我国监管资本的构成

1、精品文档你我共享 我国监管资本的构成 一、监管资本包括核心资本和附属资本两部分 1. 核心资本 核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用。我 国商业银行的核心资本包括如下五部分： (1) 实收资本，指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。 (2) 资本公积，包括资本溢价、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价 和其他资本公积。 (3) 盈余公积，包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。 (4) 未分配利润 (5) 少数股权，指在合并报表时包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权 2附属资本 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转

2、换债券、混合资本债券和长期 次级债务六部分。商业银行的附属资本不得超过核心资本的100 %，计入附属资本的长 期次级债务不得超过核心资本的50 %。 3.扣除项 (1) 商誉； (2) 商业银行对未并表金融机构的资本投资； (3) 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 二、银监会的资本干预措施(新增内容) 1.对于资本充足银行(资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于 4% )的干 预措施 (1) 要求商业银行完善风险管理规章制度； (2) 要求商业银行提高风险控制能力； (3) 要求商业银行加强对资本充足率的分析和预测; 腹有诗书气自华 精品文档你我共享 （4 ）要求商业银行制定切实可

3、行的资本维持计划，并限制商业银行介入部分高风 险业务。 2. 对于资本不足银行（资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足 4% ）的干预 措施 （1）下发监管意见书； （2 ）要求商业银行在接到银监会监管意见书的两个月内，制定切实可行的资本补 充计划； （3）要求商业银行限制资产增长速度； （4）要求商业银行降低风险资产的规模； （5）要求商业银行限制固定资产的规模； （6）严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务。 3. 对资本严重不足银行（资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足 2% ）的干 预措施 还可以采取以下措施： （1）要求商业银行调整高级管理人员； （2 ）依法对商业银行实

4、行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。 三、提高资本充足率的方法（新增内容） 1. 分子对策 增加核心资本和附属资本。 增加核心资本包括发行普通股、提高留存利润。 增加附属资本的方法包括发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。 2. 分母对策 降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。 降低风险加权总资产的方法，主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较 低的资产，具体方法包括贷款出售或贷款证券化。 建立更好的风险管理系统，降低市场风险和操作风险的资本要求。 3.综合措施 银行并购出师表 两汉：诸葛亮 先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍 卫之

5、臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开 张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。 宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有 司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。 侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛 下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。 将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰能”是以众议举宠为 督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。 亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远

6、贤臣，此后汉所以倾颓也。先 帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此 悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 p 臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙， 猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值 倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。 先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤 先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原， 庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至 于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。 愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，