商业银行经营管理教学课件第10章 贷款业务管理_1

1、第第1010章章 学习目标学习目标 本章的重点是贷款种类的划分、本章的重点是贷款种类的划分、 贷款政策的基本内容、贷款定价的贷款政策的基本内容、贷款定价的 方法、几种重要贷款类别的管理。方法、几种重要贷款类别的管理。 学习难点是贷款定价。学习难点是贷款定价。 10.1 10.1 贷款种类贷款种类 n银行贷款是商业银行作为贷款人按照银行贷款是商业银行作为贷款人按照 一定的贷款原则和政策，以还本付息一定的贷款原则和政策，以还本付息 为条件，将一定数量的货币资金提供为条件，将一定数量的货币资金提供 给借款人使用的一种借贷行为。给借款人使用的一种借贷行为。 n贷款的构成因素：贷款的构成因素： 贷款对象

2、；贷款对象；贷款条件；贷款条件；贷款用贷款用 途；途；贷款期限；贷款期限；贷款利率；贷款利率；贷贷 款方式。款方式。 10.1.1 10.1.1 按贷款期限分类按贷款期限分类 n贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透 支三类。支三类。 1.1.活期贷款是指在贷款时不确定偿还期限，可以随活期贷款是指在贷款时不确定偿还期限，可以随 时由银行发出通知收回贷款，也称通知放款。时由银行发出通知收回贷款，也称通知放款。 2.2.定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿 还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和还期限

3、的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和 长期贷款。长期贷款。 3.3.透支是指银行允许客户在约定的范围内透支是指银行允许客户在约定的范围内( (包括期包括期 限、额度等），超过其存款余额开出支票并予以限、额度等），超过其存款余额开出支票并予以 承兑的一种贷款方式。存户对透支款应支付利息。承兑的一种贷款方式。存户对透支款应支付利息。 10.1.2 10.1.2 按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类 n按银行贷款的保障条件分类，可按银行贷款的保障条件分类，可 以分为信用贷款、担保贷款和票以分为信用贷款、担保贷款和票 据贴现。据贴现。 1.1.信用贷款是指银行完全凭借客户信用贷款是指银行完全凭借客

4、户 的信誉而无需提供抵押物或第三的信誉而无需提供抵押物或第三 者保证而发放的贷款。这类贷款者保证而发放的贷款。这类贷款 风险较大。风险较大。 2.2.担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。 n根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷 款和保证贷款。款和保证贷款。 抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式以借抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式以借 款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。 质押贷款是指按担保法规定的质押方式以借质押贷款是指按担保法规定的质押方

5、式以借 款人或第三者的动产或权利作为质押物发放的贷款。款人或第三者的动产或权利作为质押物发放的贷款。 有动产质押和权利质押之分。有动产质押和权利质押之分。 抵押与质押的标的物不同抵押与质押的标的物不同: :抵押的标的物是不动产抵押的标的物是不动产, ,而而 质押的标的物是动产与权利质押的标的物是动产与权利; ; 抵押与质押对标的物是否转移占有有不同规定抵押与质押对标的物是否转移占有有不同规定: :抵押抵押 的标的物不转移占有的标的物不转移占有, ,仍由抵押人占有、使用、收益仍由抵押人占有、使用、收益, , 质押的标的转移占有。质押的标的转移占有。 保证贷款是指按担保法规定的保证贷款是指按担保法

6、规定的 保证方式以第三人承诺在借款人不能保证方式以第三人承诺在借款人不能 偿还贷款时偿还贷款时, ,按约定承担一般保证责任按约定承担一般保证责任 或者连带责任而发放的贷款。或者连带责任而发放的贷款。 3.3.票据贴现是指银行应客户的要求票据贴现是指银行应客户的要求, ,以以 现款或活期存款买进客户持有的未到现款或活期存款买进客户持有的未到 期的商业票据的方式发放的贷款。期的商业票据的方式发放的贷款。 贴现利息贴现利息= =票据面额票据面额贴现期限（天数）贴现期限（天数） 贴现率贴现率 10.1.3 10.1.3 按贷款的用途分类按贷款的用途分类 n按照我国习惯的做法，通常有两种分类按照我国习惯

7、的做法，通常有两种分类 方法：方法： 一是按照贷款对象的部门分类，分为工一是按照贷款对象的部门分类，分为工 业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷 款和消费贷款；款和消费贷款； 二是按照贷款的具体用途来划分，一般二是按照贷款的具体用途来划分，一般 分为流动资金贷款和固定资金贷款。分为流动资金贷款和固定资金贷款。 10.1.4 10.1.4 按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类 n贷款按照偿还方式不同，可以划分为一贷款按照偿还方式不同，可以划分为一 次性偿还贷款和分期偿还贷款两种方式。次性偿还贷款和分期偿还贷款两种方式。 1.1.一次性偿还是指借款人在贷款到期日

8、一次性偿还是指借款人在贷款到期日 一次性还清贷款。一次性还清贷款。 2.2.分期偿还贷款是指借款人按规定的期分期偿还贷款是指借款人按规定的期 限分次偿还本金和支付利息的贷款。限分次偿还本金和支付利息的贷款。 10.1.5 10.1.5 按贷款的质量（或风险程度）分类按贷款的质量（或风险程度）分类 n按照贷款的质量和风险程度划分，可以分为按照贷款的质量和风险程度划分，可以分为 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款 和损失贷款五类（其中后三类合为不良贷款）和损失贷款五类（其中后三类合为不良贷款） n1.1.正常贷款是指借款人能够履行借款合同，正常贷款是指借款

9、人能够履行借款合同， 有充分把握按时足额偿还本息的贷款。有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 2.2.关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常， 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利 因素。因素。 3.3.次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收 入已经无法偿还贷款的本息。入已经无法偿还贷款的本息。 4.4.可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本 息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成 一部分损失。一部分损失。 5.5.损失贷款

10、是指在采取了所有可能的措施和损失贷款是指在采取了所有可能的措施和 一切必要的法律程序之后，本息仍无法收一切必要的法律程序之后，本息仍无法收 回，或只能收回极少部分。回，或只能收回极少部分。 10.1.610.1.6按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类 n按发放贷款的自主程度划分，可分为自营贷款、委按发放贷款的自主程度划分，可分为自营贷款、委 托贷款和特定贷款三种。托贷款和特定贷款三种。 1.1.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发 放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。 2.2.委托贷款是指由

11、政府部门，企事业单位及个人委委托贷款是指由政府部门，企事业单位及个人委 托人提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、托人提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并 协助收回的贷款。协助收回的贷款。 3.3.特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损 失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业 银行发放的贷款。银行发放的贷款。 n贷款的其他分类方法：贷款的其他分类方法： 按贷款数额划分为批发贷款和零售贷款；按贷款数额划分为批发贷款

12、和零售贷款； 按币种划分为本币贷款和外币贷款；按币种划分为本币贷款和外币贷款； 按计息方式划分为固定利率贷款和浮动利率按计息方式划分为固定利率贷款和浮动利率 贷款。贷款。 10.2 10.2 贷款政策管理贷款政策管理 10.2.1 10.2.1贷款政策的基本内容贷款政策的基本内容 n贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、 管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程 序的总称。序的总称。 n贷款政策的基本内容主要有以下几个方面：贷款政策的基本内容主要有以下几个方面： 1.1.贷款业务发展战略贷款业务发展战略 2.2.贷款

13、工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分 三个阶段：贷前调查、贷时审查、贷后检查三个阶段：贷前调查、贷时审查、贷后检查 审贷分离制度审贷分离制度 分级授权制（可以防止道德风险，优化资分级授权制（可以防止道德风险，优化资 源配置，但是权利的上收，贷款时间长，源配置，但是权利的上收，贷款时间长， 不利于中小企业贷款不利于中小企业贷款 ，贷款难问题严重，贷款难问题严重 ） 3.3.贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制 评判贷款规模适度性的指标主要有：评判贷款规模适度性的指标主要有： 贷款贷款/ /存款比率。存款比率。 贷款贷款/ /资本比率。资本比率。 单个企业贷款比率。单个企业贷款比率。 中长

14、期贷款比率。中长期贷款比率。 4.4.贷款的结构和地区限制贷款的结构和地区限制 5.5.贷款的担保贷款的担保 6.6.贷款定价贷款定价 学习是通向理想的坦途 部分商业银行客户信贷集中情况（）部分商业银行客户信贷集中情况（） 银行银行 20062006年年20072007年年20082008年年 单一最单一最 大客户大客户 贷款比贷款比 例例 最大十家最大十家 客户贷款客户贷款 比例比例 单一最单一最 大客户大客户 贷款比贷款比 例例 最大十家最大十家 客户贷款客户贷款 比例比例 单一最单一最 大客户大客户 贷款比贷款比 例例 最大十家最大十家 客户贷款客户贷款 比例比例 中国工商银行中国工商银

15、行3.13.121.721.73.13.121.121.12.92.920.420.4 中国银行中国银行2.22.215.715.73.43.416.116.13.43.417.617.6 中国建设银行中国建设银行5.825.8223.4023.404.704.7019.8619.863.683.6820.7220.72 上海银行上海银行9.299.2988.1388.138.438.4355.1955.19 济南市商业银济南市商业银 行行 8.748.7472.472.47.127.1261.0361.03 西安市商业银西安市商业银 行行 78.2778.27287.52287.5276.7

16、976.79253.68253.68 监管标准监管标准101050501010505010105050 7.7.贷款档案管理政策贷款档案管理政策 8.8.贷款的日常管理和催收制度贷款的日常管理和催收制度 9.9.不良贷款的管理不良贷款的管理（监控、重组、挽（监控、重组、挽 救、追偿、诉讼、冲销救、追偿、诉讼、冲销） 10.2.2 10.2.2 贷款政策的影响因素贷款政策的影响因素 商业银行在制定贷款政策时，一般商业银行在制定贷款政策时，一般 要考虑以下因素：要考虑以下因素： 1.1.国家的有关法规和政策国家的有关法规和政策 2.2.银行的资本金状况银行的资本金状况 3.3.银行负债结构银行负债

17、结构 4.4.服务地区的经济环境和经济周期服务地区的经济环境和经济周期 5.5.银行贷款人员的素质银行贷款人员的素质 10.3 10.3 贷款定价贷款定价 n贷款价格的构成贷款价格的构成 贷款利率。是贷款价格的主要方面。贷款利率。是贷款价格的主要方面。 贷款承诺费。贷款承诺费。 贷款补偿性余额（回存余额）。是应银行要求，借款贷款补偿性余额（回存余额）。是应银行要求，借款 人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存 款。款。 如：如： 1 1）银行要求）银行要求5+55+5的补偿存款，则借款人必须按贷款限额的的补偿存款，则借款人必须按贷款限额

18、的 5%5%和实际借款额的和实际借款额的5%5%留存银行存款。假设：银行提供留存银行存款。假设：银行提供 100100万元的贷款限额，某借款人平均贷款万元的贷款限额，某借款人平均贷款8080万，则必须万，则必须 在银行保留的补偿存款是：在银行保留的补偿存款是：1001005%+805%+805%=95%=9 10.3.1 10.3.1 贷款定价原理贷款定价原理 2 2）比如，银行发放一笔比如，银行发放一笔1010万元的贷款，利率为万元的贷款，利率为 1010，要求补偿余额为贷款的，要求补偿余额为贷款的2020，则银行，则银行 贷款的实际利率是：贷款的实际利率是：（10101010）（）（101

19、0 10102020）10010012.512.5 隐含价格。是指贷款定价中的一些非货币性隐含价格。是指贷款定价中的一些非货币性 内容。内容。 10.3. 2 10.3. 2 影响贷款定价的因素影响贷款定价的因素 1.1.贷款供求状况贷款供求状况 供求是影响贷款定价的最根本因素。供求是影响贷款定价的最根本因素。 贷款供给曲线是价格的增函数；贷款供给曲线是价格的增函数； n贷款需求曲线是价格的减函数；贷款需求曲线是价格的减函数； n贷款供给与需求相交的均衡点是贷款贷款供给与需求相交的均衡点是贷款 价格的最适点。价格的最适点。 2.2.存款及其它资金来源的成本（资金成存款及其它资金来源的成本（资金

20、成 本）本） 资金成本与贷款价格成正方向变化。资金成本与贷款价格成正方向变化。 3.3.业务费用业务费用 4.4.管理当局的有关政策管理当局的有关政策 5.5.借款人的信用等级借款人的信用等级 6.6.贷款期限及方式贷款期限及方式 7.7.通货膨胀通货膨胀 8.8.中央银行的基准利率中央银行的基准利率 10.3.3. 10.3.3. 贷款定价法贷款定价法 1.1.差额定价法差额定价法 n差额定价法是指以借入资金成本加上目差额定价法是指以借入资金成本加上目 标收益来决定贷款利率的一种方法。即：标收益来决定贷款利率的一种方法。即： 每单位贷款利率每单位贷款利率= =每单位资金成本率每单位资金成本率

21、 每单位目标收益率；每单位目标收益率； 或每单位目标收益或每单位目标收益= =每单位贷款利率每单位贷款利率 每单位资金成本。每单位资金成本。 n例题见教材第例题见教材第152152页。页。 n提高银行目标收益的方法：提高银行目标收益的方法： 降低资金成本。降低资金成本。 提高贷款利率。提高贷款利率。 采取补偿余额。银行承诺发放的贷款额采取补偿余额。银行承诺发放的贷款额 度与借款人实际能够使用的贷款额度的度与借款人实际能够使用的贷款额度的 差额就是补偿余额。差额就是补偿余额。 在本例中，银行要想获得在本例中，银行要想获得3 3的目标收的目标收 益，借款人需存入的补偿余额是多少？益，借款人需存入的

22、补偿余额是多少？ 设银行承诺发放的贷款额度是设银行承诺发放的贷款额度是x x万元，万元， 补偿余额为补偿余额为y y万元，借款人实际使用的万元，借款人实际使用的 贷款是贷款是z z万元。万元。 另外，为计算简便，还假设：另外，为计算简便，还假设： 补偿余额也可用于贷款，贷款利率也为补偿余额也可用于贷款，贷款利率也为 1212； 银行对补偿余额支付银行对补偿余额支付4 4的利息；的利息； 对补偿余额再运用时不再考虑补偿余额对补偿余额再运用时不再考虑补偿余额 要求要求 。 补偿余额的计算具体分两种情况。补偿余额的计算具体分两种情况。 第一种情况是：银行承诺发放的贷款额度第一种情况是：银行承诺发放的

23、贷款额度x x 是是10001000万元，借款人实际使用的贷款额度万元，借款人实际使用的贷款额度z z 小于小于10001000万元，补偿余额为万元，补偿余额为y y。则：。则： 3 3【（【（100010001212100010001010） （y y1212y y4 4）】（）】（10001000y y）；）； y y10001000z z 得出，得出，z z800800万元，万元，y y200200万元。万元。 第二种情况是，借款人实际想要使用的第二种情况是，借款人实际想要使用的 贷款额度贷款额度z z是是10001000万元，这就要求银行承万元，这就要求银行承 诺发放的贷款额度诺发放的

24、贷款额度x x要大于要大于10001000万元。两万元。两 者的差额部分就是补偿余额者的差额部分就是补偿余额y y。则。则 ： 3 3【（【（x x1212x x1010） （y y1212y y4 4）】（）】（x xy y）；）； y yx x1000 1000 得出，得出，x x12501250万元，万元，y y250250万元万元 。 收取承诺费。收取承诺费。 银行参与借款人的利润分享。银行参与借款人的利润分享。 2. 2. 优惠加数与优惠乘数定价法优惠加数与优惠乘数定价法 也称差别定价法。是指在优惠利率的基也称差别定价法。是指在优惠利率的基 础上，商业银行根据借款人的不同风险础上，商

25、业银行根据借款人的不同风险 等级制定不同的贷款利率。等级制定不同的贷款利率。 优惠加数是在优惠利率基础上加上若干优惠加数是在优惠利率基础上加上若干 百分点而形成的利率。百分点而形成的利率。 优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一 个系数而形成的利率。个系数而形成的利率。 类别类别 优惠利率 水平 优惠加数优惠加数优惠乘数优惠乘数 风险等 级A 风险等级 B 风险等级 A 风险等级 B 1 12 21.11.11.21.2 6 67 78 86.66.67.27.2 8 89 910108.88.89.69.6 10101111121211111212 121213

26、13141413.213.214.414.4 3. 3. 交易利率定价法交易利率定价法 n也称基础利率定价法。也称基础利率定价法。 n最通行的交易利率是同业拆借利率、国最通行的交易利率是同业拆借利率、国 库券利率和库券利率和CDCD利率。利率。 n贷款利率就等于客户选择的交易利率加贷款利率就等于客户选择的交易利率加 上银行确定的加息率。上银行确定的加息率。 n按交易利率定价的贷款具有利率可变、按交易利率定价的贷款具有利率可变、 分段期限可变的特点。分段期限可变的特点。 10.4 10.4 几种重要贷款类别的管几种重要贷款类别的管 理理 10.4.110.4.1信用贷款信用贷款 1.1.信用贷款

27、的特点信用贷款的特点 n与其它贷款相比，信用贷款具有以下与其它贷款相比，信用贷款具有以下 几个特点：几个特点： n以借款人信用和未来的现金流量作以借款人信用和未来的现金流量作 为还款保证；为还款保证； n风险大且利润高；风险大且利润高； n手续简便。手续简便。 2.2.信用贷款的操作程序及要点信用贷款的操作程序及要点 对借款人进行信用评估，正确选择贷对借款人进行信用评估，正确选择贷 款对象；款对象； 合理确定贷款额度和期限；合理确定贷款额度和期限； 贷款的发放与监督使用；贷款的发放与监督使用； 贷款到期收回。贷款到期收回。 10.4.2 10.4.2 担保贷款担保贷款 1.1.担保贷款存在的前

28、提条件担保贷款存在的前提条件 2.2.担保方式及担保贷款的种类担保方式及担保贷款的种类 担保方式主要有保证、质押和抵押三种。担保方式主要有保证、质押和抵押三种。 相应地，担保贷款的种类有保证贷款、相应地，担保贷款的种类有保证贷款、 质押贷款和抵押贷款三种。质押贷款和抵押贷款三种。 3.3.保证贷款的操作要点保证贷款的操作要点 n在保证贷款的操作过程中，应重点把在保证贷款的操作过程中，应重点把 握以下环节：握以下环节： 借款人找保借款人找保 银行核保银行核保 银行审批银行审批 贷款的发放与收回贷款的发放与收回 4.4.抵押贷款的操作和管理要点抵押贷款的操作和管理要点 抵押贷款的分类抵押贷款的分类

29、 n抵押贷款根据抵押物的不同，可以分抵押贷款根据抵押物的不同，可以分 为以下六类：为以下六类： 存货抵押（商品抵押）；存货抵押（商品抵押）；证券抵证券抵 押；押；设备抵押；设备抵押；不动产抵押；不动产抵押； 客账抵押；客账抵押；人寿保险单抵押。人寿保险单抵押。 抵押物的选择和估价抵押物的选择和估价 抵押物的选择抵押物的选择 n银行在选择抵押物时必须坚持以下四个银行在选择抵押物时必须坚持以下四个 原则：原则： I.I.合法性原则。合法性原则。 II.II.易售性原则。易售性原则。 III.III.稳定性原则。稳定性原则。 IV.IV.易测性原则。易测性原则。 抵押物的估价抵押物的估价 n银行在对

30、抵押物估价时，必须坚持的银行在对抵押物估价时，必须坚持的 原则有：原则有： I.I.大致等价原则。大致等价原则。 II.II.易于拍卖原则。易于拍卖原则。 III.III.风险转嫁原则。风险转嫁原则。 确定抵押率确定抵押率 n抵押率又称抵押率又称“垫头垫头” ” ，是抵押贷款本金利息，是抵押贷款本金利息 之和与抵押物估价值之比。之和与抵押物估价值之比。 n通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下 因素：因素： 贷款风险。贷款风险。 借款人信誉。借款人信誉。 抵押物的品种。抵押物的品种。 贷款期限。贷款期限。 抵押物的产权设定与登记抵押物的产权设定与登记 抵押

31、物的占管和处分抵押物的占管和处分 处分方式有三种：拍卖、转让和兑现。处分方式有三种：拍卖、转让和兑现。 10.4.3 10.4.3 票据贴现票据贴现 1.1.票据贴现的特点票据贴现的特点 以持票人作为贷款直接对象；以持票人作为贷款直接对象； 以票据承兑人的信誉作为还款保证；以票据承兑人的信誉作为还款保证； 以票据的剩余期限为贷款期限；以票据的剩余期限为贷款期限； 实行预收利息的方法。实行预收利息的方法。 2.2.商业银行贴现的票据种类商业银行贴现的票据种类 银行承兑汇票银行承兑汇票 商业承兑汇票商业承兑汇票 此外，还有商业期票和政府债券等。此外，还有商业期票和政府债券等。 3. 3. 票据贴现的具体内容票据贴现的具体内容 (1)(1)票据贴现的利率和期限票据贴现的利率和期限 n贴现利率的确定主要参考中央银行的再贴现贴现利率的确定主要参考中央银行的再贴现 率。率。