资产管理制度

1、资产管理制度1. 总则1.1. 为充分发挥资产的使用价值，保障资产的安全完整和增值，制定本制度。1.2. 本制度所称资产包括：应收账款及其他应收款项、固定资产、低值易耗品，不包括货币资金、工程材料物资（存货），对于货币资金及工程材料物资的管理分别在资金管理制度及成本开支管理制度中规定。2. 应收账款及其他应收款项的管理规定2.1. 应收账款是指按我公司与客户的销售或服务合同、协定、承诺约定，在我公司已履行相应义务后，应从客户处收取的款项或可用货币衡量的资产。2.2. 应收账款归口管理部门为销售部门，销售部门应将每笔应收账款落实到人，财务部负责跟踪、监督、催办、协助应收账款的回收。2.3. 应收

2、账款根据其账龄及可回收度可分为：潜在应收账款、到期应收款、超期应收款、呆账、坏账。2.4. 各类应收账款管理办法应收账款类型账期未收原因处理措施转为下一类型潜在应收账款距到期日差5个工作日以上提前向客户申请到期应收账款规定日期前5个工作日至后20个工作日工程延误或有部分未通过客户验收实施部门第一时间弥补实施部门项目奖减半商务原因加大催收力度签单人提成标准、跟单人奖金减半超期应收账款超过规定应收日期20个工作日以上三个月以内工程延误或有部分未通过客户验收相关实施部门负责人亲自参与解决取消实施部门项目奖资格，并影响部门考核商务原因相关销售部门负责人亲自参与解决取消销售人员项目奖资格或跟单人奖金，并

3、影响部门考核。呆账超过规定应收日期三个月以上半年以下实施及商务双重原因财务部或客服部参与催收工作，并考虑折价回款收款负责人收款提成减半，跟单人直接相关费用按未收款比例的一半从工资中扣回单纯商务原因财务部或客报部参与催收工作超过规定应收日期半年以上一年以下实施及商务双重原因加大催收力度，并考虑增加折价比例取消收款负责人收款提成资格，跟单人直接相关费用按未收款比例全部从工资中扣回单纯商务原因加大催收力度，考虑采用法律手段坏账超过规定应收日期一年以上还有可能收回继续催收无可能收回确认损失注：上述的实施部门包括采购部门。2.5. 收款提成的使用范围和计算方法2.5.1. “收款提成”是只在非签单人或跟

4、单人接手呆账或坏账时使用的奖励手段；2.5.2. 实施不足原因呆账按2%和5%的未收款金额计算“收款提成”；纯商务原因呆账按1%至2%的未收款金额计算“收款提成”；但对于新接手坏账的人员可按实际情况提高提成标准。2.6. 其他应收款项由各业务相关部门负责，责任落实相关业务经办人，原经办人离职或岗位变更，应移交给后任。财务部负责跟踪、监督、催办其他应收款项的回收。3. 固定资产管理规定3.1. 固定资产标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应作为固定资产

5、。3.2. 固定资产编码管理固定资产编码严格按公司行政部门编码规则执行。3.3. 固定资产购置固定资产购置程序具体按行政人事部制定固定资产管理制度办理，固定资产购置经办人应在购置完成后持“资产购置审批单”、“资产验收单”及“有效发票”到财务部办理报账，财务部在审核手续是否完备并核对购入资产的内容、附件、价格等与合同、发票相符后方予以报账。3.4. 固定资产使用管理财务部应设置固定资产总账，并按固定资产项目设置固定资产明细账及备查账。行政部门为固定资产的实物管理部门，按固定资产类别、项目、型号设置固定资产实物台账，并负责固定资产编码、填制固定资产卡片及固定资产实物管理，随时掌握固定资产使用动态。

6、若固定资产的使用状态发生变化（如内部调拔、出租、停用等），行政人事部门应即时填制固定资产变动通知单据以登记台账并于当月传递到财务部。财务部应及时对有关明细帐进行调帐。3.5. 固定资产修理固定资产修理应在确认的定点厂修理，凡单台(项)修理费用在5,000元以上的大修理，必须出具大修理申请报告，注明大修理原因，行政部门审查，财务部审核、报批后执行。未经批准，擅自修理的，费用由责任人承担。3.6. 固定资产出售、清理、报废对确需出售、清理或报废的固定资产，可按人力资源部制定的固定资产管理制度中的减损程序执行，但清理变卖金额应经财务部审核及主管领导的批准。行政部门根据审批过的“固定资产清理单”核销固

7、定资产实物账，财务部据此核销固定资产卡片及调整账簿记录并进行账务处理。对应由责任人及保险公司赔偿部分，由行政部门落实责任，财务部负责扣款或监督行政部门在保险索赔期内追回。3.7. 固定资产清查行政人事部门应每月定期与财务部对账，每月5号前报送上月固定资产月报表。每年12月由行政部门组织资产全面盘点，财务部进行监盘。盘点时，由行政部门出具固定资产盘点表（附盘点表格式）、“固定资产盘盈盘亏报告表”及出具盘点报告，同时查明盈亏原因并落实盈亏责任，财务部对盘点表进行审核并负责核算盈亏金额后，经公司领导批准后进行调整账务处理。因保管使用人的责任，造成固定资产丢失、损坏、短少的，应参照净值索赔。4. 低值

8、易耗品管理规定4.1. 低值易耗品是指具有一定使用期限，且单位价值较低（2000元以下）的物品及非生产耗材。4.2. 低值易耗品的购置由使用部门出具购置申请，经行政人事部门、财务部审核，经批准后进行，并及时到行政人事部资产管理员处办理验收入账和领用手续，无验收手续财务部将不办理报销或付款。4.3. 对价值高于50元，且使用期限大于两年的在用低值易耗品（如：办公家具、计算器、工具、电扇、电话机、灭火器等），由行政人事部设置备查账簿进行备查登记；行政人事部与财务部应每月对账，每年12月25日由行政人事部门对低值易耗品进行盘点（财务部监盘），填制盘点表，出具盘点盈亏报告。4.4. 员工离职时，行政人

9、事部门应负责收回该员工领用的工具，并需在离职单上签字确认。4.5. 低值易耗品报废时，由使用部门提出报废申请，行政人事部门会同财务部考察、鉴定并报经批准后予以核销、清理。5. 附则本制度由财务部负责修订、解释，自批准签发之日起执行。诺帆软件产品产品价格（人民币元）产品名称模块说明单用户加站点（单价）业务管理软件总帐总帐、报表78001000应收应付应收账款、应付账款4800800购销存系统销售管理、采购管理、库存管理、信息中心138001000商场管理系统商场销售、商场收银、商场送货、采购管理、库存管理、信息中心168001200物业管理合同管理、应收管理、收费管理、信息中心6800500低值

10、易耗品低值易耗品6800600财务工具软件出纳管理出纳管理、支票打印880200票据平台自定义票据平台880200合并报表合并汇总、上报管理1680300工资管理单机版880crmcrm客户关系管理380003000用友u8v10.1基本报价产品名称模块基础价格许可单价财务会计financial accounting总账130005500ufo报表5600固定资产6600应收款管理7500应付款管理7500专家财务评估（基础版）5500网上银行18000现金流量表4000出纳管理4600报账中心5000030000网上报销120002000管理会计management accounting资金

11、管理5980021000成本管理68800标准成本42800项目成本45800预算管理（企业版）6880021000供应链管理supply chain management采购管理1680010000销售管理16800库存管理16800存货核算16800合同管理30000售前分析22800质量管理30000委外管理26800进口管理26800出口管理26800售后服务33800vmi32800序列号14800生产制造管理manufacturing & production management物料清单3500021000主生产计划45800需求规划45800产能管理45800生产订单45800

12、车间管理59800工序委外33800设备管理45800工程变更管理45800人力资源管理human resource management人事管理125008800人事合同管理12500薪资管理12500计件工资（个人）20000集体计件（集体）20000保险福利管理12500考勤休假管理40000招聘管理20000培训管理20000绩效管理800008800经理自助18000800（包括10个许可）员工自助20000500（包括30个许可）宿舍管理100005000决策支持系统 decision support system商业智能专家财务评估（企业版）5680018000集团管理group

13、 company management集团财务5600021000合并报表56000结算中心56000预算管理（集团版）90000商业智能（集团版）网上结算120008000专家财务评估（集团版）5680018000行业报表2880012000网络分销network distribution网络分销标准套件3000008000（包括10个许可）网络分销服装鞋帽行业套件40000010000（包括10个许可）网络分销医药食品行业套件40000010000（包括10个许可）网络分销电子电器行业套件50000010000（包括10个许可）集成平台（网络分销与erp集成）100000连锁零售 chai

14、n-retail management（不能单独使用，必须与网络分销或者u8供应链组合应用）零售管理端零售数据交换服务器40000元（支持20个门店以下，含20个）80000元（支持21个50个门店）120000元（支持51个100个门店）160000元（支持101个门店及以上）客户在使用过程中增加门店数量后根据最终的门店数量增加零售管理端和交换服务器的价格门店客户端6000元/1个门店目标管理49800预定管理39800店内加工39800储值卡管理49800礼券管理12800赊销管理59800内部控制 internal control内部审计9800020000企业应用集成（eai）ente

15、rprise application integration企业应用集成（eai）36000uapuap设计平台3600015000uap运行平台12800远程接入u8远程接入28002800网银适配器网银适配器6000即时通讯即时通讯39800500（包括10个许可）移动erp移动消息管理26800移动查审管理39800oau8-oa800007000（包括20个许可）高级office套件20000电子签章套件100002000gke插件100008500（包括50个客户端）身份认证插件10000200（包括2个客户端）ad应用30000公文插件10000oa短信集成插件4000oa短信插件

16、12000安全传输插件10000综合办公插件5000实施费：按产品报价的30%或500元/人天。第二年实施维护费：按订单总金额20%计算二次开发费：根据用户需求情况确定。官方网址： 以上系统报价，均可以个人名义报价：全部5折，本人本公司实施开发已有10年经验！值得信籁！联系方式：电话机q：234675750邮箱：szmoveit网址：维护费：首年不收，第二年后按订单总金额20%计算二次开发费：根据用户需求情况确定。特别备注：深圳地区可免费上门安装试用！ 袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁

17、袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆

18、蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀

19、袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇

20、螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁

21、薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆

22、螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀芆薃螅聿莈莆蚁肈肈薁薇肇膀莄袆膇节薀螂膆莅莂蚈膅肄薈蚄螁芇莁薀螀荿蚆袈螀聿葿螄蝿膁蚄蚀螈芃蒇薆袇莅芀袅袆肅蒆螁袅膇芈螇袄莀蒄蚃袄聿莇蕿袃膂薂袈袂芄莅螄袁莆薀蚀羀肆莃薆罿膈蕿蒂羈芁莁袀羈肀蚇螆羇膃蒀蚂羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇芁螃肃腿蒆虿肃芁艿薅肂羁蒅蒁肁膃芇衿肀