试述电力企业财务资金信息化管理

1、试述电力企业财务资金信息化管理一、现阶段电力企业财务资金信息化建设现状 随着电力体制改革的不断深入， 电力企业高层领导对于财务 管理信息化建设的认识程度较高， 财务资金管理信息化建设起步 较早。从目前研究情况看，主要集中于会计核算的转型、会计人 员业务素质培训、 信息化系统构架建设等方面， 可以简单归纳如 下：1. 部分电力企业对财务信息化管理的认识不够 有些企业管理者基于其自身的原因， 对于财务信息化管理在 企业管理系统中所处的核心地位的认识不够强。仍然存在重硬 件、轻软件，重开发、轻应用的现象，在企业信息化投入中缺乏 重点。部分企业对财务信息化建设的认识还停留在手工模仿上， 实现现代化管理

2、对于信息资源的需求了解不够， 没有认识到财务 管理信息化是实现管理现代化的保障。2. 有效的资金集中管理模式还不成熟企业管理中的集权和分权是对立统一的， 一些电力企业管理 层次过多，职能部门分割，相互缺乏信息联系和数据集成，产、 销、购、存信息脱节，原本集成连贯的业务被人为地割裂成多个 环节。过去虽然采用集权管理模式，但不够规范，不适应现代企 业信息化管理的要求。 现在， 部分电力企业集团内部没能形成高 度集中的资金管理指挥系统，缺乏统一规范的财务资金调控制 度，没有统一的信息平台，信息传递渠道不畅，财务数据、资金 结算、投融资管理集中不起来， 致使企业决策者难以及时准确全 面掌握生产经营全过

3、程的相关信息， 无法实施有效的管理、 监督 和控制。二、实现电力企业财务资金信息化管理的要求 电力体制改革的直接结果是组建了多个全国性的公司和多 个区域性的公司。 它标志着我国电力体制改革的重大进展， 从此 电力行业将进入一个崭新的发展阶段。 对于新组建的各大集团公 司而言， 对于财务资金管理信息化的要求将会更加突出， 这主要 体现在以下几个方面：1. 电力企业财务管理信息化所需的人才基础较好， 素质相对 较高电力体制改革， 使电力行业形成了前所未有的竞争态势， 人 才强企已成为电力企业的共识。大力提高财务管理人员的素质， 是增强电网公司核心竞争力和综合实力的必然选择。 近几年， 电 力系统内

4、财务人员每年都积极准备迎接国网公司财务调考， 理论 知识和业务技能都在不断更新， 这为电力行业开展财务信息化建 设打下了坚实的基础。还有定期对系统内财务人员进行 ERP信息 化财务管理知识培训。 目前，正进行营财对接信息系统的开发和 试运行工作。 要求财务人员利用互联网这一先进的技术进行网络 化操作，如在线办公、远程数据传输和查询等等。为此我们只有 不断提高自己的业务素质和知识含量， 才能适应未来工作方式高科技化的工作需要。2.以财务资金管理为中心来推进电力企业计算机网络技术 的应用企业财务资金信息是各类信息的交汇点， 也是支撑经营决策 的基础。 企业管理以财务管理为中心， 财务管理以资金管理

5、为中 心的理念， 已成为目前企业界的共识。 计算机网络技术和统一的 财务管理软件是先进的管理思想、 管理模式和管理方法的有效载 体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。3. 建立财务预警监控体系和资金管理体统， 并加强电力营运 资金的管理(1) 建立财务预警监控体系。企业的财务预警监控体系属于 事前监测系统。建立电网公司财务预警监控系统可以有两种方 式：一是利用财政部颁布的企业效绩评价指标体系进行评价。 电 网公司某些财务预警监控指标的控制值可以参考企业效绩评价 指标体系中的较低值和较差值进行设立； 二是利用企业安全率进 行评价。即通过综合评价企业的经营安全率和资金安全率的正负 趋势

6、、方向，掌握企业的经营状况，拟定企业的财务政策，促使 企业趋利避险。(2) 增强对营运资金的管理。营运资金管理是电网公司财务 管理的重要组成部分， 电网公司的正常运转离不开适量的营运资 金。加强营运资金管理，提高资金使用效率。现金和应收电费是 电网公司主要营运资金项目， 必须作为重点管理对象。 对于应收 电费管理， 一是必须在企业内部建立电费回收管理机制。 二是必 须在社会营造良好的电费回收工作环境。 对于现金管理， 应力求 做到既保证企业交易对现金的需要， 以降低风险， 又不使企业有 过多的闲置现金，以增加收益。拓宽筹资渠道，积极优化资本结 构。4. 持续优化电力企业财务管理信息化建设 电力

7、企业应结合实际，逐步实现生产经营全过程的信息流、 物流、资金流的集成和数据共享，保障企业预算、结算、监控等 财务资金管理工作规范化、高效化。积极实施ERP系统化管理模 式，这是电力企业财务管理信息化建设的必然趋势。 要严格按照 统一规定的业务流程发生， 不能随意改变原始业务发生点。 为此， 我们正在开发营财对接财务软件， 每发生一笔缴费记录， 从电费 收取、解款确认、到账确认，财务人员可以方便的查询，加强电 费资金风险点的在线管控，使财务信息更加真实。三、我们的思考资金是企业的“血液”， 是企业赖以生存的根本。 信息化是 实现对物流、资金流有效管理的必然手段。因此，我们今后的任 务就是要通过信息化，使物流、资金流管理一体化，并建立起基 于网络的企业数字神经系统信息流系统。 财务资金信息化管 理不是简单地用计算机来代替手工劳动， 也不是将传统的管理方 式