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文档简介

1、信用社不良资产责任认定细则一、责任认定人员 由内控合规部、风险管理部、特殊资产管理部等部门派 出专职人员组成联合调查小组对不良资产进行责任认定。二、责任认定方式 通过调阅信贷档案、相关资料、与相关责任人员谈话了 解情况等手段，根据信贷法规以及我行相关的规章制度对不 良资产进行责任认定。三、责任认定流程（一）责任认定对象1、每年 3 月、9 月特殊资产管理部确定剥离的不良资产。2、计划财务部提供的以资抵债和不良资产核销明细中 确定需要进行责任认定的。3、 零售业务部每月提供逾期金额达到M4 （含）以上的 转账支付信用卡明细。4、形成不良信贷资产自发生或揭示之日起二十天进行 经济处理前，相关责任人

2、对认定结果有异议提出申诉的。5、不良资产受到经济处理后六个月仍未全额处置的。6、不良资产受到经济处理后十八个月仍未全额处置需 要进入终止程序的。7、被中国银行业监督管理委员会、审计机关等监管机 构及我行检查发现，虽然尚未形成不良信贷资产但存在较大 风险隐患和严重责任问题的资产。8、责任人调离原支行造成责任不明，原责任人提出异议的（二）责任认定1、联合调查小组对责任人在授信业务各环节的履职情 况进行调查，填制不良资产授信尽职调查表并注明认定 结论及相关事实报送不良资产责任认定委员会办公室。2、不良资产责任认定委员会办公室根据联合调查小组 提供的不良资产授信尽职调查表对相关责任人下发不 良资产责任

3、认定通知书 ，表明责任初步认定结果。3、相关责任人对认定结果如有异议可提出申诉，收到 不良资产责任认定通知书 3 日内向不良资产责任认定委 员会办公室提交书面申诉报告，逾期未提交申诉报告的视同 放弃申诉权利。4、不良资产责任认定委员会办公室汇总各方面情况撰 写初步责任认定报告，抄送总行各责任认定部门。经总行各 责任认定部门签章认可后报不良资产责任认定委员会审议。5、不良资产责任认定委员会根据上报材料进行审查， 作出责任认定和处理决议。（三）损失赔偿1、不良资产本息 18 个月仍未处置的，联合调查小组参 照初步责任认定结果、根据不良资产处置进度情况进行不良 资产责任追究终止的最终责任认定。2、内

4、控合规部、风险管理部、特殊资产管理部、计划 财务部对形成的不良资产进行损失评估及确定资产变现能 力，必要时，可由内控合规部牵头聘请专业机构进行评估。3、不良资产责任认定委员会办公室根据最终责任认定及损失评估，按照不良资产责任追究赔偿比例实施方案对各责任人进行评分确定损失赔偿比例，将初步认定结果通 知相关责任人。4、各责任人对认定结果有异议的可在 10 日内，直接向 不良资产责任认定委员会办公室提交不良资产责任认定申 诉书提出申诉，逾期未申诉的视同放弃申诉权利。5、不良资产责任认定委员会办公室收到相关责任人的 不良资产责任认定申诉书后，对申诉书所反映的情况进行核 实。撰写不良资产最终责任认定及损失赔偿报告上报不良资 产责任认定委员会审议。（四）处罚文件下发 不良资产责任认定委员

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