天使宝贝计划书

1、“天使宝贝”重庆儿童连锁机构创业计划书第33页目 录1 执行总结 31.1 .公司概况 .312市场 31.3 .融资与财务 31.4.组织与人力资源 42. 机构及服务内容介绍 .42.1 .机构性质 42.2. 组织人员 42.3. 服务概述 42.3.1婴儿理发服务 42.3.2儿童理发服务 .53. 市场及竞争分析 63.1. 市场分析 63.1.1我国理发行业分析 .63.1.2重庆市场分析 63.1.3儿童理发背景 73.1.4消费者分析 83.2. 竞争分析3.2.1小二郎理发屋 .93.2.2爱贝贝儿童理发会所 .94. SWOT结论4.1 .优势 .104.2. 劣势 .10

2、4.3. 机遇 .104.4. 风险 .11115.“天使宝贝”儿童连锁机构的发展阶段6实施方案 126.1销售渠道 126.2宣传模式 126.3店面管理 136.4人员管理 .147. 项目进度 168. 投资可行性分析 168.1 .融资分析 168.1.1资金来源与应用 178.2财务分析 178.2.1初始资本来源 .178.2.2投资预算表 178.2.3投资可行性分析 .208.2.4财务报表分析 .238.2.4成本回收分析 .238.3 风险分析 .168.3.1 前期风险 248.3.2 中期风险 .258.3.3后期风险 268.4撤出机制 288.4.1公司自身撤出机制

3、 .288.4.2股东的撤出机制 .29附录一：“天使宝贝”儿童理发调查问卷 .30附录二：财务分析表 .31附录三：创业团队简介 .321. 执行总结1.1. 公司概述“天使宝贝”儿童连锁机构是一个正在提议中的服务性机构。本机构的服务 理念是为消费者营造温馨的服务氛围，提供专业、细致、人性化的服务，为儿童 提供全方位服务。本机构建立初期将以专业儿童理发起步，注重短期目标和长远 战略的结合，在中长期阶段将加入纪念品制作、儿童摄影、益智娱乐等项目，逐 渐形成以服务儿童为中心的连锁机构。12市场本机构的顾客群主要是14岁以下的儿童。我们的服务方式分为来店服务和上 门服务，以来店服务的顾客群为主。店

4、内服务分为婴儿服务和少儿服务两类，现在重庆市场已有婴儿理发驻入， 儿童理发市场仍处于空白，意味着本机构有着很大的发展前景。本机构初期市场将定位在重庆市沙坪坝区，利用与医院、托儿所合作取得一 定的知名度和美誉度，从而提高市场的占有率。本机构是以尽可能的为儿童提供全方位服务为经营优势，在经营过程中将不 断增加一些经过市场调查后被证明有意义的儿童服务项目，形成一个大型儿童连 锁机构。1.3 .融资与财务本机构以儿童理发服务为起步，从小规模出发立志于一家大型儿童连锁机构，所以本机构起步阶段主要是私人创业，以私人投资为主。初期投入资金为15万，10万元用于店面设备及注册，5万元为接下来几个月的支柱资金，

5、投资回收期为18个月。后期阶段的追加投资如下：第三年追加投资5万元，第五年追加投资10 万元，第7年追加投资12万元。员工工资增长率为10%如果理发人数超过预定 数，按比例给员工发奖金。本机构初期阶段资金来源有两种：银行贷款和经营者投资。1.4 .组织和人力资源本机构初期由投资者统一决策，聘用总经理即第一家店店长具体管理、协 调店内业务。理发师负责为顾客造型。助理负责接待客人，并协助理发师做准 备工作。创业小组成员将参与市场营销与财务管理工作。本机构中长期为连锁机构，由投资者统一决策管理。2. 机构及服务内容介绍2.1 .机构性质机构为儿童服务连锁机构。22组织人员本机构初期实行所有权和经营权

6、分离。投资者统一决策，聘用总经理即第一家店店长具体管理、协调店内业务。理发师负责为顾客造型。助理负责接待客人、协助理发师做准备工作。创业小 组成员将参与市场营销与财务管理工作。本机构中长期为连锁机构，由投资者统一决策管理。23服务概述2.3.1. 婴儿理发服务婴儿理发服务主要是针对2岁以下的小朋友，这个年龄段的小朋友对理发 大多有恐惧心理，而且孩子年龄较小，耐性定力都比较差，我们要让孩子在 玩具车里不知不觉的度过难熬的理发时间。另外，理发用具要使用专用的儿 童理发器，保证不会伤到小朋友的头皮，同时也体现了本机构的专业性。上图所示的为一种婴儿理发座椅，我们采用各种玩具车造型来吸引小朋友，让小朋友

7、们心甘情愿的长时间坐在卡通座椅上理发上图为婴儿理发器，这种理发器的优势在于将剪子隐藏，可以避免小朋友 们晃动时伤及头皮，而且它的可爱卡通造型也不会吓到宝宝。2.3.2. 儿童理发服务儿童理发服务针对2岁以上14岁以下的小朋友，对于这个年龄段的小朋友, 目前还没有专门的理发店，目前，我国的理发行业只有成人美发和婴儿理发两 类，都不适合为这个年龄段的儿童理发。而“天使宝贝”儿童理发屋，就给这 个年龄段对美发有所需求的儿童提供了一个展示自己的平台。上图为一种儿童座椅，造型新颖且舒适，吸引更多的少年儿童进入“天使 宝贝”这个专门为他们服务的温馨天地。3. 市场分析及竞争3.1. 市场分析3.1.1.

8、我国理发行业分析我国美容产业实际上已经形成包括美容、理发、化妆品、 美容器械、教育 培训、专业媒体、专业会展和市场营销等八大领域的综合服务流通产业。 根据 对规模以上单位的调查，2008年美容服务业产值为4800亿元人民币，在过去 三年中，年均增长率为31.91 %，高于同期国民生产总值 9.5 %的增长率，另 外从业人员达到1600多万员，展示了良好的行业发展前景和发展空间。调查发现：主要城市群体每人每次平均的美发费用为人民币118.31元，其中每人每月消费2-3次者30.66 %，每月消费一次者占40.26 %。80%以上 的被访者对目前的价格持接受态度。3.1.2. 重庆市场分析据我国第

9、五次人口普查发布的统计报告，中国大陆地区012岁的儿童约 有3.2亿，每年都有接近3000万左右的新生儿出生，在加上 3000万左右的孕 妈妈。而且，在未来属于孩子的世界里，没有哪个家庭会吝啬在孩子身上的开 销。2008年，重庆市常住人口为 2839.00万人，与上年相比，增加 23.00万人，增长0.8%。常住人口继续保持增长态势。全市人口出生率为10.1 %。2009年全市总人口为317.57万，以上述08年出生婴儿率计算，新生儿出生 人口大约1756.29万人。其中，主城区人口已经超过千万（2007年这一数据为 876.97 万人）。其中，沙坪坝区09年人口大概为110万人，人口出生率1

10、0.57 %。，约有11627 个新生儿，我们所服务的小客户年龄段在 0-14岁，也就是说我们的目标客户群大概有 120000个家庭，按此统计结果分析，专业儿童理发是一个非常有潜力可挖掘的市 场。3.1.3. 儿童理发背景经调查发现，儿童理发一向是父母最头痛的问题， 一方面孩子吵吵闹闹不配 合，不能安静地理发；另一方面大多数理发店只重视成年人的发型需要，却忽视了儿童对发型的需求。常常因孩子吵闹、发型难剪、容易影响其他客户，而将其 拒之门外，部分理发店则草率的为孩子修剪，发型单一，不能突出孩童天真、活 泼和个性。当我们成人在理发店享受着各种各样优质服务的时候，我们是否考虑到孩子也应该享有和他们年

11、龄相匹配的发型， 但是至今为止国内还没有见到那家 理发店是专门为儿童开设的专业儿童理发店。在欧美，专业儿童理发店已经发展几十年，目前已日趋成熟，在欧美这个时 尚消费发达的国家，在颇具特色“儿童美发店”内小顾客已没有往日理发时的恐 惧和哭闹，取而代之的是快乐和享受。为了打消小顾客的对理发的恐惧，专业的 儿童理发店内无论是装修设计，还是理发器具，无不以多姿多彩的卡通形象来博 得小顾客的欢心。让他们把理发的整个过程当作一个充满童趣的游戏，足见这些 商家的苦心。与此同时这些精明的商家也从美国全年的美发护理的市场销售收入 $450亿中获取接近10%收入。中国经过欧美儿童美发的发展历程，预示着中国儿童美发

12、的未来发展趋势， 环顾 国内美发行业，如雨后春笋层出不穷，数不胜数，但是专门针对儿童理发还是一 片空白。国内儿童理发困难的报道频现各类媒体：呼唤专门的儿童理发店一一西 安晚报；济南婴儿理发厅屈指可数，4.6万新生婴儿哪里剃头？孕育网；小孩理发店难找一一三峡传媒网；BB剃头真是难一一广州日报；老人小孩理发难一一汕头都市报 ；哈尔滨每年新生婴儿3万人左 右，剃头生意谁在做？一一哈尔滨日报；儿童理发，何时不在难一一三峡都市报。专业的儿童理发店在中国尚处于启蒙阶段，无论大中小城市都有非常大的发 展空间，活泼、天真、可爱的儿童给亿万父母带来快乐，同时也给儿童美发商家 带来无限的“商机”。3.14 消费者

13、分析消费者特征本机构的主要消费者是有0-14儿童且具有中层消费能力的家庭。消费者选择理发店的考虑因素根据调查问卷结果，分析得出以下因素：消费观念 81.8%的家庭愿意去理发店13.6%的家庭愿意自己为孩子理发4.5%的家庭选择理发师上门服务期许价格83%的家庭认为可接受价格为：20-25元交通情况96.8%的家庭愿意选择处在居民小区附近的店面安全保障100%的家庭要求店内设有安全保障措施所需服务100%的家庭要求细致、耐心、优质、专业的服务3.2竞争分析经过市场调查分析，目前重庆地区针对儿童理发竞争并不明显，只有两家儿 童理发店，位于南坪的爱贝贝儿童理发会所和位于两路的小二郎儿童理发会所， 均

14、是近期进驻重庆市场，且经营规模有限，证明儿童理发在重庆市场前景广阔。小二郎理发屋下表是两路的小二郎理发屋的情况概述店面情况小二郎”儿童理发屋店面规模30平米左右店面选址两路中山路经营业务婴儿理发、纪念品经营模式顾客来电服务服务对象婴儿据统计，在重庆沙坪坝地区也曾经有过多家的儿童理发机构，但是都因为店铺经营模式不完善，欠缺专业性，缺乏经营特色的原因而未能继续经营。总结这些机构的经验教训，“天使宝贝”专业儿童理发是一家专门为孩子们提 供发型设计、创意编发、形象设计、化妆等多种美发服务并融合了休闲娱乐、婴 幼儿纪念品制作、上门为婴幼儿理发及数码影像服务于一体的多功能店。“天使宝贝”儿童理发凭借其独到

15、的装修、设施和服务缓解孩子们理发的恐 惧心理，店内备有“父母椅”“卡通椅”等专用理发椅，在孩子理发的过程中父 母可以全程参与孩子的安抚过程，孩子可以自由自在的在“卡通椅”中玩耍，而 又不防碍理发师的工作。同时店内还开辟一个提供孩子家长和兄弟姐妹休息、玩 耍的娱乐场地，为理发的孩子建立一种温馨的乐园气氛，有助于稳定孩子的情绪， 安静的接受理发服务。孩子们还可以在这里找到自己喜爱的益智玩具和充满童趣 的动画书籍及动手制作自己喜欢的卡通人物，“天使宝贝”理发处处为父母和孩子 着想，使其在一个轻松愉快的互动气氛中享受专业的理发服务。“天使宝贝”专业儿童理发除了为儿童理发外还备有上门理发专用手提箱，为满

16、月的婴儿提供上门服务。爱贝贝儿童理发会所爱贝贝理发店就目前看其实质也就是个普通意义上的理发店，没有专门的孩子理 发工具，而且对0 3岁的孩子基本是没有办法完成理发，在年龄段上是个空缺， 理发师也是普通的理发师拼凑的，没有专业精湛的技术，给孩子的造型普通，不 能彰显活泼个性等特点，家长反映不理想。在店面的装修中也欠缺考虑，装修干涩，没有温馨舒适的效果。在创意和理念上基本不是新型的理发造型4. SWO结论4.1. 本机构的优势规范管理，放心经营凭借严谨的管理模式，同类行业经营的经验教训，以及欧美儿童理发 行业成功的先列，为“天使宝贝”儿童服务连锁机构提供了根本保证。 服务专业，项目多元面对巨大的空

17、白市场，实施针对性极强的广告宣传。以推广人性化、服 务专业化、项目多元化为出发点，使更多的家庭获得更大的快乐，同时 为经营商创造更大的利润空间。投资风险小，消费潜力大除了主要的儿童理发以外，婴幼儿纪念品市场将是一个市场潜力很大的出 新热点，是一个崭新的朝阳行业，其市场空间巨大，发展潜力之深是许多 行业不可比拟的，初期将以理发为主，纪念品为辅的这样形式经营，作为 产品的广告推销，可以考虑免费或者打折做纪念品。 且其固定投资少、投 资风险小、运营费用极低。初期我们选定的场地约 40平米的店面。租金 约为3000元/月。42 劣势作为新型产业，不为大众知晓初期市场占有率小，需要大力宣传理发师的培养需

18、要时间长初期资金短缺4.3. 机遇背景机遇重庆是个直辖的的大都市，人的平均消费水平高，审美观点强，面对各 种新型的事物都勇于尝试，提倡个性美，特别是我们将店面选在沙坪坝 区，这里大学林立，环境优雅，周围居民受当代学生思想的影响，能够 很快接受这样的的朝阳产业，孩子的发型必将成为家长、邻居、眼中一 道美丽的风景线。政策机遇国家及重庆市都对于大学生创业寄予了一定的政策支持，对大学生创业给予免税、提供贷款以及直接的经济支持等优惠政策。这为大学生创业 提供了强有力的支撑。44 风险对理发师的专业培训能否达到预期效果，专业性是否足够强 同行业兴起对市场的冲击资金能否如期的到位前期的宣传能否达到预期的效果

19、5. “天使宝贝”重庆儿童连锁机构的发展阶段第一阶段一一初级店（2010年）在王府井后门附近选择40平米左右的店面为初期门面，用以经营专业 儿童理发。财务分析表年主营业人员折旧水电税年成本净利度收入工资费用费用收租总计润201127.00015.5240.6762.2400.0003.60022.0404.960年万万万万万万万万第二阶段一一中级店（2012年）在市中心选择60平米左右的店面，扩大理发业务，打响本机构专业儿童理发知名度。第三阶段一一连锁店（2014年）通过考察，在各适合地区经营“天使宝贝”儿童连锁服务机构，并增加儿童纪念品等业务。根据初期阶段的经营模式和管理模式来经营，以进一步

20、扩大业务，增加收入。第四阶段一一旗舰店在第三阶段的业务基础上吗，增加儿童摄影、儿童游泳池、儿童益智游 戏等业务，使本机构成为一个为儿童提供全方位服务的儿童连锁机构。6. 实施方案6.1. 婴儿理发销售渠道本儿童连锁机构选择与各大医院合作争取上门服务业务如我们所知，当今有两大医院伫立在沙坪坝区，分别是新桥医院和西 南医院。这两家医院资金雄厚，规模庞大，医疗技术临先。在这两家医院 出生的婴儿是我们一个庞大的顾客群，我们通过与医院合作，取得各个出 生婴儿家庭的联系方式。我们到各个婴儿满 40天前主动与各顾客联系, 问其是否需要儿童理发服务，我们为其提供专业的儿童理发上门服务。与各托儿所和幼儿园合作“

21、天使宝贝”儿童理发店与重庆市各托儿所合作，主要是争取能定时 为小朋友们理发的业务。我们也选择与幼儿园合作，承包他们各个节日表 演节目的时候的理发和化妆业务。62儿童理发销售渠道儿童理发的销售渠道主要是通过各种宣传来增加来店顾客数量，但我 们也有特色经营模式来吸引更多顾客。特色经营如下：会员制各地经营者的收费价格依各地经济水平不同而不等，单次收价格会高 一些，但办理会员卡的可以享受相应的优惠。赠品服务凡是天使宝贝专业儿童理发的小会员，每次理发结束后都可以得到理 发后的照片一张，当然想要更多的可以购买。除此之外还可以得到店内的 相应时段的赠品：各种小玩具。所以每一次来理发的小朋友得到的玩具也 都不

22、一样，同时也满足小朋友一个期待的心理，不少顾客因消费一两次后 便形成了长期的顾客，形成不间断的消费习惯。“天使宝贝”档案服务本店为长期在我们店来的理发的小朋友提供档案服务政策，长期来本 店服务的顾客，只要登记自己的简单资料后，我们可以为其备份电子档案， 记录小朋友每次来店理发的发型和时间等长达 10年的成长过程。此服务有 利于拉拢长期顾主。顾主可以将电子文档拷贝回家作为纪念。当然如果顾 主想买纸质文档的儿童成长文档，我们这也提供纪念品类的成长档案：珍藏童年-宝贝，你是这样长大的（标准型）本机构首创收藏夹、相册、成长记录、画册、育儿知识相结合之先河; 帮助您珍藏宝宝从出生到七岁的成长历程；是一条

23、连接您和宝宝的鲜活的 纽带，是宝宝成就后的重要史料，是您给宝宝的一份永久的纪念。无论是 家长，或是宝宝自己，将来再次翻阅此记录，回顾那段历史，必将带来永 久温馨的回忆。理发师化妆引客天使宝贝专业儿童理发店内的理发师针对儿童害怕理发的心理，理发师将自己装扮成各式各样的人物或动物形象，以吸引和接近小朋友使小孩子进了理发店就像进游乐场那样开心。 理发员的扮相还随着节日的不同而 变化，有“大火鸡” “圣诞老人” “猪八戒”等等造型，奇特的装扮能吸引 小朋友前来理发。63宣传模式由于儿童理发在沙坪坝区是一个新兴行业，新店开张，知名度有限，来 店顾客有限，所以我们通过各种宣传模式来加大我们的宣传度及知名度

24、，吸引 更多的顾客。宣传模式主要有一下几种途径：促销模式通过搞各种各样的大型公关活动来产生客流量，比如说组织一些儿童游戏，儿童走秀等活动。折扣模式通过店内的一些优惠活动引来客流量，开业时的剪发送美发活动，一次性办 卡赠送礼物活动及来店小朋友赠送礼品活动等。广告模式通过各种广告途径打响知名度增加客流量，可通过派发传单、张贴海报、网 站宣传等。64店面管理641.店面选址门面地址选在王府井附近一带（大小为 40平米左右），树人小学对面。此处 位于沙区车站对面人流量多，平均 3000人/天，而且位于树人小学对面可以增加 宣传度。虽然此处稍微偏离沙坪坝中心地区，但门面租金相对较少，减少投入资 金，而且

25、也为第二阶段的旗舰店做准备。本阶段的目的是打响“天使宝贝”儿童 理发店的知名度，为第二阶段开在市中心的扩大店做前期准备。6.4.2.店面要求借鉴幼儿园的安全保护措施，在本店内设置相应的安全保障设施对理发工具进行特殊处理，以防伤及儿童装修店面时对材料以及基础建设时期采取特殊要求在理发和等待过程中协助家长一起看护孩子制定规范的安全保障及意外赔偿制度，张贴在店内醒目位置实时检查、改进店内设施及理发器具如出现店内出现因理发师操作不当、店内设施等引起的安全问题，本机构会 根据情况做出一定的补偿措施等6.5. 店内分布婴儿理发区（包括收银台）占10平米儿童理发区占20平米洗头区5平米休息区5平米门儿童理发

26、区洗头区休息区664 人员管理组织人员本机构初期实行所有权和经营权分离。本机构中长期为连锁机构，由投资者统一决策管理。投资者统一决策，负责制定战略决策，并决定总经理人选，由总经理具体 管理、协调店内业务。理发师负责为顾客造型。助理负责接待客人，并协助理 发师做准备工作。创业小组成员将参与市场营销与财务管理工作。专业儿童理发师的培养聘用根据调查，目前国内儿童理发的专业培训机构尚不多，只在江苏有此类的 服务机构，最为专业的是位于淮安的“金宝贝婴儿”公司，该公司有专门的儿 童理发师的培训机构，并定期开办儿童理发师培训项目，鉴于此种情况，本机 构可派新聘请的4位理发师在新店开业之前参加该公司的培训，学

27、习专业儿童 理发的知识与技能。另外，本机构也可直接在该公司招聘专业儿童理发师。7. 项目进度8. 投资可行性分析主要假设机构设备供应商的信誉足够好，设备到货、安装在预定期内完成，经 营中能够保证产品质量及理发技术专业性；租赁店面可付租金即可运营。机构运营过程中，还需考虑如下因素：若采用银行贷款，需要考虑“天使宝贝”是否有足够的周转资金，当我们资 金出现问题时，是否有能力偿还，还需要对机构固定资产和经营者信用进行评估, 与银行对本机构的评估相比较，以确定本机构能向银行贷款的数额以及本机构是 否有能力偿还。另外，需要考虑到如果遇到运营亏损，需如何向银行抵押。采用 此种方案，需要多方权衡，但如果经营

28、者个人信用和资产赢得了银行的信任，对 机构今后发展大有裨益。若采用合资或战略合伙，需考虑合作者各自具备的经营能力，按所出资金的 百分比拥有公司股份按照预期，需成本15万元，数额较小，初步认为应优先采用合资方案，投资 者共同享有机构股份8.1融资分析8.1.1. 资金来源与应用本机构初期阶段需要融资15万，来源有以下两种：银行贷款15万元银行是企业最主要的融资渠道。根据本机构资金性质，应采用专项贷款 贷款利率一般比较优惠，可用信用贷款、担保贷款和票据贴现。经营者投资15万元按照财务分析，成本需要15万元，数额较小，可采用合资方式，投资者 共分担，享有同等股份。资金用途：5万元用于店面租赁、装潢，

29、购进 店面设备，10万元用于员工薪水支出、店面水电杂费等。8.2财务分析8.2.1 初始资本来源本机构为个体经营模式，经营资本由经营商提供。本机构初期阶段资金来源 有两种：银行贷款15万元，经营者投资15万元。8.2.2 投资预算表初期投资预算表根据计算分析，现需要资金15万，用于本店的成立与经营。统计数据见下表：表8.1初期投资预算表项目数量单价总价卡通汽车坐椅（带电源）1台750元750元卡通儿童坐椅4台450元1800 元理发工具儿童专业理发器4套125元500元儿童专业雕发器1套300元300元上门理发工具箱1个45元45元儿童护眼罩8个10元80元专业毛刷10个5元50元卡通喷壶5个

30、15元75元理发专用剪刀5把15元75元理发专用梳子6个5元30元专业吹风机5个45元225元儿童洗发露3件49元147元专用毛巾20条5元100元洗护二合一套装3套68元204元儿童专业围布（3-12 岁）5件15元75元婴儿专业围布（0-3 岁）2件10元20元员工着装专业理发师服装5套80元400元店长服装1套100元100元助理服装2套62元124元店面设备店面租金12000元（4个月）店面装修12000元传单、贴画宣传300元卡通型彩电一台1000 元数码音响设备一套1500 元摄影设备一套600元电脑一台2300 元专业儿童理发师培训费用12000元启动费用合计46800元月度费用

31、专业理发师月工资10000 元（4 人）助理月工资1600 元（2 人）店长月工资1300 元水、电费1700 元平均每月其他杂费600元月度总计费用14900元四个月总计费用59600 元启动资金总计106400 元注：平均每月杂费用于增加清洁工具、添加必需用品等。根据调查与观察，我们了解到，理发店起步初期，业务情况不会很理想，它需要时间来得到民众的认可，因此，本店的流动资金为应该至少支撑4个月的营业费用。同时，报表中的费用估算，只是市场的一般价格，我们会努力控制成本， 预留更多资金进行业务增长活动。追加投资预算表儿童服务连锁机构根据市场需求、生产空间以及资金供给等情况，预测公司未来6年的追

32、加投资随销售额的增长幅度同幅增长，如下表：表8.2追加投资额阶段分布表单位：万元年度2011 年2014 年2016 年追加投资0510注：1、2014年将店面迁入市中心。2、2016年，开连锁店，将店面扩大，增加儿童纪念品等业务。823投资可行性分析盈利性分析通过市场分析与产品调查，儿童服务连锁机构在重庆的赢利能力较强。此儿 童服务连锁机构主营业务为儿童理发、儿童纪念品定制、儿童摄影与化妆、儿童 益智项目。儿童服务连锁机构收入的主要来源是儿童专业理发。表8.3儿童理发价目表项目金额儿里专业理发20元宝宝造型28元儿童编发28元儿童特色雕发48元儿童植物染发180元儿童时尚烫发280元表8.4

33、 2011 年财务统计表年主营业人员折旧水电税年成本净利度收入工资费用费用收租总计润201127.00015.5240.6762.2400.0003.60022.0404.960年万万万万万万万万注：1、成本估计是按当前物价水平及市场调查分析所得。2 大学生自主创业第一年免税收。3、2011年有四个理发师，两个助理，一个店长4、2011年，平均每天理发人数为25人。5、硬件设施按照五年折旧。经营收入预测表8.5未来六年现金流量预算表年份2011 年2014 年2016 年经 营 活 动现金流入27.000 万59.320 万100.250 万现金流出19.858 万44.053 万64.266

34、 万现金流量净额7.142 万15.267 万35.984 万投 资 活 动现金流入0万5万10万现金流出0万0万0万现金流量净额0万5万10万儿童连锁服务机构在未来7年的销售收入预测。本店预计7年的营业收入，参照同行业收入的基础上，结合本店实际的规模状况及经营特色。得出以下预算表及盈利预测图：表8.6 未来6年利润预测单位：万元年度2011 年2012 年2014 年2016 年主营业收入27.0035.1059.32100.25主营业成本22.0328.6448.4081.80主营业利润4.976.4610.9218.45所得税费用0.001.622.734.61净利润4.964.858.

35、1913.84注释：1、2014年为第二阶段，2016年为第三阶段。2、大学生自主创业免营业税和第一年所得税，从第二年起应付所图8.1利润趋势预测从此图可知，在儿童连锁服务机构业务基本稳定后，该产业利润保持良好的 增长趋势，可以考虑进一步扩大规模。表8.7 可行性分析年度基期2011 年2014 年2016 年净利润4.96008.190013.8400折现系数0.95240.82270.7462预测期经济利润现值51.101344.7277146.73735210.32737后续期经济利润现值206.5474276.7989投入15510投入折现系数0.82270.7462投入现值27.76

36、2净现值229.8867注释：第一阶段的前两年公司收入按30%增长，两年后公司营业额处于稳 定状态。根据评估按5%来折现未来收益的现值。824财务报表分析盈利能力分析营业净利润率=净利润/营业收入净额x 100%儿童连锁机构在未来6的业务利润率预测：表8.8 未来6年营业净利润率预测年度2011 年2014 年2016 年营业净利润率18.37%13.80%13.81%由此可知，该行业保持较稳定的盈利水平，发展趋势稳定发展能力分析6年主营业务平均增长率=(第6年末主营业务总额/ 6年前年末分析：抓住市场机遇，本连锁机构充分利用了主营业务总额)1/6-1*100%=(100/27) 1/6-1*

37、100%= 24.49%市场资源，使得顾客资源丰富，有着较为稳定的经营市场，主营业务较稳定的增长符合实际情况该指标体现了本机构持续发展的水平和发展的趋势，资本投入发展状况较好，经营者利益得到了有效的保障，可抵抗风险的能力较强，体现了第三产业一一服务业的发展优势。824成本回收分析投资回收时间=累计净现值出现正值年数-1+（未收回现金/当年现值），从财务 分析可得出，第一年收入总计27万元，年内估计成本总计23万元，投资回收期 为一年左右，可见投资很快就能收回，该指标体现了本连锁机构，持续发展的水 平和发展的趋势，资本投入发展状况较好，经营者利益得到了有效的保障，可抵 抗风险的能力较强。8.3.

38、 风险分析8.3.1. 前期风险物资采购风险和防范前期物资采购主要是购买经营为目的的店面设备（包括卡通汽车坐椅、 儿童专业理发器、儿童专业雕发器、专业毛刷、婴儿专业围布 ）等物资。其基本 使 命就是以尽可能便宜的价格，得到完全符合客户对孩子理发以及纪念品的要求。物质采购是经营的一个核心环节，是获取利润的重要来源。而采购又往往是企业经营管理中薄弱的一环，也最容易滋生“暗箱操作”、以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等等；也最容易“跑、冒、 滴、漏”，积压浪费。因此，通过对物资采购全过程的监督，加强对物资采 购环节的风险管理，为提高企业产品质量和经济效益提供有力保证。技术风险和防范技术

39、风险是机构因员工技术责任承担赔偿责任而给机构带来经济或声誉损 失的风险，我机构主要是对客户带给的服务质量，它直接关系到机构生存和 发展，也是带给机构效益的最直接因素。本机构的技术主要是专业理发师的理发技能和纪念品的制作严格要求工作人员的技术 （理发及胎毛笔等纪念品制作 ）建立验收机制和服务反馈信息，即客户对理发和纪念品的满意程 度建立责任风险到人，技术环节出现问题追究理发师或者制作师责 任定期培训改进技术，提高理发水平和制作手艺运作经营风险运作风险是公司从业人员的行为风险，它包括主管人员的决策行为到技术 人员的执行行为等。建立一套可行的自律监督系统，每次理发和制作精益求精 以制度管理和合同约束

40、管理内部事务，把业务、客户反馈与工资 挂钩严密的内部督察，定期检查理发效果和纪念品质量 业务操作标准化，如对小孩子理发耐性，细致，有爱心 行为准则公开化，家长监督理发和纪念品制作过程流动性不足与市场波动的风险在公司开启前期，市场往往不易掌握，投资力度可能在预算之上，门面的选取以 及客户的发展都具有波动性，公司员工的确定具有流动性风险，要多方投资，多 方筹资、引多方供应商、争取多方客户以分散风险的方式。建立有效的合同机制，保障合伙人的有效资金注入确定长期有效的市场调研，可以借鉴周边其他同类行业的市场以及理发和制作技术，要学习提高公司业务水平吸收有影响的理发师和制作师初步建立与客户的长期联系关系，

41、如有意向理发和制作纪念品的家长832中期风险中期风险主要是公司稳定营业，有一定的效益之后，各部门稳定发展，有固定的客户服务和逐步完善的服务质量，公司走向正规之后存在的风险，主要是加强和完善公司事务，经济账务审核，内部团结，市场竞争等一系列因素引起的风 险。市场竞争带来的风险由于我们是创业性公司，在初期面临的竞争相对弱，但随着时间的推移，越来越 多的相同行业涌现，在市场占有量上会形成竞争。我们可采取以下应对措施：力卩强内部技术（理发和制作纪念品）革新和先进设备的投入加强在初期的时间做好供公司的宣传，可以在人口密集的地方展出我们 的胎毛笔，发型设计让更多的人直观的感受改革公司经营范围和方式，和医院

42、协商联系待产妇女及家属，推出我们 的产品，使其进一步适应市场客户服务、反馈的审计，使其与员工工资挂钩内部思想教育（细心，爱心，耐心）为公司理念执行提倡员工培训学习以及吸收先进经验加盟投资的合同风险由于公司旨在扩大，最后到全国连锁，所以连锁投资面临潜在风险，连锁投资的 要做好对合同台帐、合同汇总及信息、反馈的审计，物资采购合同执行中的审计 等一系列经济以及技术的执行。采取以下措施：（1）加强人力资源管理，提高标准化管理水平，店长实行责任到人；（2）全方位的监督是指内控审计，公司总部直接领导；（3）店面选取地段要长期实际调研保证不弄虚作假；（4）经济管理要严格审计，制定相应监督计划责任到人；（5）

43、保障公司的合法权益和对连锁店的控制；合伙人入股带来的风险随着公司的发展壮大，以及公司的投资力度和涉及范围扩大， 投资人会越来越多, 资金的注入会越来越多，在债务和持股方面会面临相应的风险。应该控制投资数额和合伙人的股份比例，扩大自己的技术股份量，预防公司于股 东之间的债务分歧，加大合同力度，吸收法律和管理人才到公司，加强日常事务建设833 后期风险后期主要是公司发展成熟以后，面临上市，转型等等一系列决策问题，由于市场和环境突变以及决策者对面临的问题复杂性认识不足，带来的风险。环境政策突变风险主要是上市以后带来的不确定性因素，国内国际给自己公司品牌带来的冲击竞争。 加强品牌管理，提高产品质量，适

44、当进行相应的投保高层领导人要加强学习，具有卓识远见的目光 重视人才培养，管理好企业战略资源通过跨企业资源配置，构建网络优势，保持信息渠道的畅通 健全关于自己公司的法律机制，防患于未然加强对上公司的监管后期转型带来的风险公司旨在发展壮大，从小公司做到连锁，再到后期的转型上市，多种经营模式， 就从在转型之后企业从事的行业和范围的选择，扩建重组等重大决策带来的风险。 应采取以下措施：吸收专业知识人才做好前期市场规划长期调研加大学习力度，提高决策者者的眼光决策形势进行理性分 析，深入客观研究后所建立起来的坚强信心和决心，是勇于承担风 险并追求突破和胜利的意志。大家一个坚定的信念和清晰的方向，做到以上这

45、些需要有非常过硬的心理素质。学习国内国外先进的管理技术手段，建立优越的信息平台，时刻掌握 信息动向，为公司的发展提供先决条件，同时掌握国内外市场走向。跨区域带来的风险跨区域公司主要是后期公司扩大或者转型之后在不同的地区或者国家从事我们的发展范围所带来的风险。应采取以下措施：加强维护自身公司的合同立法，确保不受经济纠纷缠绕树立良好的企业形象和企业素质吸收不同区域的人才参与管理，确保公司健康稳步的发展，减少 区域纠纷科学合理的允许区域自治，提出不同的特色项目8.4撤出机制第一种撤出机制对公司自身来说是由于公司面临的风险已经不能给公 司带来效益或者由于不可抗拒的力量让公司已经无法持续下去，公司和股东

46、 回收一部分注入资金和人力资源以及设备投入以减少损失；另外一种是股东 由于某些原因决定撤出自己的资金注入和其他资源。8.4.1. 公司自身的撤出机制前期资金扯出主要是由于市场需求不足，对公司带来的效益不足，或者由于预算量太 大，不能正常开展公司各项事务，需要把注入资金和人力资源设备扯出。具 体步骤撤出步骤：人力资源（理发师和制作师的辞退 ）店面投资（撤出租赁资金）设备投入（不再改进和添加理发和制作的设备）股东入股（停止股东入股的活动和计划）公司自身（撤出对公司的资金以及设备的投入活动和计划）前期各项事务都是有法律依据和合同规定做依据的，在操作的时间都是严格 按照法律依据和程序来操作，在撤出的时

47、间公司注意不要陷入和股东以及人 力资源的账务纠纷之中。中期撤出中期撤出机制是主动和被动的的共同体，是对公司的发展战略的调整中期撤出机制主要是经过调研以后对设备和人力资源的撤出步骤：股东商议市场调研注入资金人力资源公司设备中期撤出是一中战略的调整，为给公司带来更大效益，有不可抗拒的因素是 公司遭受重大损失，公司不能在正常营运的时间，要依照相关法律程序逐步 撤出。后期撤出后期撤出对应公司后期的发展阶段，转型或者上市等重大决策，公司审时度势，决定撤出部分或者全部的资源 ，包括技术，资金等撤出步骤：前期调研董事会议法律程序撤出资源842.股东的撤出机制股东撤出机制对公司来说是一种被动行为，是股东根据公司的状况决定撤