信用证(补充)

1、信用证 补充 一、信用证含义含义 n信用证的含义：信用证的含义： n信用证（信用证（Letter of Credit，L/C）是开证银行根据开证申）是开证银行根据开证申 请人的请求和指示向受益人开立的在一定金额和一定期限请人的请求和指示向受益人开立的在一定金额和一定期限 内凭规定的单据承诺付款的书面文件。内凭规定的单据承诺付款的书面文件。 n遵循的法则遵循的法则:(国际商会第国际商会第500号出号出 版物版物)(UCP500) This credit is subject to the uniform customs and practice for documentary credits 1

2、993 version ICC (International chamber of commerce)publication No.500 nMT700, MT是MESSAGE TYPE的缩写。这是信用证的 SWIFT开证格式。 二、信用证的当事人二、信用证的当事人 开证申请人（开证申请人（applicant)： 开证银行开证银行(opening bank;Issuing bank)： 受益人受益人(beneficiary) 通知银行通知银行(advising bank; notifying bank) 议付银行议付银行(negotiating bank) 付款银行付款银行(paying ba

3、nk; drawee bank) 三、信用证的支付程序三、信用证的支付程序 开证银行 进口商（开证人）出口商（收益人） 通知银行 议付银行 (1)确立信用证付款方式 (2)申请开立信用证 (3) 寄发信用证 (4)传递信用证 (5) 交 单 (6) 议 付 (7) 寄 单 (8) 偿 付 (9) 赎 单 信用证特点信用证特点 1.开证行负首要付款责任；开证行负首要付款责任； 2.信用证是一项信用证是一项自足文件自足文件； 3.信用证业务是纯粹的单据业务。信用证业务是纯粹的单据业务。 银行信用银行信用 依据买卖合同，依据买卖合同， 又独立于合同。又独立于合同。 银行凭单付款，银行凭单付款， 不问

4、货物不问货物 案例 四、信用证的种类四、信用证的种类 (1)光票信用证（光票信用证（clean credit)和跟单信用证和跟单信用证(document credit) 单据：代表货物所有权或证明货物业已装运的货物单据，即运输单单据：代表货物所有权或证明货物业已装运的货物单据，即运输单 据、商业发票、保险单据、商检证书、包装单据等据、商业发票、保险单据、商检证书、包装单据等 （2）可撤消信用证（）可撤消信用证（revocable L/C)和不可撤消信用证和不可撤消信用证(irrevocable L/C) The credit is subject to cancellation or amen

5、dment at any time without prior notice to the beneficiary (3)即期信用证即期信用证(sight L/C)和远期信用证和远期信用证(time L/C) (4)保兑信用证保兑信用证(confirmed L/C)和非保兑信用证和非保兑信用证(unconfirmed L/C) (5)可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证和不可转让信用证 五、信用证的性质五、信用证的性质 信用证属于银行信用，一般银行信用要优于商业信用。信用证属于银行信用，一般银行信用要优于商业信用。 出口人出口人可以获得银行信用和商业信用的双重保障；可以获得银行信用和商业信

6、用的双重保障； 进口人进口人开证时只需缴纳少量押金，减少了资金占用；开证时只需缴纳少量押金，减少了资金占用； 银行银行获得利息和手续收入。（获得利息和手续收入。（200元通知费，元通知费，150元电报费，元电报费， 1-1.25议付议付 费用）费用） 作用：作用： 基本解决了进出口双方互不信任的矛盾，具有安全保证作用；基本解决了进出口双方互不信任的矛盾，具有安全保证作用； 便利了进出口人向银行的资金融通。便利了进出口人向银行的资金融通。 特点：特点： 开证银行负首要付款责任开证银行负首要付款责任(即使开证人丧失付款能力即使开证人丧失付款能力,银行必须付款银行必须付款)； 信用证是一项自足文件信

7、用证是一项自足文件(独立合同独立合同)； 信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务(不涉及货物不涉及货物,要求单单严格一致性要求单单严格一致性! the doctrine of strict compliance)。 六、信用证内容 nSWIFT信用证格式MT700,MT701. nSwift是环球银行金融电讯协会(society for worldwide interbank financial telecommuication), 非赢利的国际合作组织. n1973.5在比利时成立主要从事金融业务. 信用证内容 1、信用证本身 信用证类型（form of credit) 信用证号码（L

8、/C number) 信用证开证日期(date of issue) 信用证金额（L/C amount) 有效期和到期地点（expiry date and place) 开证银行(issuing/opening bank) 开证申请人(applicant) 受益人(beneficiary) 单据提交期限(documents presentation period) 信用证内容 2、单据 商业发票（commercial invoice) 提单(bill of lading) 保险单(insurance policy) 产地证明(certification of origin) 其它（other d

9、ocuments) 信用证内容 3、运输 装运港（port of loading) 目的港(port of destination) 装运期限(latest date of shipment) Partial shipment分批装运 / transshipment中 途转运 allowed/not allowed/prohibited nThe buyer shall open through a bank acceptable to the seller an irrevocable L/C it payable at sight to reach the seller 30 days b

10、efore the month of shipment（after the sight of B/L/the date of draft), valid for negotiation in China until the 15th day after the date of shipment 买方需通过卖方可接受的银行开具不可撤消 即期的信用证，信用证在装运月份前30天 送达卖方，有效期到装运日后15天在中国 议付。 1.信用证不符案信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色件，合同规定绿色和红色 上衣按上衣按37搭配，即绿色搭配，即绿色3

11、00 件，红色件，红色700件。件。 后国外来证上改为红色后国外来证上改为红色30%， 绿色绿色70%，但该出口公司仍按，但该出口公司仍按 原合同规定的花色比例装船出原合同规定的花色比例装船出 口，后信用证遭银行拒付。口，后信用证遭银行拒付。 【案情案情】 【问题问题】 （1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？ （2 2）收到来证后，我方应）收到来证后，我方应 如何处理？如何处理？ 返回 【分析分析】 （1）信用证项下要求）信用证项下要求单证必须相符单证必须相符， 否则银行不予议付。本案中装运单与否则银行不予议付。本案中装运单与 信用证不符，所以银行可以拒付。信用证不符，所以银行可以拒付。

12、 （2）卖方应于收证后立即通知开证）卖方应于收证后立即通知开证 人人改证改证，绝不能置信用证于不顾而单，绝不能置信用证于不顾而单 凭合同规定行事。凭合同规定行事。 返回 2.L/C独立于买卖合同独立于买卖合同 【案情案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小国外贸易公司从我进出口公司购买小 麦麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前日前开出开出L/CL/C，2 2月月5 5 日前日前装船。装船。1 1月月2828日日买方开来买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月 1010日。日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将后由于卖方不能按期装船，故电请买方将 装船期延

13、至装船期延至2 2月月1717日日并将并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日， 买方回电表示同意，但未通知开证行。买方回电表示同意，但未通知开证行。2 2月月1717日日 货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。 分析 【问题问题】 （1 1）银行是否有权拒绝付款，）银行是否有权拒绝付款， 为什么？为什么？ （2 2）作为卖方，应当如何处）作为卖方，应当如何处 理此事？理此事？ 返回 【分析分析】 （1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP500规定，规定， L/C虽是虽是根据合同开出根据合同开出的的 ，但一经开出就，但一经开出就 独立于买卖合同独立于买卖合同。银行只受信用证条款的。银行只受信用证条款的 约束。本案虽合同条款改变，但约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未条款未 改，故银行只按原改，故银行只按原L/C条款办事，条款办事，2月月17日日 超出了原超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。的有效期，故银行可以拒付。 （2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修）作为卖方，当银行拒付时，可依据修 改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖 方也可要求修改信用