移民局财务管理制度

1、移民局财务管理制度移民局财务管理制度 内容简介：移民局财务管理制度：为了规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，妥善做好征地移民迁移安置工作，确保移民资金的安全使用 为了规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，妥善做好征地移民迁移安置工作，确保移民资金的安全使用，根据xx省在建水利工程移民资金的财务管理办法，制定本规则。第一章 财务管理原则和任务第一条 单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭节约的方针；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。第二条 单位财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，如实反映单位财务状况；依法组织收入，

2、努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对单位经济活动进行财务控制和监督。第三条 单位的财务活动在单位负责人的领导下，由单位财务部门统一管理。第二章 单位预算管理第四条 单位预算是单位根据单位发展计划和任务编制的年度财务收支计划。事业单位预算由收入预算和支出预算组成。第五条 单位参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施，测算编制收入预算；根据单位发展需要与财力可能，测算编制支出预算。单位预算应当自求收支平衡，不得编制赤字预算。第六条 单位在编制收入预算时要充分考虑政策学习、人员培训、网络信息一体化建设等全方面因素，多

3、争取资金。第七条 单位发生费用支出时严格按照编制的支出预算执行。第三章 南水北调工程建设征地补偿和 移民安置资金管理第八条 为规范南水北调工程建设征地补偿和移民安置资金管理，提高资金使用效率，保障移民合法权益，确保南水北调工程建设顺利实施，根据南水北调工程建设征地补偿和移民安置暂行办法和相关财经法规，制定以下制度：一、依据国务院确定的“国务院南水北调工程建设委员会领导、省级人民政府负责、县为基础、项目法人参与”的南水北调工程征地移民管理体制，加强征地移民资金管理。二、征地移民资金管理遵循责权统一、计划管理、专款专用、包干使用的原则。三、征地移民资金的财务管理，设立专门的财务管理机构并配备会计人

4、员，建立完善的财务内控制度，加强票据、印章管理，实行会计、出纳分设，严格资金收支程序，严肃财务纪律，严禁设立小金库。四、按照批准下达的年度征地移民投资计划和征地移民工作进度，及时支付资金。五、在国有或国家控股商业银行开设征地移民资金专用账户，专门用于征地移民资金的管理。六、征地移民资金专项用于南水北调工程征地移民工作，任何部门、单位和个人不得截留、挤占、挪用征地移民资金。七、设置专门的会计账簿核算征地移民资金，执行统一的会计制度。八、征地移民资金形成的银行存款利息收入，应用于征地移民工作，不得挪作他用。九、征地移民资金下拨时，严格对照计划无误后，方可下拨，坚决杜绝重拨、漏拨。十、征地移民资金必

5、须坚持计划管理原则，以县（市）为基础会计核算单位，乡（镇）、村实行报账制，即乡（镇）、村持审核无误的、手续完备的票据到县（市）移民局审核报销。（1）各乡（镇）、村指定专人报账，报账时携带审核无误的核销汇总表和原始支付凭证，到县（市）移民局财务科进行审核报账。（2）各专业项目复建项目法人报账时要携带竣工验收报告、合同和发票到县（市）移民局财务科进行审核报账。十一、移民生产性集体财产补偿费，要落实到村，向群众公布数额和用途。严禁用于非生产性支出。十二、要遵守和执行国家的有关政策及财经制度，严格控制各项支出，要精打细算，量入而出，严禁铺张浪费。第四章 固定资产管理第九条 固定资产是指一般设备单位价值

6、在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。第十条 固定资产的购置要严格按照政府采购办的要求执行。第十一条 单位应当定期或者不定期地对固定资产清查盘点。年度终了前应当进行一次全面清查盘点。第十二条 单位应当建立、健全内部管理制度，应当对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证帐实相符。对存货盘盈、盘亏应当及时调帐。第十三条 单位固定资产报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型、精密贵重的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报主管部门或者国

7、有资产管理部门、财政部门批准。具体审批权限由财政部门会同国有资产管理部门规定。 固定资产的变价收入应当转入修购基金；但是，国家另有规定的除外。 第五章 财务档案管理制度第十四条 单位原始凭证、记账凭证、账本要严格按照有关规定期限专人负责保存。第十五条 单位的往来文件、合同、资料，由专人负责，单独保管。第十六条 单位的基本信息、证书，由专人保管使用。第十七条 单位的存档要造册，借用时要经领导同意办理登记手续后方可借阅。第六章 财务报销制度第十八条 单位报销定为每周一和周三。第十九条 单位报销票据的要求：一、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章、开票日期、收款单位、收款项目、数量、单价、金额、开票人；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。二、从外单位取得的原始凭证，必须印章清晰，收款单位必须写单位全称，金额大小写一致，否则不予报销。三、从外单位取得的原始凭证，必须写有经办人的姓名，所办事情的原因，经主管领导审查、核实后