税务注意事项

1、税务实习事项一、开票环节：拆票：1、将普票、专票分开整理2、先观察开票单，标记出一个每个申请单所需的开票张数（金额100 万）。专票注意：“品名”“规格型号”“备注（及是否有添加信息）”“商品的 code”； 普票注意： “品名”“规格型号 ”“备注（及是否有添加信息） ”“商品的 code” “全信息”Ps: 时刻注意 保存拆票信息，因为表中公式较多，信息量较大，容易丢失。 开票室开票 ：1 、点击安全开票 操作员： 李涛密码： 170112052 、检查机器 ：拿出一张空白纸，点击“发票查询”打印出来，拿出发票对比： 是否在格子范围内；字的颜色是否正常。3、查看是否有 新客户：先在“系统设

2、置”“客户信息 ”中间将客户信息添加 添加完成之后“ 导出”将 U 盘的“拆票（专用发票） . xlsx 打开” 打开“文件”一选择“文本文件”一打开“ client1 ” 一导入起始行“ 3” 一除了“分 号”都选“V”，其他一项选“”一第四行选黑，点文本一将“ / ”之后的复制 粘贴在“/ ”处；将“税号” 复制插入到第一列将“ client1 ”中的信息 全选 复制 在拆票（专用发票） . xlsx 中的“ client ”中间。4、贸易专票点击“价税合计”、收款人“任晓梅”、复核人“于敬峰”；开票当 中需注意核对开票申请单、拆票（专用发票） . xlsx 、开票系统中信息一致，如 不一

3、致，需要调整一致， 都与申请单一致； 注意核对系统中的发票号码与纸质的 发票号码一致 ！5、贸易普票点击收款人“任晓梅”、复核人“于敬峰”；也需要核对开票申请 单、拆票（普通发票） . xlsx 、开票系统中信息一致性；注意核对系统中的发票 号码与纸质的发票 号码一致 ！Ps: 开票申请单上的信息与开票系统不一致，需要与交开票申请单上的人联 系，确保信息无误；开票过程中不要打开认证机器，会导致打印出错； 打印机还在工作当中，不要关闭开票系统；不能将水带入开票室； 离开时需要将插头拔出，防止突发情况，损坏机器6 、盖章（专票：后两联，普票 : 后一联）；存根与申请单放入对应抽屉 开票其他事项：1

4、、废票：当月作废的发票，专普票都可以直接在系统中间作废，同时在基础表 中选择“ cancellation ”即可；之前月份的，普票可以直接在系统中作废，开具“负数发票” ；专票需 要先填写“红字发票申请单” - 到十一所让税务人员查看、批准，拿到通知单 之后，开具“负数发票” （红字发票中的信息需要与申请单一致） ，更新基 础表“ negative ” -开完红字发票之后，重新开具专用发票。2、验旧 （十一所） 准备材料： a 最后一张票的存根联b 汇总表，正数发票清单（若有废票、负数票也需要打印）c 废票、负数票原件及原因说明 将材料交给 richard 。二、认证环节：主要会收到增值税 专

5、用发票抵扣联 、货物运输发票 、铁路大票 、海关票 。只需 认证专用发票、货物运输发票。收到发票抵扣联时初步核对张数、发票号码正确；注意查看有无“ code”，如果没有，让交票的人贴上； 开票室认证工作：1、专用发票抵扣联与货物运输票需要 分开 认证。2、将发票按照发票号码由小到大顺序整理好，放入认证机器。登录“中兴通抵 扣系统”点击“发票录入” “扫描录入”；录入完成时候， 主要核对“税额”、“金额”、“密码长度 ”即可。3、点击“上传税务认证”，“自动接收认证结果” ；认证通过后，用便条写上“日 期、认录、票数” 如“ 10.8 认录 5P”4、发票录入完成后，点击“ 查询统计 ” 选择当

6、前月份，将数据导出到桌面（专 用发票到桌面“ input ”、货物运输发票到“ input.f ”）5、将当天认证的发票信息在当月基础表中“ input VAT ”中录入 ，同时将桌面“ input ”、“ input.f ”中信息复制到基础表中相应的“ input ”、“ input.f ”中。 录入时候注意“阿拉比卡咖啡豆” 、“浓缩苹果汁”、“滞期费”、“延期费”、“滞港 费”插入 批注“认证不抵扣”。其中“阿拉比卡咖啡豆” 、“浓缩苹果汁”月末时 候需要复印 2 份，将发票原件、 1份复印件交给 richard 。6、核对开票系统中的金额、税额与录入的一致，不一致一定要及时找到，并更

7、正过来。Ps:1发票要按照code分开录入，防止录入时候code弄错；2 、专用发票只能认证 2 次，如果没有通过，只能去十一所认证（每月 15 号之 前，税务局是不能认证的） ；货物运输发票可以在系统中认证 6 次。 海关票及铁路大票认证：1、收到后，录入台账 -扫描 1 份，复印 2 份 2、海关票需要当天将扫描件、台账发给 richard ；铁路大票月初发给 richard 。3、海关票不需要当天录入基础表，下月初，询问richard ，再录入基础表，月初将原件还给交票人；铁路大票可以当天录入基础表的“ input VAT ”当中。三、录入 linkage进入数据中心选择套账（路易达孚霸

8、州、张家港）-开票审批-选择日期 -检查（合同号、品名、total ）-开票-新增-输入（票号8位数都需要输入、total、 合同号） - 存盘 - 签发- 关闭四、每日其他事项1、开机时，记得同时打开sametime聊天工具.2、抽空查看邮件， richard 会有其他任务吩咐，一般就是上海需要开票的申请 单、找发票之类3、 每日留出时间将拆票（普通发票）.xlsx、拆票（专通发票）.xlsx中的 信息更新到基础表中。将基础表用邮件发送给accounting ,cc to Richard lee （基础表中当天的“ input VAT”、“output VAT ”、 “ output nor

9、mal VAT ”已经更 新，且“ input VAT total ”、 “output VAT total ”中的金额、税额正确。五、每月初事项1、 在贸易开票系统中打印出上月开具的专用发票及普通发票汇总表、明细表（如 果存在废票及负数发票也需要打印出来） ；金属发票的开票系统在认证机器上， 也需要相应的先打出汇总表（如果有明细表、废票、负数发票）也需要相应的打 印。2、 在认证系统中打印出上月认证通过的专用发票、货物运输发票。（如果有在税 局认证通过的，需要通过服务器打印，不能通过本地打印。3、核对基础表信息，主要是“ output VAT ”、 “output normal VAT ”需

10、要与开 票系统中间的一致。特别注意“ code ”不要出错；“ in put VAT中需要与收到的 票据信息一致。“ code”、“公司名称”容易出错。4、资料整理 :需要交给 richard 的材料：纸质材料：a 贸易开票、金属开票系统中的汇总表、明细表、废票、负数发票b认证系统中的专用发票、贸易票认证结果通知单c 认证不抵扣的“阿拉比卡咖啡豆” 、“浓缩苹果汁”原件及复印件 电子材料：核对无误的基础表（如果金属的也有，也要发给 richard ） 铁路大票（如果有的话）自己留存的材料：a认证系统中的专用发票、贸易票认证结果通知单b认证不抵扣的“阿拉比卡咖啡豆”、“浓缩苹果汁”复印件c 海关票、铁路大票复印件d认证通过的专用发票原件Ps:纸质版的开票系统中贸易及金属的汇总表、明细表、废票、负数票 （1 份）；认证系统中的专用发票、贸易票认证结果通知单 （2份）；认证不抵扣的“阿拉 比卡咖啡豆”、“浓缩苹果汁”复印件 （2份）；海关票及铁路大票复印件 （2 份）六、外出事项十一所（主要是红字发票申请单事项、验旧事项、送资料）地址：出环球金融中心-朝外SOHC坐电梯3楼。主要联系人及事项 :305 巩专员 送材料三分局： 地址：虎坊桥向左拐，走到头，右拐，第二个红绿灯口停。三分局在南横东街。