会计信息系统67831

1、会计信息系统67831会计信息系统复习提纲一、 名词解释1、 系统管理：系统管理就是在财务业务一体化的管理应用模式下，会计信息系统为各个子系统集成运行提供的一个公共管理平台。 2、 帐套：在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称之为一个帐套。3、 编码方案：编码方案是指对企业关键核算对象进行分类级次及各类编码长度的指定，一边与用户进行分级核算、统计和管理。4、 角色：指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有某一类职能的人构成的虚拟组织。5、 用户：是指有权登录系统并对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。6、 系统启用：是指设

2、定在用友ERP-U8管理软件中各个子系统开始使用的日期。7、 功能权限：在系统管理中进行设置，主要规定了每个操作员对各模块及细分功能相关业务的查看和分配权限。8、 数据权限：指针对业务对象进行的控制，控制包括两个方面，字段级权限控制和记录级的权限控制，可以选择对特定业务对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制。9、 金额权限：主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单是可以使用的金额数量，不涉及内部系统控制的不在管理范围内。10、 基础档案设置：企业在启用新账套之始，应根据本单位的实际情况及业务需求，进行基 础档案的整理

3、工作，以确保初始建账的顺利进行。11、 指定会计科目：是指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。12、 总账初始化：是由企业用户根据自身行业的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统的过程。13、 辅助核算管理：是总账系统为细化企业核算与管理，简化会计科目体系，使查询专项信息更为便捷而提供的核算管理功能。14、 关键字：是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。15、 函数：为简化报表数据来源的定义，通用报表软件一般是将报表编制中比较固定的处理过程做成独立的模块，用户通过输入规定的参数调用这些模块，从而到各数据

4、文件中调取数据，这种模块称为函数。16、 固定资产管理系统初始化设置：主要指对固定资产日常核算和管理所必需的各种系统参数和基本信息的设置。主要包括：核算单位的建立、固定资产卡片项目、卡片样式、折旧方法、使用部门、使用状况、增减方式、资产类别等信息设置。二简答题1、什么是会计信息系统？课件会计信息系统是利用计算机技术和现代信息技术，遵循会计制度的规程，对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能为企业的经营活动和决策活动提供辅助信息，为投资人、债权人、政府部门提供财务信息的人机结合的系统。2、简述以系统管理员和帐套主管的身份进入系统管理，各自可进行的工作内容有哪些？P14系统管理员：按

5、岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。定期进行数据备份，保障数据安全、完整。账套主管：确定企业会计核算的规则；对年度账进行管理；为所管辖账套内的操作员进行赋权；组织企业业务处理按既定流程运行。3、简述总账系统提供的主要功能包括哪些？P5556主要功能：总账初始化，是企业用户根据自身的行业特性和管理要求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统过程；凭证管理（总帐管理系统的核心功能）主要包括填制审核凭证、出纳签字等出纳管理账簿管理辅

6、助核算管理，包括客户往来核算、供应商往来核算、项目核算、部门核算和个人往来核算月末处理，主要包括自动转账凭证的定义生成、对账和结账等内容。4、简述年初建账和年中建账需要准备的期初数据有何不同？P61年初建账：只需要准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额，且年初余额和月初余额是相同的。年中建账：不仅要准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初数据。5、什么样的凭证可进行无痕迹修改？什么样的凭证必须进行有痕迹修改？P64无痕迹修改对象：尚未审核和签字的凭证可以在

7、填制凭证中找到要修改的凭证直接修改已审核、签字的凭证需要取消审核、签字，然后才能修改。有痕迹修改对象：已记账的错误凭证（有痕迹修改是指系统通过保存错误凭证和更正凭证的方式而保留修改痕迹，因而可以留下审计线索）6、出纳管理包括那些主要功能？P6566包括：出纳签字；现金、银行日记账及资金日报表的查询打印；支票登记簿【（前提：设置了银行账，将结算方式设置为票据管理）支票领用，支票报销】；银行对账。7、简述银行对账的步骤（程序）p6566银行对账的程序为：录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账（采用自动对帐和手工对帐相结合的方式，先自动，后手工）查询打印余额调节表（银行存款余额调节表由系统自动生

8、成）核销银行帐（可利用此功能将已达帐项删除，不会影响企业银行日记帐的查询和打印）长期未达账项审计8、期末自动转账业务是一些什么样的业务？系统如何实现自动转账？P6869一些期末业务具有较强的规律性，而且每月都会重复发生，例如费用的分配、费用的分摊、费用的计提、税金的计算、成本费用的结转、期间损益的结转等。这些业务的凭证分录是固定的，金额来源和计算方法也是固定的。想要利用自动转账功能自动生成记账凭证，首先应该定义凭证模板，即设置凭证类别、摘要、会计科目、金额来源公式。凭证模板定义好后，当每月发生相关经济业务时可不必再通过手工录入凭证，而可以直接调用已定义好的凭证模板自动生成相关的记账凭证。利用凭

9、证模板生成记账凭证需要每月重复进行，并且必须在本月发生的各种具体业务登记入账后再调用自动转账凭证模板生成转账凭证。 9、简述账务处理子系统中的部门核算、客户和供应商往来核算、项目核算。P6768部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管

10、理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算与管理。10、简述格式状态与数据状态。P103无论简单报表还是复合报表，就其结构而言基本由两大部分组成，这就是：基本固定的报表格式、随会计期间不同而不同的表中数据 故而，UFO的报表制作对应分为两种状态：格式状态与数据状态。在报表格式设计状态下可以进行有关格式设计的操作，如调整表尺寸、行高等在格式状态下，所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏。在格式状态下所做的操作

11、对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在报表的数据状态下可以管理报表的数据，如输入数据、审核等。在数据状态下不能修改报表的格式，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。11、简述报表公式的数据来源有哪些？P108 从账务系统取数。这是报表系统数据的主要来源。从其他核算系统取数。例如，工资、固定资产、成本、销售等系统的数据。从报表系统自身取数。可以从其他报表取数，也可以从同一报表的不同表页或同一表页的不同单元格取数。例如，编制“财务分析指标计算表”，可以从“资产负债表”中取数从系统外部取数。包括直接通过键盘输入，从移动存储读入或通过网络传入。从其他会计软件取数

12、等。这要求本系统和其他会计软件系统都要有标准的数据接口。12、报表公式分为哪几类？各自的作用是什么？ P109报表系统中的公式共有三类：运算公式 审核公式 舍位平衡公式作用：计算公式的作用是从其他系统的账簿文件中或者本表其他表页中或者其他报表中采集数据，直接填入表中相应的单元或经过简单计算填入相应的单元。审核公式是利用报表之间或报表内的勾稽关系对报表进行编制的正确性检查，以确保报表数据的准确性。舍位平衡公式是报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系。13、简述薪资管理系统的基本功能有哪些？P123124工资类别管理：（后同14题）人员档案管理：可以设置人员的基础信息并对人员变动进行调整，也可设置人

13、员的附加信息。工资数据管理：根据企业情况设计工资项目和计算公式，管理所有人员工资数据，并对日常工资变动进行调整；可以自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行扣零处理或向代发工资银行传输工资数据；可以自动按人员类别、按部门计算汇总工资数据；可以自动完成工资的分摊、计提，并生成转账凭证工资报表管理(统计分析)：提供多层次、多角度的工资数据查询，包括工资表、个人所得税扣缴申报表、凭证等的查询。14、哪些情况需要使用多工资类别进行管理？P123如果单位按周或一月多次发放工资或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资核算管则应选择建立多个工资类别。15、

14、针对手工条件下固定资产管理的不足，简述用计算机进行固定资产管理的意义。（课件）利用计算机进行固定资产管理，可以利用计算机强大的数据处理能力克服以上不足，这给固定资产的核算和管理创造了有利条件。具体体现为： 1）通过规范基础数据和历史数据、规范工作程序、科学地进行初始设置，保证数据的完整性、一致性、正确性； 2）采用能更准确反映实际情况的单项计提折旧的处理方式（只要将每一项固定资产的折旧方法记入相应的固定资产卡片上，每月系统自动计算该项固定资产的折旧），为固定资产管理提供更及时、详细、准确的资料，为加强固定资产的核算和管理，促进企业提高固定资产的使用效率和保护企业财产的安全发挥重要作用。16、固

15、定资产日常业务处理主要包括哪些内容？P148153固定资产管理系统的日常业务处理主要完成固定资产的核算和管理。主要包括： 固定资产卡片管理（包括：卡片修改、卡片删除、卡片查询及打印）固定资产增减业务：固定资产增加：通过购买或其他方式取得新的固定资产。a填制新的固定资产卡片b生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。、固定资产减少资产在使用过程中由于毁损、出售、盘亏等原因而被淘汰。a输入固定资产减少记录，说明减少原因。b系统搜索出相应的固定资产卡片， 更新卡片数据。c生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。固定资产变动处理：固定资产使用中出现原值变动，需通过变动单进行处理。1、原值变动

16、，包括：原值增加和原值减少；有五种情况会引起原值变动。2、部门转移，因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否则会影响部门的折旧计算。3、使用状况调整，使用状况分为：在用，未使用、不需用三种。4、使用年限调整，由于资产的重估、大修等原可能会引起使用年限调整。调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 5、折旧方法调整，一般来说折旧方法一年内很少改变。如确需改变，也要遵循一定的原则。a调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 b本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变动处理。折旧处理：a折旧计提 b折旧分配 c生成转账凭证资产评估处理：对需要评估的项目进行选择对需要评估的资产进行选择制作评估单制作转

17、账凭证凭证处理：凭证处理的主要功能是根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证传递到总帐系统，以进行后续处理。编制凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。帐表查询期末处理：a对账b月末结转数据维护：a数据接口管理：系统提供了卡片导入功能。可将已有的固定资产卡片自动导入系统。 b重新初始化帐套：“ 重新初始化帐套”将帐套内容全部清空，重新开始建立帐套。17、简述商品化会计软件选择时应考虑的主要因素。P273应考虑如下几个方面：软件功能是否满足本单位业务处理的要求；考察软件的灵活性、开放性与可扩展性；根据企业业务量和规模选择会计软件的网络体系结构；考察会计软件的运行稳定性和易用性；选择稳定的

18、开发商和服务商。18、简述建设会计信息系统应做好哪些规范化基础工作？P275281一、会计基础工作规范化1、会计基础工作规范化要以国家法律、法令的规定为依据；2、会计基础工作规范化要满足企业管理的需要；3、会计基础工作规范化应适应计算机的工作特点二、会计数据的规范化1、数据收集的规范化；2、基础数据的规范化；3、历史数据的规范化三、会计工作程序的规范化1、会计科目体系设置的规范化；2、会计业务核算方法的规范化四、会计信息输出地规范化1、账簿体系的规范化；2、财务报表的规范化；3、管理报表的规范化三.其他复习要点1. 比较计算机会计信息系统与手工会计系统在数据处理方式、存储介质、帐簿登记方式上的

19、不同。（课件）一、传统手工AIS的工作方式处理工具1.数据处理方式：每一处理都要人工操作一次，重复劳动多。如：凭证上、账簿上、报表上，同一数据反复抄写。2.存储介质：纸介质（纸介质上手工纪录的内容具有很强的证据性，可审计性强， 这纸介质的一个优点。）3.账簿登记方式：平行登记总分类账和明细分类账，以相互核对二、计算机AIS的工作方式（1）数据处理方式：1/、成批处理：定期收集会计数据，成批处理。 2/、实时处理：当用户有一次处理要求时，计算机就立即进行处理的方式。例如pos机。（2） 存储介质：磁介质（3） 由于除输入过程外，数据在计算、处理过程中几乎没有发生错误的可能性，所以，数据可以一次录

20、入、多次使用，不需要用平行登记方式登总账与明细账，处理流程更简洁。2. 系统管理模块的作用是什么？(课件) 对整个系统的公共任务进行统一管理。账套管理年度账管理操作员及权限管理系统运行安全管理3、操作员权限管理的功能；系统管理员与帐套主管在设置操作员权限上的相同与不同。P19204. 理解为什么要输出和引入帐套。P1617账套输出的作用：保证数据安全、解决集团公司数据合并问题、删除账套账套引入的作用：通过输出账套输出的账套数据必须通过引入账套引入系统才能使用，因此引入账套是输出账套的对应操作。5.理解怎样通过角色与用户的设置，实现自动传递权限。用户与角色的关系。P186.理解用户管理的有关规定

21、。P187. 权限设置的作用是什么？（理解三个层次的权限管理。）P198.基础信息设置包括哪些？P30-31 基本信息设置 基础档案设置 单据设置9. 系统启用的两种方法。（P30，并结合上机操作理解） 一是由系统管理员在系统管理中创建企业账套完成时进行系统启用设置；如果在建立账套时未设置系统启用，则由账套主管在企业应用平台中进行系统启用的设置10. 理解设置基础档案的前提是确定分类编码方案。P3111.理解企业应用平台是进入ERP-U8软件的唯一入口。P3112.结合用友操作理解会计科目设置的原则以及一些相关操作的规定；P3539理解辅助核算是计算机财务管理的优势特色，用友中如何进行辅助科目

22、的设置。P353813总账系统的主要功能有哪些？P5556总账系统初始化 凭证管理 出纳管理 帐簿管理 辅助核算14总账系统月末处理包括那些工作？P56 自动转账凭证的定义 自动转账凭证的生成 对账和结账15选项设置中一些主要参数常见设置及相关规定。P5861 16如何准备期初数据？P61期初余额录入中应注意的有关问题；用友中辅助科目期初余额如何输入？P616217期初余额试算不平衡对填制凭证、记账有何影响？P62 如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理18.结合用友软件操作，掌握凭证填制、修改、审核、记帐的全过程，以及每个过程中的相关限制、规定。（这部分内容详见教材，

23、应结合上机操作，认真理解每一过程及相关规定，如凭证编号的规定、制单日期的规定、作废与恢复作废凭证、彻底删除已作废凭证、审核的规定、记账的规定等）P6265，实验四19理解凭证类别设置；在用友中，如果凭证分为收、付、转三种，则应在借、贷方科目上分别作何限制？(P39，结合实验三)，选择凭证类别时若出现“不满足借（贷）方必有条件”之类的提示，能找到原因。（P62）20结合“用友”的操作，掌握对未审核、已审核未记帐、已记帐三种情况下的错误凭证更正的方法。P64，(注意“冲销凭证”的操作,参见实验四P82)21. 何谓自动对账？自动对账的依据如何设置？P66 22.理解银行对账所采取的方式。P66 银

24、行对账采用自动对账和手工对账相结合的方式23.理解自动转账凭证的定义方法、生成顺序。P6824.理解自动转账生成的凭证仍然要审核、记账。P69利用自动转帐生成的凭证属于机制凭证，他仅仅代替了人工查账和填制凭证的环节，自动转账生成的凭证仍然需要审核记账。25.理解期末结帐的步骤、应注意的问题。P6926.报表系统有哪些主要功能？P102-103报表格式设计 报表数据处理 图表处理功能 文件管理功能 行业报表模版27.理解报表处理子系统的处理流程。P105及课件1.建立新表2.格式设计（在格式状态下进行）设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设置单元属性

25、、画表格线、定义各类公式3.数据处理（在数据状态下进行）录入关键字、产生数据、追加表页、图形处理4.报表图形处理 5.打印报表 6.退出28.用友UFO的报表格式设置包括哪些?P107-108 29报表公式输入有哪些方法？参见实验内容P115 直接输入公式 引导输入公式 30掌握用友UFO报表中函数的基本格式以及常用函数。（课件）31结合用友UFO报表的操作（实验），掌握UFO报表的公式设置；关键字如何设置、关键字的值如何输入？p114 p11732结合用友UFO报表的操作，理解调用报表模板生成资产负债表的主要步骤。P119及课件33理解薪资系统与其他子系统的数据传递关系。P124n 共享系统

26、管理基础数据n 工资分摊、费用计提凭证传递给总账n 向成本核算系统传递工资数据的合计数据n 报表系统可以从工资系统取数34理解：薪资系统中工资项目的设置是针对所有工资类别的全部工资项目，而某个工资类别下的工资项目选择只是针对这一工资类别的。操作上，前者应关闭工资类别，后者应打开工资类别。（结合教材上的实验内容理解）35理解为某个工资类别进行工资项目选择，只能在前面基础信息设置时已设置的工资项目中选择，且工资项目的类型、长度、小数位、增减项不可更改。（课件）36理解工资项目的计算公式设置要符合逻辑，定义公式时要注意先后顺序。（课件）37.为了方便录入、修改数据，薪资系统提供了如下功能：筛选，页编

27、辑，替换，过滤器，理解这些功能分别在什么情况下使用？筛选: 对部分人员的工资数据进行修改页编辑：对选定的个人进行快速录入替换：将符合条件的所有人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个表达式。过滤器：只对工资项目中的某一个或几个项目修改38.了解工资类别与人员类别的不同：工资类别与工资发放方式、工资计算方法有关，人员类别与工资费用分配、计提有关。39.对照工资费用分摊凭证的分录，理解将工资数据按人员类别（工作性质）汇总的主要目的是进行工资费用分摊。（教材及课件）40.与工资有关的各项计提以什么为计提基数？（以工资的应发合计为基数，参见P139及课件应付福利费按职工应发工资14%计提；工会经费按2%计提；职工教育经费按1.5%计提41.理解固定资产子系统与帐务子系统、成本子系统的数据传递关系。P1461.固定资产日常变动数据、计提折旧数据通过自动生成的凭证传递给总账系统。2.为