银行额度授信管理办法

1、#银行额度授信管理办法第一章总则第-条 为适应向商业银行转轨的需要，加强对客户信用风险的总量 控制，提高效率，方便客户，根据中华人民共和国商业银行法、 贷款通则、商业银行实施统一授信制度指引（试行）等有关 法律、法规和规定，特制定本办法。第二条 本办法所称授信是#银行对客户办理贷款、担保、承兑、 开立信用证、贸易融资以及信用卡透支等各项信贷业务的总称。额度 授信是指#银行根据信贷政策和客户条件对法人客户确定授信控 制总量，以控制风险、提咼效率的管理制度。上款中授信控制总量”称为授信额度，包括对同一客户表内外形 式的全部本外币授信。第三条 额度授信的适用对象为非金融类法人客户。第二章一般额度授信

2、第四条 一般额度授信是指#银行通过对每个法人客户确定用于 我行内部控制的授信额度，以实现对单一客户从授信总量上控制信用 风险的目标。第五条 在授信额度内可以对客户进行固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款、流动资金贷款、票据贴现、票据承兑、信贷证明、信用卡透支、保证业务、进出口贸易融资（包括信用证）、银团贷款及 境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币授信。第六条 银行在对客户进行全面评价的基础上， 在原则上不超过 按照银行客户评价办法 测算出的对客户的授信控制量的前提 下，综合考虑下列因素，确定对客户的授信额度。（一）客户的客观信用需求；（二）预计其他银行对客户的授信变动情况；（三）银行的信贷

3、政策。第七条 一般额度授信工作采取逐步推进的方式， 首先从以下客户做 起：（一）多头授信客户；（二）集团客户；（三）贷款五级分类为正常和关注类的客户；（四）贷款余额居各经办行前十位的客户；（五）在我行贷款余额占其全部贷款余额 60% 以上的客户；（六）银行拟争取的绩优客户。第八条 对客户确定的用于内部控制的授信额度是银行的商业 秘密，不得以任何形式对外泄露。第九条 公开额度授信是指银行在对客户确定用于内部控制的 授信额度的基础上， 对符合本办法第十一条规定条件的客户， 可以将 部分授信额度向客户作出公开承诺，即给予公开授信额度。第十条 对客户的公开授信额度不包括固定资产贷款、 固定资产性质 的

4、房地产贷款以及境外筹资转贷款。 银行应从对客户确定的用于 内部控制的授信额度内扣除预计在公开额度授信期限内客户对上述 品种的信用需求量， 再结合考虑银行的信贷政策后确定对客户的 公开授信额度。第十一条 我行公开额度授信客户原则上应同时符合以下条件：（一）经银行评定的 AA 级以上（含 AA 级）信用等级；（二）资产负债率不超过 70% （建筑施工、房地产开发以及进 出口贸易融资客户不超过 80% ）；（三）净资产不低于 4000 万元人民币（进出口贸易融资客户不 低于 1000 万元人民币）；（四）近三年按期偿还贷款本息且无其他对银行（包括银行 和其他银行）的违约行为。第十二条 公开授信额度的

5、有效期为一年。在公开授信额度内每次对 客户进行授信的期限不受公开授信额度有效期的约束。第十三条 对公开额度授信客户出具 公开额度授信证书（附式 1）， 载明公开授信额度及公开授信额度的有效期。第十四条 公开额度授信客户在授信期间内发生下列重大事项之一， 经办行要根据对客户进行重新评价的结果， 调整对客户的公开授信额度，通过发送取消公开额度授信通知书（附式 2）取消原公开授 信额度，同时换发新的公开额度授信证书：（一）总投资超过客户投资前三年的税后利润之和的重大项 目；（二）兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大 体制改革；（三）诉讼标的达到净资产的 30% 的重大法律诉讼；（四）对

6、外担保额达到净资产的 30% 的重大对外担保；（五）重大人事调整；（六）重大事故和大额赔偿等重大事项。第十五条 公开额度授信客户出现贷款逾期、欠息或造成银行被 迫垫款的情况，经办行要限令其在 30 日内改正，逾期不改正的，要 立即取消其公开授信额度，发送取消公开额度授信通知书并报审 批行备案。第四章 对多头授信客户及集团客户的额度授信第十六条 多头授信是指银行的两个或两个以上分支机构或同一 分支机构内的不同部门对同一个客户授信的行为。第十七条 各级行经营部门在进行客户调查时，必须认真分析客户的 负债情况，如果发现有银行其它分支机构（或部门）对该客户授 信的情况，必须及时逐级上报至能对各有关分支

7、机构（或部门）有效 实施授信控制的管辖行信贷经营部（处、科、下同）。第十八条 各管辖行信贷经营部也要通过信贷管理信息系统等渠道掌 握辖区内各分支机构（或部门）对客户多头授信的情况，按照最有利 于风险控制的原则，指定一个分支机构（或部门）作为多头授信客户 的主办行（部门）。第十九条 两个或两个以上分支机构对同一客户授信的，由主办行统 一对多头授信客户按规定程序及权限组织核定授信额度及进行授信， 其他对客户有授信余额的分支机构原则上不再对客户进行授信， 应逐 步清理退出， 并将清理退出的情况报管辖行。 一个分支机构内多个经 营部门对同一客户授信的， 由主办部门统一对客户进行授信额度的测 算、报批并

8、负责监测授信额度的使用， 其他部门对客户的授信要通知 主办部门。第二十条 集团客户是指由多个法人组成的、相互间由产权关系连接 起来的集团。本办法界定的集团客户为企业集团母公司和母公司能够 实施控制的被投资企业。母公司能够实施控制的被投资企业包括：（一）母公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被投 资企业。具体包括以下三种情况：1. 母公司直接拥有其半数以上的权益性资本的被投资企业；2. 母公司间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；3. 母公司直接和间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业。（二）母公司虽然通过直接和间接方式没有拥有被投资企业的半 数以上权益性资本， 但母公司与其之间存

9、在下列情况之一的被投资企 业：1. 通过与被投资企业的其他投资者之间的协议， 持有被投资企业 半数以上的表决权；2. 根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策；3. 有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员；4. 在被投资企业董事会或类似权利机构会议上有半数以上投票 权。（三）母公司能够实施控制的其他被投资企业。第二十一条 经办行经营部门要了解和分析每一个客户的股份构成、 母公司及主要股东、对外投资、公司章程、与其他股东的有关协议、 在董事会等权力机构上的投票权以及是否有权任免董事会等类似机 构的多数成员等情况，判断客户是否为集团客户。如果为集团客户， 上报至能对集团母公司和

10、各成员公司的开户行有效实施授信控制的 管辖行信贷经营部。第二十二条 各管辖行信贷经营部应通过对集团成员的业务经营和资 金往来的关联程度、 公司标识的统一程度以及集团成员对外投资、 接 受投资等情况的了解， 掌握集团的组织结构及管理方式， 并据此对关 系紧密程度不同的集团客户确定不同的额度授信方式：（一）对关系相对紧密且母公司在我行开户的集团客户，管辖行 信贷经营部原则上指定由母公司所在行为集团公司的牵头行， 集团客 户的其他经办行为成员行。成员行协助牵头行对集团公司测算整体的授信额度， 牵头行按规 定的权限审批或报批。 牵头行要将自行审批或有权审批行审批的对集 团客户的整体授信额度报管辖行信贷

11、经营部备案， 同时提出授信额度 在集团客户的牵头行及各成员行之间分配使用的建议。管辖行信贷经营部要根据集团成员客户在我行的分布及资金需求状况以及集团客户的牵头行对授信额度分配使用的建议， 将对集团 公司的整体授信额度分配到牵头行及各成员行。牵头行及各成员行对 集团成员公司的授信要控制在所分配的额度内。 各行间的额度分配可 由管辖行信贷经营部根据实际情况随时进行调整。（二）对关系相对紧密但母公司不在我行开户的集团客户以及关 系相对松散的集团客户，管辖行信贷经营部在了解集团整体情况的基 础上，指导集团成员开户行对母公司、具有法人资格的子公司以及控 股的合资公司分别实施额度授信管理。对集团公司的没有

12、法人资格的分公司不单独进行额度授信。对集 团公司内各独立法人分别确定的授信额度不能在不同法人之间相互 串用。第五章授信额度及使用额度的审批第二十三条 对客户的授信额度由各级行贷款审批会议审核批准。第二十四条 各级行对授信额度的审批依据信贷业务授权书确定的单户信贷业务总量审批权执行。第二十五条 对客户核定的授信额度小于对客户的授信存量时，授信 额度的审批按照对客户授信存量的审批权执行。第二十六条 凡存在下列情况之一，授信额度审批权在第二十四条规 定的基础上上移一级行：（一）在特殊情况下，拟对不符合第十一条规定条件的客户授予 公开授信额度的；（二）根据业务发展的需要，拟给予客户的授信额度超过按规定

13、 办法测算的授信控制量的。第二十七条 在授信额度内发放的固定资产贷款、固定资产性质的房 地产贷款以及境外筹资转贷款仍需按信贷业务授权书规定的权限审 批。第二十八条 在授信额度内对客户办理的交存 100% 保证金的承兑、保 证、信用证开证等表外授信业务以及银行承兑汇票的贴现由经办行信 贷经营部门报主管行长审批后即可执行。第二十九条 对信用等级为 BB 级（含）以下以及在授信额度核定时或 在授信额度的存续期内存在下列情况之一的客户， 在授信额度内具体 办理除第二十八条所列品种之外的授信业务时， 按信贷业务授权书规 定的权限审批。（一）逾期（包括垫款）时间超过六个月；（二）连续两个结息日拖欠利息；（

14、三）贷款分类结果为次级类（含）以下。第三十条 对信用等级为 A 级及 BBB 级的一般额度授信客户，在授 信额度内具体办理除第二十七条、 二十八条所列品种之外的授信业务 时，由授信额度审批行的下一级行的贷款审批会议逐笔审批。第三十一条 对信用等级为 AAA 级和 AA 级的一般额度授信客户，在 授信额度内具体办理除第二十七条、 二十八条所列品种之外的授信业 务时，由经办行贷款审批会议逐笔审批后即可执行。第三十二条 对公开额度授信客户，在公开授信额度内的具体授信由 经办行信贷经营部门报主管行长审批后即可执行； 在一般授信额度内 的非公开授信额度下的具体授信除第二十七条、 二十八条所列品种外 由经

15、办行贷款审批会议逐笔审批。第三十三条 对客户调整授信额度按照拟调整后额度的审批权限审批。第六章 额度授信的后续管理第三十四条 各级行信贷经营部要加强对辖区内分支机构额度授信工 作的管理， 掌握对客户核定授信额度的情况， 负责审批在内部控制的 授信额度不变的情况下公开授信额度的保留或调整， 负责督促经办行 监测、分析客户的变动情况， 负责监督经办行在授信额度内按规定办 理具体授信业务。第三十五条 对客户确定授信额度后，经办行要加强对客户的管理， 及时了解客户的生产经营情况及财务状况， 至少每半年对客户进行一 次全面的调查分析。 如果调查发现客户情况没有发生重大变化， 并且 对客户确定的授信额度不

16、需进行调整，在听取信贷风险管理部（处、 科，下同）的风险监管意见后， 对该客户的原授信额度可以延续使用， 但经办行必须将调查分析情况报授信额度审批行信贷经营部备案。第三十六条 对客户一般授信额度的延续使用期限不得超过三年。对 客户的授信额度至少三年必须重新审批一次。第三十七条 公开额度授信客户若在公开授信期满时不需调整用于内 部控制的授信额度，只需保留或调整对客户的公开授信额度时， 经办 行只需报上级行信贷经营部批准即可（原授信额度为经办行审批的， 经办行信贷经营部门可自行确定）。第三十八条 经办行不得擅自超越授信额度对客户授信。授信额度不 足确须追加时，要按拟追加后授信额度的审批权限报有权审

17、批行审 批。第三十九条 如果对单一客户的授信存量超过对其核定的授信额度， 经办行要采取有效措施将对该客户的授信余额压缩到授信额度之内。 如经办行认为确需通过增加授信才能盘活不良资产的，必须按增加授 信后的授信余额报有权审批行审批。第四十条 在授信额度存续期内，如果客户发生第十四条所列的重大 事项之一，或者经办行信贷经营部门、上级信贷经营部、风险监管部 认为有必要调整对客户的授信额度，经办行要根据对该客户进行重新 评价的结果，重新审批或报批对该客户的授信额度。第七章信贷管理信息系统第四十一条 为适应额度授信管理的需要银行要建立有效的、 能满足额度授信管理需要的信贷管理信息系统。信贷管理信息系统应

18、 及时、准确地反映对客户确定的授信额度、承诺的公开授信额度、授 信额度的使用和节余情况，以满足各级行使用、查询、管理的需要。 信贷管理信息系统要对超授信额度的授信具有提示和否定功能。第四十二条 经办行应将对客户确定的授信额度、在授信额度内对客 户办理授信的品种、金额、 回收等情况及时、准确地输入信贷管理信 息系统，并定期检查信贷管理信息系统中有关数据的准确性。第四十三条 多头授信客户的主办行要通过信贷管理信息系统查询掌 握多头授信客户在其他分支机构的信用余额及变化情况并加以控制 和报告。第四十四条 集团客户的牵头行、成员行应通过信贷管理信息系统及 时掌握对集团整体或集团成员的授信情况，协调对集

19、团客户的授信， 确保对集团客户的授信控制在授信额度内。第四十五条 各级行要通过信贷管理信息系统及时掌握授信客户的数 量、确定的授信额度以及授信额度的使用等情况， 对授信额度的执行 情况进行集中控制和监测。第八章 附则第四十六条 本办法由银行总行修改和解释。第四十七条 本办法自 11 月 1 日起实行，总行印发的银行授信 额度管理办法（试行）（建总发第 151 号）同时废止。附式一： 公开额度授信证书参考格式）编号：按照银行额度授信管理办法 （试行） 的规定，经过审查， 我行决定授予贵方公开授信额度万元。以上公开授信额度的有效期一年，自本证书生效之日起计。对本公开额度授信说明如下：第一，以上公开

20、授信额度的使用范围不包括固定资产贷款、 固定 资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款。 上述信用需求须按我行 规定的程序审批后发放。第二，在以上公开授信额度的使用范围和有效期限内， 在符合我 行信贷业务的有关规定的前提下， 我行将及时、 方便地安排贵方使用 有关信用。第三，每次使用信用的期限要根据其具体用途按我行相关规定执 行，不受上述 “有效期一年 ”的约束。第四，当贵方需要使用本公开授信额度内的信用需求时， 请提前5 个工作日将信用需求的品种、期限等通知我行。第五，超出本公开授信额度的信用需求须经我行评估， 按规定的 授信审批程序发放。第六，在本公开授信额度的有效期内， 当贵方发生下列重大

21、事项 之一时，我行可以根据其产生的影响调整或取消授予贵方的公开授信 额度：（一）总投资超过投资前三年的税后利润之和的重大项目；（二）兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大 体制改革；（三）诉讼标的达到净资产的 30% 的重大法律诉讼；（四）对外担保额达到净资产的 30% 的重大对外担保；（五）重大人事调整；（六）重大事故和大额赔偿等重大事项。 第七，贵方一旦出现贷款逾期、 欠息或造成我行被迫垫款等情况， 我行可停止贵方使用公开授信额度。第八，本证书加盖公章后生效， 仅作贵方便利使用公开授信额度 之证明，不作其他用途。银行 行附式二：年月日取消公开授信通知书（参考格式）编号：按照#银

22、行额度授信管理办法（试行）以及我行给予贵方的公开额度授信证书的规定，鉴于贵方有下列行为，我行决定取消号公开额度授信证书授予贵方的公开授信额度。特此通知。#银行行年 月日附件三：关于#银行额度授信管理办法（试行）的说明为适应向商业银行转轨的需要，加强对授信风险的控制，规范管 理，增强#银行同业竞争能力，根据有关法律、法规和规定，我们 制定了#银行额度授信管理办法（试行）（以下简称办法）C 现就有关问题说明如下：-、关于制定办法的基本思路本办法是按照人民银行商业银行实施统一授信制度指引（试行）的要求，对我行执行中的#银行授信额度管理办法的 补充、修改和完善。授信是#银行对客户办理贷款、担保、承兑、

23、开立信用证、贸 易融资以及信用卡透支等各项信贷业务的总称。 额度授信就是#银 行对客户确定一个使用各种信用的控制额度，即根据客户的资信情 况、信用需求、我行提供资金的可能及对风险的把握，给予客户一个 使用表内外形式的全部本外币信用的最高限额（即 授信额度”）。根据不同客户的不同资信状况以及#银行的客户策略，可以对符合我行规定条件的客户在核定用于内部控制的授信额度的基础上 实行部分公开授信，即将我行核定的用于内部控制的授信额度部分地 向客户公开，对客户作出公开承诺。我行只对符合规定条件的客户授 予公开授信额度。实行额度授信的目标有三个：一是防范风险。#银行对单个客 户的信用不能太集中，应当有个度

24、，这个 度”限制#银行对该客户 的信用总量；二是提高效率。对于不同的授信客户，在已确定授信额 度内，不同程度地简化审批手续，直至经办行可自主地发放贷款（额 度内仍须按权限报批的除外），不必每笔贷款都报批；三是增强竞争 能力。对客户做出授信额度的公开承诺，密切#银行与优质客户的 合作，有助于培养#银行客户群体，树立#银行的良好形象。二、额度授信制度与信贷授权制度的关系信贷授权制度的关键是各行审批权限大小的设定。授权权限设定 尢难以起到控制信贷风险的作用；授权权限设定小，又难以满足好 客户的量大而且频繁、急用的信用需求，不利于争取新客户和稳定好 的老客户。对客户实施额度授信管理，有助于解决上述问题

25、。我们对客户按 照规定的方法和程序核定一个授信额度，当客户提出新的信用需求之 时，根据客户的资信状况在信贷业务审批上给予不同程度的简化。这 样便在较大程度上解决了客户急需与我行内部风险控制要求的矛盾 有了这个基础， 信贷授权制度在权限大小的设定问题上就较容易解决 了。解决上述问题的关键是在客户需要信用之前对其确定授信额度。 否则，便失去了实施额度授信管理以提高效率的意义， 风险控制与效 率的矛盾仍难以协调。关于授信额度的审批权限问题，在办法中第二十四条中给出 了“各级行对授信额度的审批依据信贷业务授权书确定的单户信贷业 务总量审批权执行 ”，这是本办法和信贷授权制度的接口。由此可见，额度授信制

26、度与信贷授权制度之间有着密切的相互补 充关系。三、授信额度使用的审批 对客户进行额度授信，一方面可以加强对客户信用风险的控制， 另一方面也是提高效率的重要手段。 对不同资质状况的客户上述两方 面的作用应有不同程度的体现。 办法中关于授信额度内具体授信 的审批的规定正是按照这一原则制定的。 通过额度授信管理， 对公开 额度授信客户应体现改进服务、 提高效率； 对于资信状况较好的一般 额度授信客户（信用等级 AAA 级和 AA 级的客户），应主要体现提 高效率；对资质状况一般的客户（信用等级A级以及BBB级的客户）， 应同时起到风险控制和提高效率的要求； 对于资质状况较差的客户应 主要体现控制风险

27、的作用。因此， 办法第二十七条至第三十二条 明确了授信额度内具体信用的发放的审批机构， 即固定资产贷款等仍 需按规定的授权权限和程序审批， 其他信贷品种的授信根据客户的授 信类型及资信等级等情况按不同的审批渠道和方式进行审批。四、集团客户的界定 本办法对集团客户的界定基本上按照集团公司合并会计报表 的范围掌握的，总的界定原则是 “母公司及母公司能够对其实施控制 的被投资企业 ”。有关条款说明如下：（一）母公司直接拥其半数以上的权益性资本的被投资企业。例 如，A公司直接拥有B公司50%以上（不包括50% ）的股本，我们 将B公司纳入A公司为母公司的集团客户的范围。（二）母公司间接拥有其半数以上权

28、益性资本的被投资企业。是 指母公司通过子公司而对子公司的子公司拥有被投资企业半数以上 的权益性资本。例如，A公司拥有B公司80%的股份，而B公司又 拥有C公司70%的股份，则A公司能够对C公司实施控制，我们将 C 公司纳入 A 公司为母公司的集团客户的范围。（三）母公司直接和间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企 业。这种情况是指母公司虽然只拥有被投资企业半数以下的权益性资 本，但通过其它方式如通过子公司拥有该被投资企业超过半数的权益 性资本。例如，A公司拥有B公司70%的股份，拥有C公司35%的 股份，B公司拥有C公司30%的股份。在这种情况下，B公司为A 公司的子公司，A公司通过B公司间接

29、控制C公司30%的股份，与 其自身直接拥有C公司的35%的股份合计，A公司能够控制C公司 65%的股份（30%+35% ），则A公司能够对C公司实施控制，我们将 C 公司纳入 A 公司为母公司的集团客户的范围（四）通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被 投资企业半数以上的表决权。 这种情况是指母公司与其他投资者共同 投资某企业， 母公司与其中的某些投资者签定有协议， 受托管理和控 制这些投资者在被投资企业中的股份， 从而在该被投资企业的股东大 会上拥有该被投资企业半数以上表决权。 在这种情况下， 母公司对这 一被投资企业的经营管理拥有控制权， 我们将该被投资企业纳入集团 客户的范围

30、。（五）根据章程或协议，有权控制该被投资企业的财务和经营政 策。这种情况是指在被投资企业章程等文件中规定， 母公司对其财务 和经营政策能够实施控制。 能够控制财务和经营政策， 基本上等于能 够控制整个企业， 这样就使该被投资企业成为事实上的子公司。 我们 将这样的被投资企业也纳入集团客户的范围。（六）有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员。 这种情况是指能够通过任免董事会的董事， 从而控制被投资企业的决 策权。在这种情况下，该被投资企业也处于母公司的控制下，这样的 被投资企业也应被纳入集团客户的范围。（七）在被投资企业董事会或类似权利机构会议上有半数以上投 票权。这种情况是指母公司能

31、够控制董事会等权力机构的会议， 控制 被投资企业的经营决策，被投资企业同样应被纳入集团客户的范围。（八）母公司能够实施控制的其他被投资企业。 是指除上述 7 种 情况之外母公司能够实施控制的被投资企业， 如母公司投资的被投资 企业由众多分散的小股东组成时，这些小股东很多放弃对公司生产经 营决策的表决权，母公司因拥有被投资企业相对较多的股份而能够对 公司实施控制。五、对多头贷款客户及集团客户的额度授信多头贷款是我行多年来积极寻找解决办法的问题， 集团客户管理 是信贷管理面临的新的课题。对多头贷款客户及集团客户的授信都具 有情况比较复杂、风险较难控制的特点，也是我们目前管理中的薄弱 环节。对多头贷

32、款客户及集团客户实行额度授信首先要解决分散管 理、情况不清、风险控制不力的问题。因此，办法中作出了对多 头贷款客户及集团客户确定主管行的规定。多头贷款客户的非主管行 不再对客户进行授信，逐步清理推出，由主管行对客户进行额度授信。 集团公司的组织形式、管理方式多种多样，办法中给出了管理相对紧密的集团客户和管理相对松散的集团客户，有关行的经营部门要 根据所掌握的不同集团客户的具体情况判断集团客户更接近于哪种 类型、用哪种方式管理更为有效，从而采取不同的管理方式。集团客 户的主管行、协管行要加强沟通，根据集团客户管理紧密程度的不同， 按照不同的管理方式实施对集团客户的额度授信管理。六、额度授信的实施

33、额度授信的实施是信贷管理方式的转变，我们的最终目标是在全 体法人客户的范围内实行这一制度。 但是，全面推行额度授信管理是 一项工作量很大的工作，这项工作不能采取集中突击的方式完成， 那 样将无法保证额度授信工作的质量，违背实行额度授信制度的初衷。应当采取有计划、有步骤的逐步推进的方式来全面实行额度授信制 度。基于这一考虑， 办法规定首先从情况比较复杂、风险较难控 制的客户（如多头贷款客户和集团客户）、资质优良的客户（如信用 等级为 AAA 级和 AA 级及五级分类为正常或关注类的客户）、贷款 额比较大的客户 （如贷款余额居各经办行前十位的客户） 以及企业风 险状况对我行影响较大的客户 （如在我行贷款余额占其全部贷款余额 60% 以上的客户）做起。 办法第七条给出了首先实行额度授信管 理的客户范围。各级行要把额度授信工作作为信贷管理工作的一项日 常管理制度，踏踏实实、认真细致地实施这项工作，以真正达到控制 风险、提高效率的目的。七、关于办法中有关条款的说明1. 额度授信的对象办法第三条规定 “额度授信的适用对象为法人客户。 ”强调了 银行授信的对象是法人