全面风险管理手册的范文

1、保利建设集团全面风险管理手册二 0 一三年十二月第一章 总则1.1 编制目的本手册作为保利建设集团（以下简称“公司” ）开展全面风险管 理工作的指导性文件， 旨在通过建立并运行系统的风险管理机制 （即 全面风险管理体系），提升公司风险管理水平，有效防、化解，并合 理承担或利用所面临的风险，简化管理行为、整合管理资源、降低管 理成本、提高管理效率的目的， 在公司管理各项系统进行有效整合促 进公司持续、健康、稳定发展，为公司实现既定目标提供充分的保障。1.2 依据国资委中央企业全面风险管理指引国资委 2013 年度中央企业全面风险管理报告（模板） 、财政部等五部委企业部控制基本规 （财会 2008

2、7 号）财政部等五部委企业部控制配套指引 （财会 201011 号）中国保利公司全面风险管理手册GB/T 2453-2009 风险管理原则与实施指南 ；ISO31000 ： 2009 风险管理原则和指导方针GB/T19001-2008/ISO9001 ： 2008 质 量 管 理 体 系 ； GB/T50430 工程建设施工企业质量管理规； GB/T50380 ： 2006 工程建设设计企业质量管理规GB/T24001-2004/ISO14001 ： 2004 环境管理体系OHSMS18000 ；GB/T28001-2011 ：职业健康安全管理体系1.3 适用围本手册适用于公司围， 所有人员应

3、当遵循手册要求， 开展全面风 险管理工作。本手册对控股子公司具有指导意义， 各控股子公司应根据本手册 的基本框架，结合自身特点参照实施，开展全面风险管理工作。1.4 手册的颁布本手册于 2013 年 月经公司董事会审议批准后颁布， 自颁布之 日起生效。1.5 手册维护本手册由风险管理委员会委托有关职能部门负责进行日常维护和更新。当对手册容进行重大调整时，需经过相关程序审批。第二章 全面风险管理概述2.1 全面风险管理的定义 公司的活动都包含着一定程度的风险，而风险往往同机遇并存， 没有风险就没有机遇和成功。因此，并非所有的风险都对企业有害， 都应当被消除。 但每个风险都要被辨别出来， 并结合公

4、司实际确定风 险承受度。本手册所称全面风险管理， 是指公司围绕总体经营目标， 由公司 的董事会、管理层和员工共同参与，以风险识别模型为基础，辨识可 能对公司造成潜在影响的事项、 设计公司风险管理的基本流程， 培养 良好的风险管理文化、 建立健全全面的风险管理体系。 具体包括风险 管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息 系统和部控制系统等部分。2.2 全面风险管理的特征2.2.1 战略性 风险管理更重要的应用于公司战略管理层面， 站在战略 层面整合和管理企业风险是全面风险管理的价值所在。2.2.2 全员化 公司全面风险管理时一个由公司董事会、 管理层和所有 员工参与的，旨在

5、把风险控制在风险容量以，增进企业价值的过程。在这个过程中，只有将风险意识转化为全体员工的共同认识和自觉行 动，才能确保风险管理目标的实现。2.2.3 专业性 要求公司部必须实施专业化的风险管理。2.2.4 二重性 全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风 险。当风险损失可能发生可能不发生时，设法降低风险发生的可能； 当风险损失不能避免时， 见谅减少损失至最小化； 当风险预示着机会 时，化风险为增进企业价值的机会。2.2.5 系统性 全面风险管理必须拥有一套系统的、 规划的方法， 来确 保所有的风险都得到识别，资源能够被有效地利用于紧迫风险的管 理。2.3 全面风险管理的意义1、从公司战略

6、出发， 统一风险度量， 建立风险预警机制和应对策略。2、明确风险管理职责，将风险管理责任落实到企业的各个层面。3、形成风险管理信息收集、分析、报告系统，为有效监控风险和应 对风险提供依据。4、避免企业重大损失，支持企业战略目标的实现。5、使外部投资人、监管者了解企业风险。6、行成自我运行、自我完善的风险管理机制。2.4 全面风险管理的基本流程 全面风险管理的基本流程可分为五个阶段， 即风险事件初始信息 风险管理评估 制定风险管理策略 提出和实施风险管理解决方案一一风险管理监督与改进。流程的工作容和相关文档如下图所示:工作容文件资料第一阶段风险管理阅读、学习风收集风险事件初始信息初始信息第二阶段

7、学7险清单风险管理评估分析自身、相关因素 识别风险*风险识别报告1定性/定量评价定性/定价评价结果第三阶段风险管理查找或制定 公司风险管 理策略提岀可能的解 决措施建议风险评估报告策略风险管理监察施风险管理解决方总结、改厂第四阶段提岀和实第四阶段风险管理评估解决措施确定风险解* -Jto-的风险控制效决果风险解决方案重大风险应对方案;实施风险解 决/控制重大风险监控 卜H|w报告风险管理工作总结F V总结、评估风 险管理工作风险管理改进 并存档表1-1工作容和相关文档说明工作容说明相关文档第一阶段 收集初始 信息通过阅读风险清单，熟悉各类风险的定性描述和指标体 系，准确理解和掌握各类风险的特征

8、。在上述工作基础 上，结合自身情况和外部环境，从战略、市场、运营、 法律、财务五个方面逐一辨识自身可能存在的风险。风险识别报告第二阶段风险评估企业以风险定性评价模型和风险定量评价模型为基础， 对第一阶段识别出的风险进行评价。风险评估报告 附件： 定性评价结果 定量评价结果第三阶段制定风险管理策略在第二阶段的基础上，针对重大风险，紧密结合公司自 身风险管理现状、风险偏好、风险控制目标，提出可能 的风险解决措施建议。风险解决方案重大风险应对方案第四阶段实施风险管理方案为确保风险控制/化解工作的顺利开展，企业对第三阶段 提出的解决方案进行评估，找到最佳方案付诸实施重大风险监控报 告第五阶段风险回顾在本阶段，公司对风险管理工作进行总结、评估，形成 风险管理工作总结。并将其妥善保管，用于指导下 一阶段的风险管理工作。风险管理工作总 结2.4全面风险管理基本要求全面风险管理与部控制是为了实现既定的各项经营目标，公司董事会、 监事会、 风险管理委员会和全体员工按照国家和企业的规、 标准、制度，识别、评估风险并采取适当控制