[管理制度]商业银行杠杆率管理办法

1、管理制度 ) 商业银行杠杆率管理办 法法规标题】商业银行杠杆率管理办法英文译本】 MeasuresfortheAdministrationoftheLeverageRatioofCommercialBanks【发布部门】中国银行业监督管理委员会【发文字号】中国银行业监督管理委员会令 2011 年第3号【批准部门】【批准日期】【发布日期】 2011.06.01【实施日期】2012.01.01【时效性】尚未生效【效力级别】部门规章【法规类别】银行监管【唯壹标志】154113全文】中国银行业监督管理委员会令（ 2011 年第 3 号）商业银行杠杆率管理办法已经中国银行业监督管理委员会第 91 次主席

2、会议通 过，现予公布，自 2012 年 1 月 1 日起施行。主席：刘明康二壹壹年六月壹日商业银行杠杆率管理办法第壹章总则第壹条为有效控制商业银行的杠杆化程度， 维护商业银行的安全、 稳健运行， 根据中华人民共和国银行业监督管理法和中华人民共和国商业银行法，制定本办法。第二条本办法适用于于中华人民共和国境内设立的商业银行， 包括中资银行、 外商独资银行和中外合资银行。第三条本办法所称杠杆率， 是指商业银行持有的、 符合有关规定的壹级资本和商业银行调整后的表内外资产余额的比率。第四条 商业银行且表和未且表的杠杆率均不得低于 4% 。第五条 中国银行业监督管理委员会 （以下简称银监会） 按照本办法

3、规定对商业银行的杠杆率及其管理情况实施监督检查。第六条 银监会对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测， 加强对银行业系统性风险的分析和防范。第二章杠杆率的计算第七条 商业银行杠杆率的计算公式为：第八条壹级资本和壹级资本扣减项为商业银行按照银监会有关规定计算资本充足率所采用的壹级资本和壹级资本扣减项。第九条调整后的表内外资产余额的计算公式为：第十条调整后的表内资产余额按照如下方式计算： （壹）汇率、利率及其他衍生产品按照本办法附件所列示的现期风险暴露法计算。（二）其他表内资产于扣减针对该项资产计提的准备后， 计入调整后的表内资产余 额。商业银行于计算表内资产余额时， 不考虑抵质押品、 保证和信用衍

4、生工具等信用风 险缓释因素。商业银行于计算调整后的表内资产余额时， 能够根据银监会发布的 商业银行信用 风险缓释监管资本计量指引 ，对回购交易和衍生产品交易采用净额结算方法进行 调整。第十壹条 调整后的表外项目余额按照如下方式计算：（壹）表外项目中无条件可撤销承诺按照 10% 的信用转换系数计算。 （二）其他表外项目按照 100 的信用转换系数计算。无条件可撤销承诺指商业银行于协议中书面列明无需事先通知、 有权随时无条件撤 销，而且撤销不会引起纠纷、诉讼或给银行带来成本的承诺。第十二条商业银行计算且表杠杆率时， 且表范围和计算方式依据银监会关于计算且 表资本充足率的关联规定确定。第三章杠杆率的

5、监督管理第十三条 商业银行董事会承担杠杆率管理的最终责任， 商业银行高级管理层负责杠 杆率管理的实施工作 第十四条 商业银行应当设定不低于最低监管要求的目标杠杆率， 有效控制杠杆化程 度。第十五条 商业银行应当按照银监会的要求定期报送且表和未且表的杠杆率报表。 且表杠杆率报表每半年报送壹次，未且表杠杆率报表每季度报送壹次。第十六条 商业银行杠杆率信息披露应当至少包括杠杆率水平、 壹级资本、 壹级资本 扣减项、调整后的表内资产余额、 调整后的表外项目余额和调整后的表内外资产余 额等内容。商业银行应当于每个会计年度终了后四个月内披露杠杆率信息。 因特殊原因不能按 时披露的，应当至少提前十五个工作日

6、向银监会申请延迟。商业银行应当于主要营业场所公布本办法要求披露的信息内容， 且确保股东及关联 利益人能够及时获得关联信息。第十七条 对于杠杆率低于最低监管要求的商业银行，银监会能够采取以下纠正措 施：（壹）要求商业银行限期补充壹级资本； （二）要求商业银行控制表内外资产增长速度；（三）要求商业银行降低表内外资产规模。对于逾期未改正， 或者其行为严重危及商业银行稳健运行、 损害存款人和其他客户 的合法权益的，银监会能够根据中华人民共和国银行业监督管理法的规定，区 别情形，采取下列措施：（壹）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务； （二）限制分配红利和其他收入；（三）停止批准增设分支机构；（四）责

7、令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；（五）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；（六）法律规定的其他措施。除上述措施外，银监会仍能够依法对商业银行给予行政处罚。第四章附则第十八条 政策性银行、金融资产管理公司、农村合作银行、农村信用社、企业 集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和消费金融公司参照本办法执行。第十九条 银监会确定的系统重要性银行应当于 2013 年底前达到最低杠杆率要 求，非系统重要性银行应当于 2016 年底前达到最低杠杆率要求。于过渡期内，未 达到最低杠杆率要求的银行应当制定达标规划，且向银监会方案。第二十条 本办法由银监会负责解释。第二十壹条 本办法自 201

8、2 年 1 月 1 日起施行。附件：汇率、利率及其他衍生产品现期风险暴露值的计算方法汇率、利率及其他衍生产品，主要包括远期、期货、掉期（互换）和期权等。衍生产品敞口按现期风险暴露法计算，纳入表内资产余额，具体计算公式如下：不同剩余期限衍生产品的固定系数如下表：剩余期限项目利率汇率和黄金股票黄金以外的贵金属其他不超过 1 年0.01.06.07.010.01 年之上，不超过 5 年0.55.08.07.012.05 年之上1.57.510.08.015.0平率本注：表中“其他” 指上述利率、汇率、黄金、股票和贵金属之外的衍生产品货币掉期又称“货币互换”，是壹项常用的债务保值工具，主要用来控制中长

9、期 汇率风险，把以壹种外汇计价的债务或资产转换为以另壹种外汇计价的债务或资 产，达到规避汇率风险、降低成本的目的。举例说明 某日资企业从其母公司获得壹笔日元贷款，金额为 10 亿日元，期限 7 年，利率 为固定利率 2.25% ，付息日为每年 6月20 日和12 月20 日。 2001 年12 月20 日提款， 2008 年12月20 日到期归仍。公司提款后，将日元买成美元，用于采 购生产设备。产品出口得到的收入是美元收入，而没有日元收入。从之上的情况能够见出，公司的日元贷款存于着汇率风险。具体来见，公司 借的是日元，用的是美元， 2008 年12月20 日时，公司需要将美元收入换成日 元仍款

10、。那么到时如果日元升值，美元贬值 （相对于期初汇率 ），则公司要用更多 的美元来买日元仍款。这样，由于公司的日元贷款于借、用、仍上存于着货币不 统壹，就存于着汇率风险。公司为控制汇率风险，决定和银行叙做壹笔货币掉期交易。双方规定，交易 生效日为 2001 年 12 月 20 日，到期日为 2008 年 12 月 20 日，使用汇率为 1 美元 =123 日元。这壹货币掉期表示为：1、于提款日（2001 年12月20 日）公司和银行互换本金：公司从母公司提取贷款 本金，同时支付给银行，银行按约定的汇率 123.00 向公司支付相应的美元 （8,130,081.30） 。2、于付息日（每年6月20

11、日和12月20日）公司和银行互换利息： 银行按公司贷 款的利率水平向公司支付日元利息，公司将日元利息支付给母公司，同时按约定 的美元利率水平向银行支付美元利息。3、于到期日（2008 年12月20 日）公司和银行再次互换本金：银行向公司支付日 元本金，公司将日元本金归仍母公司，同时按约定的汇率水平 （123.00） 向银行支 付相应的美元 （8,130,081.30） 。从之上能够见出，由于于期初和期末，公司和银行均按预先约定的同壹汇率 （1 美 元=123 日元 ）互换本金，且于贷款期间公司只支付美元利息，而收入的日元利息 正好用于归仍日元贷款利息，从而使公司完全避免了未来的汇率波动风险 人民币外汇货币掉期的推出，使得企业多了壹种汇率风险管理的工具，它能够有 效降低融资成本和减少汇率风险。如果企业于境外有子公司需要融资，可是于境 外融资成本较高，能够于境内以人民币融资且和银行进行人民币兑外币货币掉期 交易（付外币利息收人民币利息），结果相当于以外币融资，可是所付出的融资 成本壹般会低于直接于国外以外