度，但A公司基 本未动用 A公司的生产原料40%来自国内采购，每年采购量在8亿 元左右，A公司周边聚集了一批原材料和零部件供应商， A公司对供应商统一采取赊销90天的结算方式，造成供 应商普遍流动资金紧张。供应商由于大多是中小企业， 从一般渠道难以获得银行授信支持。A公司希望B银行解 决自身供应商融资难的问题，但不愿提供任何担保 案例研讨1：SME供应商融资 B银行设计了如下解决方案：利用A公司在银行充裕 的授信额度，在A公司确认有关应收帐款，同意放弃 争议的前提下，

17、为供应商提供保理融资 SME供应商供应商 B银行银行 A公司公司 额度转移额度转移 案例研讨1：SME供应商融资 经与A公司沟通，B银行选择了三家供应商，每月各 产生1200万元应收帐款，应收帐款余额保持在3600 万，B银行为三家公司核准了3200万元保理（供应链） 融资额度，该额度实际是占用了A公司在B银行的未 用授信额度 三家供应商供货后将应收帐款转让B银行，A公司对 相关应收帐款进行确认，放弃争议，B银行在此基础 上提供保理融资，融资余额保持在3000万左右。A企 业在应收帐款到期后向B银行付款，该款项用来归还 B银行对供应商的保理融资 案例研讨2：经销商解决方案 D公司是一家知名电脑

18、生产企业，向B银行提 出经销商业务需求：希望银行一次性买断其对 上百家经销商的应收帐款约2亿元，以达到美 化财务报表，控制风险的目的 由于经销商众多，良莠不齐，B银行很难依靠 自身的力量为所有经销商一一核准保理额度 B银行经研究，决定采用保理与保险结合的解 决方案 案例研讨2：经销商解决方案 保险公司与银行在为债务人核准授信额度时的 理念完全不同： 保险公司测算的是买方出险概率，使用的是大 数法则，买方数量越多，风险就越分散，出险 的概率就越低 银行对买方核定信用额度，需要逐一仔细审核， 评估财务状况与抵押担保状况等 因此，在涉及众多买方的信用额度审批时，保 险公司比银行有着天然的优势 案例研

19、讨2：经销商解决方案 D公司向S保险公司投保，得到了S保险公司对 大多数经销商的额度，合计保额为1.8亿元，S 保险公司签发了国内信用险保单 D公司、B银行、S保险公司签署保险赔款转 让协议，B银行成为保单赔款权益受让人 B银行与D公司签署保理协议，买断D公司已投 保国内信用险的应收帐款1.5亿元，帮助D公司 达到了美化报表、控制风险的目的 提纲 一、保理业务基本概念 二、保理业务营销 三、保理业务风险管理 四、国际保理商联合会及相关国际惯例 五、金融危机下的保理业务与案例分析 保理业务风险管理 1、保理业务的主要风险点 2、保理业务的风险控制措施 3、保理授信与传统银行授信的区别 4、案例研

20、讨 保理业务风险管理 1、保理业务的主要风险点 2、保理业务的风险控制措施 3、保理授信与传统银行授信的区别 4、案例研讨 国际保理业务的主要风险点 对出口保理商而言： 进口保理商的信用风险：进口保理商发 生财务、信用危机，丧失担保能力；进口保 理商作风恶劣，拒绝履行担保付款义务 出口商的履约风险：进口保理商承担的 是进口商的信用风险，如由于出口商未能履 约导致进口商拒绝付款，则进口保理商可以 提出争议，而暂时解除其担保付款的责任 国际保理业务的主要风险点 对出口保理商而言： 欺诈风险：出口商（常常是与进口商 串通）出具虚假发票或高开发票金额，骗 取出口双保理融资 操作风险：出口保理商对相关国

21、际惯 例规则不熟悉，作业未遵循国际惯例，导 致风险 国际保理业务的主要风险点 对进口保理商而言： 进口商的信用风险：进口商如发生财 务、信用危机，无力支付到期应收帐款， 则进口保理商须担保付款 出口保理商的作业风险：出口保理商 作业水平不高，不按国际惯例行事，不能 及时发现并制止欺诈等风险，可能给进口 保理商带来风险和损失 国际保理业务的主要风险点 对进口保理商而言： 欺诈风险：进出口商串通，虚开发票， 骗取保理融资及担保付款，造成风险 操作风险：进口保理商对相关国际惯 例规则不熟悉，作业未遵循国际惯例，导 致风险 国内保理业务的主要风险点 买方信用风险：买方发生财务、信用 危机，无力支付到期

22、应收帐款，保理商追 帐未果，须担保付款，或无法收回融资 卖方履约风险：卖方未能履约，导致 买方拒绝付款，保理商的融资发生风险 欺诈风险：卖方（常常是与买方串通） 出具虚假发票或高开发票金额，骗取保理 融资 保理业务风险管理 1、保理业务的主要风险点 2、保理业务的风险控制措施 3、保理授信与传统银行授信的区别 4、案例研讨 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商如何控制风险： 进口保理商的信用风险： 核定并视情况及时调整进口保理商信 用额度，控制对进口保理商的去委业务量 对进口保理商的额度核准速度、核准 比例、催收时间、付汇速度、纠纷处理能 力等进行考察 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商

23、如何控制风险： 出口商的履约风险： 考察出口商品的可保理性 考察进出口双方历史交易记录 审核出口合同，重点审核其中的质量认证条 款和纠纷解决机制条款等 审核相关商业单据，如发票、提单等 对专业外贸公司的业务要谨慎处理 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商如何控制风险： 欺诈风险： 审核进出口商的关系，避免为关联公司叙做 业务 审核相关商业单据，注意其一致性 对于经常出现发票冲销或贷项清单的出口商， 要了解原因，严加防范 对于经常出现间接付款的出口商，要了解原 因，严加防范 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商如何控制风险： 操作风险： 根据国际惯例制订内部作业规则，严 格遵照内部作业规则与

24、国际惯例进行操作 加强对操作人员的培训，参加FCI的培 训班及研讨会 集中处理VS分散操作 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控制风险： 进口商的信用风险： 分析进口商财务报表，注重分析进口商未来 现金流状况 考察进出口商历史交易记录 尽可能采取信用授信模式为进口商核准保理 额度 对进口商要进行动态监控，注意及时根据其 信用状况的变化调整保理额度 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控制风险： 出口保理商的作业风险： 考察出口保理商的作业水平，尽可能 选择作业水平较高的出口保理商合作 针对出口保理商的不同的作业水平给 予不同的风险报价 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控

25、制风险： 欺诈风险： 审核进出口商的关系，避免为关联公司叙 做业务 对于经常出现发票冲销或贷项清单的出口 商，要了解原因，严加防范 对于经常出现间接付款的出口商，要了解 原因，严加防范 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控制风险： 操作风险： 根据国际惯例制订内部作业规则，严 格遵照内部作业规则与国际惯例进行操作 加强对操作人员的培训，参加FCI的 培训班及研讨会 集中处理VS分散操作 国内保理业务的风险控制措施 买方的信用风险： 分析买方财务报表，注重分析买方未来现 金流状况 考察买卖双方历史交易记录 尽可能采取信用授信模式为买方核准保理 额度 对买方要进行动态监控，注意及时根据其

26、信用状况的变化调整保理额度 国内保理业务的风险控制措施 卖方的履约风险： 考察商品的可保理性 考察买卖双方历史交易记录 审核合同，重点审核其中的质量认证条款 和纠纷解决机制条款等 审核相关商业单据，如发票、运单等 加强对行业的了解 国内保理业务的风险控制措施 欺诈风险： 审核买卖双方的关系，避免为关联公司叙 做业务 对于经常出现发票冲销或贷项清单的卖方， 要了解原因，严加防范 设立专门的回款帐户，加强对买方的催收 对于经常主动还款的卖方，要了解原因， 严加防范 国内保理业务的风险控制措施 操作风险： 制订内部作业规则，严格遵照内部作 业规则进行操作 加强对操作人员的培训 集中处理VS分散操作

27、保理业务风险管理 1、保理业务的主要风险点 2、保理业务的风险控制措施 3、保理授信与传统银行授信的区别 4、案例研讨 保理授信与传统银行授信的区别 保理授信传统银行授信 申请人与授 信对象是否 一致 否是 授信依据应收帐款（申请 人交易对手的还 款能力） 申请人的还款能 力 对抵质押品 或担保人的 要求 低，不应要求申 请人提供抵质押 品或担保人 高，一般需要申 请人提供抵质押 品或担保人 保理业务风险管理 1、保理业务的主要风险点 2、保理业务的风险控制措施 3、保理授信与传统银行授信的区别 4、案例研讨 案例研讨1：工程承包商的保理业务 A保理商收到一从事室内装修的工程承包商B公司的保

28、理业务申请。B公司因业务发展较快，流动资金紧张， 需要A保理商为其提供保理服务。 A保理商经过分析，认为： B公司属中型企业，在装修市场上小有名气，有一定 的履约能力，其提供的五家债务人（工程业主）均为 有较强实力的房地产商，信用风险可控 B公司与债务人的结算模式是每月初根据上月的装修 工程量（包括一些耗材）出具发票，债务人在发票日 后120天支付。其当前应收帐款的帐龄基本在180天以 内，虽然不算十分理想，但仍在可接受的范围内 案例研讨1：工程承包商的保理业务 A保理商同意为B公司提供保理服务，为B公司的五家 债务人共核准了500万欧元的保理额度，并开始对B 公司提供保理融资 业务最初进展比

29、较顺利，B公司在两年时间内从保理 商处获得了近1800万欧元的融资，债务人的付款一直 在150180天左右，基本正常 两年之后，问题出现： B公司转让的发票往往与债务人手头的发票有出入， 对不上帐 债务人的付款越来越慢，常常超过180天 案例研讨1：工程承包商的保理业务 A保理商要求B公司解释，B公司表示，可能是由于行业 特色，进度付款导致对帐困难。但情况并未好转，A保 理商开始多方调查，发现： B公司将部分保理融资用于房地产投资，导致流动资金 紧张，开始拖欠供应商的货款及工人工资，影响了其履 约能力，导致装修工程常常拖期，债务人要求迟付，并 且根据合同要求补偿 B公司同意了债务人的要求，将不

30、少发票的付款期限延 长至150天，并同意发票减额，但其转让给保理商的发 票却并是根据原合同条款出具的发票（金额更大，付款 期限更短，目的是获取更多的融资） 案例研讨1：工程承包商的保理业务 A保理商采取果断措施，冻结了对B公司的保理融资， 全力展开清帐和催收工作，并以商业欺诈为由将B公 司告至法院，经过努力，最终A保理商挽回了部分损 失，但仍承受了约100万欧元左右的坏帐 教训： 可保理性：建筑行业是否适合叙做保理业务（进度付 款，债务人留置工程款或反索的权利） 如何及早洞察欺诈行为：出现对帐困难，债务人付款 延迟等迹象，应及时了解原因 案例研讨2：进口保理额度的核准 B银行收到国外一出口保理

31、商的业务申请，请求为一 家全球知名的IT企业的在华企业H公司核准100万美元 的进口保理额度 B银行经调查，发现H公司与B银行没有任何业务往来， 无帐户关系，更无授信，很难为其核准进口保理额度 B银行经分析，认为：H公司作为全球500强企业，支 付能力有保证，且申请的额度并不大，应尝试叙做 B银行与H公司联系，试图请其提供财务报表等授信 所需的文件材料，但H公司未予配合 案例研讨2：进口保理额度的核准 B银行启动了内部特殊审批程序，通过外部评级机构 购买H公司的信用报告（包括财务数据、信用评级、 付款记录等），以此为基础，为H公司以纯信用方式 核准了100万美元的进口保理授信额度 国外出口保理

32、商与出口商签署了保理合约，出口商出 单，H公司付款一直正常，两年时间累计业务金额达 到500多万美元 经验：必须摒弃传统的银行授信思路来开展保理业务 的授信工作，在有效控制风险的前提下尽可能以纯信 用模式为买方核准保理额度 提纲 一、保理业务基本概念 二、保理业务营销 三、保理业务风险管理 四、国际保理商联合会及相关国际惯例 五、金融危机下的保理业务与案例分析 国际保理商联合会联合会及相关国际惯例 1、国际保理商联合会简介 2、进口保理商的选择与风险控制 3、国际保理业务通用规则简介 国际保理商联合会联合会及相关国际惯例 1、国际保理商联合会简介 2、进口保理商的选择与风险控制 3、国际保理业

33、务通用规则简介 国际保理商联合会简介 FCI成立于1968年，在荷兰注册，是全球最大 的保理商协会组织，目前有会员220多家，分 布在全球60多个国家和地区。其宗旨为促进国 际保理业务的发展、促进国际保理业务通用规 则的运用 2007年，FCI会员的保理业务量达到11072.44 亿美元，占全球保理业务总量的58.37；其 中，FCI会员的国际保理业务量为1726.75亿美 元，占全球国际保理业务量的81.01 国际保理商联合会简介 组织架构： 会员大会（Council)：最高权力机构 执委会（Executive Committee)：在会员大会指 导下行使对FCI的管理职能 秘书处（Secr

34、etariat)：向执委会负责，管理FCI 的日常事务，执行会员大会及执委会的决定 技术委员会：通讯(Communication)、法律 (Legal)、教育(Education)、市场(Marketing) 国际保理商联合会简介 通讯系统与作业规则： 通讯系统： ，是基于互联网 的电子数据交换系统，可对数据进行集中处理， 有报告、报文认证、邮件交换功能。支持任何 操作平台，用户数不限 作业规则：国际保理业务通用规则 （General Rules for International Factoring), 简称GRIF 国际保理商联合会联合会及相关国际惯例 1、国际保理商联合会简介 2、进口保

35、理商的选择与风险控制 3、国际保理业务通用规则简介 进口保理商的选择与风险控制 进口保理商的选择 进口保理商资料来源 FCI会员名录（Member Catalogue） 进口保理操作说明（IFIS） 进口保理商年报 FCI进口保理商年度排名 提供的管理信息 进口保理商的选择 FCI会员名录 包括会员的基本信息：FCI代码、法定名称、 地址、业务联系人及联系方式、管理层情 况、股东构成、会员地位、入会日期等 会员将最新变化告知FCI秘书处，由秘书处 负责不定期更新（一般一到两周一次） 如何从中发现一些有用的信息 FCI会员名录样本 Country China Factor Code CN0010

36、0 Company Name Bank of China, H.O. Department/DivisionFactoring Division, Global Trade Services Dept. Postal Address 1 Fu Xing Men Nei Ave. Postal Address, continued Postal Code 100818 City BEIJING Visiting Address 1 Fu Xing Men Nei Ave. Visiting Address, continued Postal Code 100818 CityBEIJING E-m

37、ail jiangxubank-of- Web site Telephone 1 +86-10-6659 2272 Telephone 2 +86-10-6659 2309 Telefax 1 +86-10-6659 2294 Telefax 2 Working hours 08.30-12.00 / 13.00-17.30 FCI会员名录样本会员名录样本 General CorrespondenceMr. JIANG Xu, Head of Factoring, Tel 6659 2272, jiangxubank-of- Contacts Mr. XU Lingyun, Senior Fa

38、ctoring Manager (Export), Tel 6659 2511, xulingyunbank-of- Mr. PAN Zhijian, Factoring Manager (Export), Tel 6659 2247, yy_panzhjbank-of- Ms. ZENG Haitao, Senior Factoring Manager (Import), Tel 6659 2309, zenghtbank-of- Management Mr. CHENG Jun, Deputy General Manager Global Trade Services Dept., Tel

39、 6659 2273 Shareholders China SAFE Investments Limited Royal Bank of Scotland Others IFIS Available on Private Forum YES Membership Status Full Member Membership Date 02.93 Date of Latest Revision01 June 2007 进口保理商的选择 进口保理操作说明（IFIS） 进口保理商对开展进口保理业务的说明 包括进口保理商的基本信息（与FCI会员名录内 容类似）、核准进口保理额度所需的基础信息 （出口商信

40、息、进口商信息、银行信息等）、 额度核准的时间及一般报价、转让条款样本及 转让的要求、催收的程序、汇款的做法、特殊 要求等 如何从中发现一些有用的信息 进口保理操作说明样本 Import Factor Information Sheet Britannia Factors plc Chariot Chambers, Perfidy Place, LONDON, EC2N 3BU, United Kingdom Telephone: 00 44 1234 555657 e-mail address: GB99900fci.nl Seller Information Must always be

41、provided, giving as many details as possible. If the actual turnover, number of buyers, number of invoices/credit notes differs considerably from the information given to us, we reserve the right to re-assess our commission. Instructions concerning the charge-back of rest amounts; discount grace per

42、iod; and name, address and authority of sellers agent should also be mentioned. Credit Covers Normally, our decision is taken within 7 days or less. In case of delay we will notify the EF. Should it be necessary to contact the buyer, we will do so only with the sellers permission. Our credit lines a

43、re valid until further notice is given, unless otherwise stated. Important Notice on Request for Credit Covers In order to take credit cover decisions in the shortest possible time, it is very important for us to have: The bankers of the buyer in the UK The correct style of the buyer (legal name of

44、registration and address). Please always mention this information on your request for credit cover. 进口保理操作说明样本 Assignment The following assignment clause must be placed on all invoices (original and all copies) in order to avoid payments being made directly to the seller: “The debt shown in this inv

45、oice has been assigned to Britannia Factors plc who are entitled to receive payment. Payment must be in the invoice currency and made by bank transfer to Britannia Bank plc, Albion Street, LONDON, EC1A 1AA, sort code 00-00-00, for the credit of account number (123456789) and quoting your suppliers n

46、ame. If you have any claims or queries about this invoice or a general enquiry, please telephone Britannia Factors on +44 (0)1234 555657.” Pricing Risk Coverage Commission: the commission is fixed separately for each seller depending on line of trade, payment terms, etc. Normally, it is between 0.5

47、percent (%) and 1 percent (%) of the gross turnover. Handling Commission: the handling commission for each invoice and credit note is the equivalent of GBP 6.00 charged in the currency of the invoice. Collections only: the commission is usually 0.3% of the gross turnover. Legal Collection Fees: all

48、legal collection fees on credit-covered accounts receivable are met by us. Legal collection fees on partially credit-covered accounts receivable are split in proportion to the balance covered and the balance not covered. Fees on non-covered accounts receivable are for the account of the EF. Bank Cha

49、rges: our commission does not include bank charges. 进口保理操作说明样本 Collection Procedure Statements of account are forwarded monthly to the buyers, even if there is a balance which is not yet due. Two reminder letters are forwarded. The first is sent 8-14 days after the due date of the invoice. The secon

50、d is sent two weeks later. In the latter we threaten the buyer with legal action. Invoices will be passed for legal action approximately 40 days after the due date but, for unapproved accounts receivable, only with the EFs permission. Transfer of Funds Remitted by SWIFT: Daily if above a minimum amo

51、unt agreed with each EF Weekly for smaller amounts. Special Information (Include, where necessary, your willingness to accept cross-border non-notification factoring, special requirements and any other information related to your own companys operations and to the factoring customs of your country.)

52、 Visits Sellers and their agents are always welcome to visit us. Please contact Mr Philip Helpful. . 进口保理商的选择进口保理商的选择 进口保理商年报 全面反映进口保理商发展战略、财务信息、 业务信息等 除进口保理商自身年报外，如进口保理商 有母银行（公司），应收集其母银行（公司） 的年报 如何处理无独立年报的进口保理商？ 进口保理商的选择 FCI进口保理商年度排名 FCI每年会对上一年度的会员作业情况进行 评比，对进口保理商的业务量、合作的会员 数量、合作的国家与地区数量以及服务质量 （由与其

53、合作的出口保理商打分）进行加权 打分，根据结果排列名次和档次（卓越、非 常好、好、满意、有待改进五档） 很好反映了进口保理商的作业水平 进口保理商的选择 提供的管理信息 进口保理商业务量报告（Import Factoring Turnover Report） 额度核准时间报告（Credit Response and Revision of Credit Cover Reports ） 一般催收期限报告（Average Payment Collection Period Report ） 迟付担保付款报告（Late Payments under Guarantee Report ） 进口保理商的

54、选择 做法1：尽量选择进口商所在国家和地区的进口保 理商开展合作 优势：本地保理商可能额度核准更快、催收更有力； 选择比较多 劣势：有可能需要为多家保理商核准额度 做法2：选择几家主要进口保理商合作伙伴，通过 其叙做不同国家的进口保理业务 优势：不需要为多家保理商核准额度，容易形成业 务量规模优势，获得优惠报价 劣势：催收与额度核准可能效率较低，选择比较少 国际保理商联合会及相关国际惯例 1、国际保理商联合会简介 2、进口保理商的选择与风险控制 3、国际保理业务通用规则简介 GRIF出台的背景 FCI成立后，为规范其会员间开展国际双保理业务业 务合作，于1969年制订了该规则，原称国际保理业

55、务惯例规则（Code of International Factoring Customs），所有FCI会员办理国际双保理业务时必须 遵循该规则。规则之后多次修订，2002年易名为国 际保理业务通用规则（GRIF），最新版的GRIF是 2008年10月颁布的 随着FCI会员的日益增加，GRIF在全球保理界的影响 越来越广泛，被称为国际保理业的UCP GRIF概览 第一节：总则（第一条至第十一条）。该节主要界 定国际双保理业务有关当事方，规定在当事方间产 生分歧应采取的措施，明确规则适用的交易类型等 第二节：应收帐款的转让（第十二条至第十五条）。 该节界定转让、转让有效性、应收帐款的有效性及 反

56、转让的有效性 第三节：信用风险（第十六至十九条）。该节定义 信用风险，界定申请与核准信用额度、缩减与取消 信用额度的程序，阐明出口保理商转让的义务 GRIF概览 第四节：应收帐款的催收（第二十条至第二十二 条）。该节界定进口保理商的权利、进口保理商 催收的义务及对未核准应收帐款处理程序 第五节：资金的划拨（第二十三条至第二十六 条）。该节包含资金划拨方式及划拨时间的规则， 对担保付款的处理规则，对迟付的处罚规则及对 禁止转让的处理规则 GRIF概览 第六节：争议（第二十七条）。该节包含争议的 处理程序与处理规则 第七节：陈述、保证与承诺（第二十八条）。该 节是对出口保理商的有关保证与承诺的规定

57、 第八节：杂项（第二十九至第三十二条）。该节 包含保理商间通讯及电子数据交换的规则、帐务 与报告规则、对违犯GRIF的处罚规则等 GRIF重要条文介绍 第十二条： 对应收帐款转让的定义，以任何形式对与帐款相关 的所有权利、权益及所有权的让渡 以应收帐款质押也可视作转让，因为也实现了对与 帐款相关的所有权利、权益及所有权的让渡。有些 国家法律规定应收帐款不能收购，只可质押 在法律上，收购与质押有很大区别 实务操作中，两者并无很大差异 GRIF重要条文介绍 第十三条（i）款规定进口保理商有义务告知出口保 理商转让通知的措辞及形式 应收帐款转让的三种法律规定：自由主义、通知主 义、同意主义。规则选择

58、了与多数国家法律规定相 一致的通知主义 国际保理业务的转让是两个环节，即出口商转让给 出口保理商、出口保理商再转让进口保理商。由于 进口保理商是最终受让人和债权人，要对进口商主 张权利，必须确保帐款转让符合本国法律规定，故 必须将转让通知的措辞和形式告知出口保理商。所 以出口商的发票应打上进口保理商提供的转让条款 GRIF重要条文介绍 第十四条（i）款规定应收帐款必须在到期日前转让 进口保理商 第十四条（ii）到（v）款是对单据的要求 进口保理商可以要求转递单据 进口保理商可以要求提供发票副本、装船证明、履 约证明等 如未能提供上述单据，进口保理商有权反转让应收 帐款 进口保理商要求提供上述单

59、据的最后期限是应收帐 款到期日后270天 GRIF重要条文介绍 第十六条： 对信用风险的定义：进口商出于争议以外的原因在 应收帐款到期日后90天未能全额付款的风险 进口保理商承担是进口商的信用风险，该风险实质 也包括了进口国的国家风险 GRIF重要条文介绍 第十七条： （i）款：出口保理商的申请必须是书面的，必须包含 进口保理商要求的必要信息。出口保理商应考虑出口商 的申请书中须包含的内容 （ii）款：进口保理商可以核准与出口保理商申请不完 全一致的进口商额度。如出口保理商申请的进口商名称 是ABC CO，而进口保理商核准的可能是AB该笔应收帐款受核准。 担保付款日，汇率为GBP1USD2；1

60、0000英镑 应折合20000美元，但进口保理商只须担保付款 18000美元。 GRIF重要条文介绍 第二十七条：争议 国际双保理业务的焦点问题之一，争议的定义 发生争议不可怕，关键是如何解决争议 记住关键的的时间点： 60天：出口保理商在争议发生后60天内必须通知进 口保理商有关进展情况 90天：争议在应收帐款到期日后90天内提出，进口 保理商暂时免除担保付款的责任 180天：进口商提出争议的期限是应收帐款到期日 后180天内，意味着进口保理商担保付款有可能不 是终局性的 GRIF重要条文介绍 第二十七条：争议 记住关键的的时间点： 180天：进出口商协商解决争议的期限；如无法在 此期限内协