xxxx财务盘点制度

1、【财务制度】xxxx财务盘点制度第一条目的为保证存货及财产盘点的正确性，使 xxx盘点工作处理有章遵循，并 加大治理人员的责任，以达到财产治理的目的，特制定本方法。第二条盘点范畴存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材 料等。财务盘点：系指现金、票据、有价证券。财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条盘点方式（一）年中、年终盘点存货：由各治理部门、采购部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面

2、总清点一次。财务：由财务部会计人员盘点。财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。第四条 人员的指派与职责特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应当设置盘点人、会 点人、抽点人，其职责亦同。第五条盘点前预备事项盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘 点人员编组表”，交总经理审定后，公布实施。各部门将应用于盘点的工具预先预备妥当；所需盘点表格，由财务部 门预备。存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。各项财产卡依编号顺序，事先预备妥当，以备盘点。各项财务帐册

3、应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料 单、退料单、固定资产转移单等装订成册。（一月一本）盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的，应另行分别存放，并予以 标示。第六条 年中、年终全面盘点财务部门应于上报总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各部门 的盘点负责人召开盘点和谐会，拟订盘点打算表，通知各有关部门，限期 办理盘点工作。盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。年中、年终盘点，应采全面盘点方式，如确因情况专门，无法办理时， 应报总经理核准后，才能改变方式进行。盘点应尽量采纳精确的计量，幸免用主观的目测方式，每项财物数量， 应于确定后，再连续进行下一项，盘点后不得更换。盘点物品时，会点人均

4、应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点 统计表”，并每项应核对一次，无误后在该表上签字确认，如有出入，必需 再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式 两联，第一联由部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点由总经办视实际需要，随时指派人员抽点；也可由财务部门报总经理 核准后办理。盘点日期及项目，以不预先通知各部门为原则。不定期抽点，应填列“盘存表”。第八条盘点报告各部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，并填列差 异缘故的讲明及计策后，送交财务部门汇总转总经理审定后，第一联送各 部门，第二联财务部门自存作为调帐的依据，第三联转送总经办。

5、不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级审 定。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告 表”呈报总经理审定。盘点盈亏金额，平常仅列入待处理科目，年终时才转入营业外收入或 营业外支出。第九条现金、票据及有价证券盘点现金、银行存款、票据、有价证券等项目，除年中、年终盘点时，财 务部门至少每月抽查一次。现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业务前或当日下午结帐 后办理。盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与 出纳人员共同盘点。会点人依实际盘点数详细编制“现金（票据）盘点报告表”一式两联经双方签认后确认。有价证券等应核对认定后，由盘点人依

6、实际盘点数详细编制“有价证券盘点报告表”。第十条存货盘点存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。存货盘点，原则上采纳全面盘点。第十一条注意事项所有参加盘点工作的盘点人员，关于本身的工作职责及应预备事项必 须深入了解。盘点人员盘点当日一律停止休假，并须按时到达指定的工作地点向该 组复盘人报到，同意工作安排。如有专门缘故而需他人代理应事先经核准， 否则以旷工处理。所有盘点工作都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进 出及移动。盘点使用的单据、报表内若遇修改处，均须盘点人员签认才能生效， 否则应追究其责任。惩襲犀牛逅盘丿第十二条由主盘人报各部门经第十三条矗帐“ Lip a 帐载数量如因漏 员应视情节轻重给以R1按理【其:作奖照本方潯的规定，切实遵照办理。表现优异者, ，按奖罚条例规定给以 违反情节的轻蠶 寺误处理记错、以K相应奖励。盘人报各部门经理处理。错、未或帐面记载不清者,部门经理报 第十四条 财、物料 相同的金额：第十五条本mA11j0卜理itr,:由需章、签证或i e怦寸un gE有虚构数字等情形，、保管人盗卖、掉换或4m经批准而5擅自 带财 之日ZL 于过失致（自公軒Z