OEM帐务管理程序.doc

1、高先电子（深圳）有限公司OEM 物料账务管制程序文件编号： MN-P-043制订日期： 2008/07/06版本：1页号：1-3版本修订内容修订日期修订者1 初次发行NO1234567891011单人制制事PMC财品造造位行一二部务管政部部部部总部经理会签分发份数1111111核审拟准核稿高先电子（深圳）有限公司OEM 物料账务管制程序文件编号： MN-P-043制订日期： 2008/07/06版本：1页号：2-31. 目的：确保 OEM客户物料、成品能得到适当地储存， 保证账务准确无误， 确保运输安全、 整洁、不致损伤或变质。2. 范围：适用于 OEM订单所有原物料、客户供应品及成品的进出账

2、务处理、 物料标示及品质维护。3. 权责：3.1 跟单员：负责物料的领取、退料、成品出货、物料的区分以及向计划汇报物料的齐套状况。3.2 周转库：物料到厂后及时的将已区分的物料分发到各车间，交接后在原单上会签。3.3 品管：品质检验及品质异常处理，物料品质审核以及出货的监督。3.4 计划：根据物料齐套状况下达制造工单，了解生产进度及物料损耗状况，确保按时交货。3.5 制造：严格按照计划生产排程产量生产，并及时将生产出的产成品入到仓库，以便及时出货。4. 定义：无5. 内容：5.1 物料管理：5.1.1 领料与发料作业（1）跟单员接到计划的指令到客户处领料时根据送货清单一一核实其数量，同时将物料

3、作区分。确认无误后在送货清单上签收。之后根据送货清单对比 BOM表，得出物料齐套状况并及时与计划沟通，以便计划作生产安排。(2) 物料到厂后周转仓及时的将区分的物料分发到各车间确认无误后在送货清单上会签，如果没有安排上线的物料则作好标示暂存在周转仓。5.1.2帐务作业账务员根据周转仓与各车间交接的数量按客户分订单做到客户帐套表中作入库处理，如清单数量与车间签收数量有误时，责令当事跟单员补回或索赔。账务员根据出货单作相应的销账处理。 当订单完结后在一到二个工作日必须出具该订单的对账清单出来。 该清单要付一份总结， 简单说明物料的损耗状况。 以便财务收款。5.1.3退料作业在生产过程中产生不良品或

4、订单完结后清出的超发物料，由产线物料员出具清单后由账务开立退料单并在单上注明具体不良原因，待客户签收后作销帐处理，同时业务或计划与客户沟通及时补回，补回后再作入库处理。5.1.4缴库出库作业高先电子（深圳）有限公司OEM 物料账务管制程序文件编号： MN-P-043制订日期： 2008/07/06版本：1页号：3-35.1.4.1产线缴库应将当日生产的产成品入库到仓库，同时开立缴库单经与单员OQC检验员三方在场确认后封箱盖章后会签。账务员根据缴库单的数据开立出货单客户签收后作销帐处理。要求书写字迹清晰，正规填写不得涂改，跟单员将客户会签的出货单要在一个工作日交予业务和账务（周六周日顺延）为划清

5、责任，避免相互推诿扯皮可做单据签收。 （签收格式见附表）所有与客户有关的原始单据要妥善管理不得遗失，如若有遗失，则该单的一切损失由当事人负全责。另单据的联次按单据的规定给出，不得随意，如发现有这种情况的，当事部门可拒收. 为规范单据管理，财务会对所领用的单据进行连号管控，单据从财务出领出做登记签收，按单据顺序填写，一旦写错，不得撕毁，要在原单上加盖作废章财务回收在当时的签收表中注明作废销单处理。5.1.5订单完工对账作业5.1.5.1当一个订单完工结单后SMT作业员必须在三天内完成多余物料的退库工作，周转库将这部分多余的物料要单独分开管控，根据客户的要求来处理，如果客户要求将超发给我们的物料退回，周转库则开立退料单后退给客户，客户签收后账务作销账处理；如果客户要求将多余物料转入下一个订单，账务及周转仓将结转的实物数入到下一订单的帐套里头去，同时注明是由哪一个订单结转过来的。最后账务要出具一个具体的非正常的损耗清单，与客户对完账时客户会附上单价与金额，然后反馈到车间经其主管确认会签后提交总经理指示后交财务扣款处理。5.1.5.2当订单完工结单后账务员根据根据客户的总来料数，订单的应出货数，和客户允许的损耗数， 推算账面的应结存数， 再根据周转仓提供的实际结存数最