C17064S-2017再融资财务审核政策解读

1、仁从发行环节看，配股需要大股东及耳ffi主要股东参与认购认购比例低于 即为发行失數。OA90%QB80% C70%OD 60%2 根抿创业板上市公司证券发行理暂行办法，上市公司申请非公开发行股醫资锁不趙过人民币-万元且不超过最近一#末净资产。的，中国证监会适用简易程序OA3, 5%QB 3, 10%QC.5, 5%D.5, 10%3 上市公司申请发行证券，且前次募集资錘IIS时间距今未满 ）会帖度的，董事会应按照本規定编愈情磁告。三个B五个oc两个OD一个4 .上市公司申谙非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的（）。扎 20%QB.15%OC.10%00.30%5 上市公

2、司申请憎发、配股，菲公开发行股票的，本次发行董事会決议日距高前次慕集资金到位日原J? 歼（。O扎3齢月OB18个月OC.24个月00.12个月O多选題（共3题，每题1盼）1 .下歹肚项中雇于近年来再融资呈现的主要特点的是）3 A非公开发行股票比重大HB再融资的功能和敖杲曰趙多元化叼C融资规模和融资频举均有所增加3D发行坏节的市场约束较强0 E-减持新规进一步引导价值投资2 .初仃年”再融资碱出台的背景包含()等方国U0趾上市公司非处开发行存在较夫套利直间叼艮再融资品沖结构失衡！可转儘等发展较慣0G上市蛙西存在过度融资、频繁融资的珊象0 D上市公旬存在諄隼资金1和養的情况3沏仃年再融资規则的僅订

3、内容锄10舌为I决下()几个大的方廁。 a一规走非公拜岌行般票请介基灌日拘董事合决役曰，压縮定价意利空胃0氐墓求丰公开岌行腔蔚黴重不存饉过不次绘行前总股本的20輻，控制非公弈岌行规糧回C审清増岌*斷脫、菲处开的，朮丈岌行蛋爭仝:夬该日距茗前灰藝隼资金到位日慷！Mt不得少于帖个月 台理限制g虫资频車0。限制不舍理的财势性投资0E支持品种单独设置审核通道o判断題共2题，每题10分1 非公开发行股票的走价基准日为发行期百日o对 O诸芥创业板上市公司尋集资金棲用应符合前次募集资金基本便馭毕，目便用进度与披證歸屋本Tb(刑 O縮17:22:02谁是我 2018-9-1017:22:02单述题（共5題，每

4、题10分）创业皈h市公司迪过公开发行股票再g啖的，其最期慈产员债率应高于（八OA.35%OB40%（）045%OD.50%2 上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的（）。A.2O%OB.15%QC.10%00.30%3 .根據创业板上市公司证券发行管理暂行办法，上市公司申请非公开发行股票融资額不超过人民币 万元且不超过最近一年末净资产（）的，中囲证监会适用简易程序。OA3, 5%OB.3, 10%OC.5, 5%）D.5, 10%4 上市公司申请发行证券，且前次募集资錘1账时冋距今未满 ）会计年度的，董事会应按照本規定 麒资蜡。OA三个）B.五个OC.两个OD

5、-个5 上市公司申请増发、配股、非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次萇集资金到位日靡 歼（）。OA3竹月B.18个月OC.24个月OD12个月 o参选題（共3题，每题1盼）1.下歹瞇顶中雇于近年来再融资呈现的主要特点ft （）。叼A非公开发行股票比重大0 B.再融资的巧能和效果日趟多元化0 C.融资规樟和融资频至均有所增加ED.发行环节的市炀约朿较遅叼E.威持新规进一步引导价值投资2 20仃年，再融资新艰出台的背匏含()等方面。0 A.上市公司非公开发行存在较大套利空间叼B.再融资品种结构失衡，可转债等发展较悄叼C.上市公司存在担度融资、频磬融资的现象0 D.上市公司存左姜集资金闲置

6、的情况3 237年再融资規则的修订内容可以鮭为臥下()几个大的方面。 A规定非公笄岌行殷票的走伯基准日为董爭会决议曰，压缩定价套利空间0 B-要求非公开岌行殷票的数里不得超过本次岌行前总股氐的20%, 制非公开发行观複0C申请壻岌、酉原、非公开的，本次发行董事会:夬议曰西离前次募隼茨金到位曰原则上不得少于18个月, 台理限制融资频率叼D限制不台理的财务性投資叼R支持品种单独设蛊审核通道o判断题(共2题，每题10分)仁上市公司申请再融资时，除金謎企业 原则上最近一MB末不得存在持有金Si较大、朗限较长的交够产嗣供出售蚀舷产、StSBWt务苦的情形。2 非公开发行股票的定价基准日为发行期首日o对

7、O错I 2017再融资财务审核政策解读0倒计时：00：；o单选题（共5题，每题10分）1 上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满 ）会计年度的，董事会应按照本規越鮭资金瞬情况报乱OA三个B.五个OC.两个OD一个2 上市公司申请増发.配股，非公开发行股票的本次发行董事会决议日距离前次礁资鉛U位日原见歼（）。OA36个月 B18个月O C.24个月OD.12个月3 上市公司非公开发行股票如果发行对象是上市公司的控股股东7认购的股份自发儁束之日期（）mt- A. 3 6个月OB.18个月QC.24个月OD/I2个月4 根抿创业板上市公司证券发行管理暂行办法，上市公司申请非公开发行股票

8、融资額不超过人民币 万元且不铝过最逅一年末净资产（）的，中国证监会适用简易程啟OA.3, 5%QB.3, 10%OC.5, 5% D.5, 10%5 从发行环节看配股需要大股东及其他主要股东夢与认购？认购比例低于 即为发行失败。OA.90% C B.80% C.70%OD.60%O多选（共?题，每题10分）1 下列选项中属于近年来再融资呈现的主要特点的是（八A.非公开发行股票比重大“ B.再融宾的功能和效果日超多元化C.融资规模和融资频率均有所增加 D.发行环节的市场约束较强，E减持亲顺进一舸I导价值投资2.2017年冉融资規则的修订内昏可以IS括为叹下C ） JL个穴的万 A规定非公开岌行般

9、票的定价基准日为董事会决该日，压缩定价套利空间4 B要求非公开岌行股票的数負不得超过本次左行前总股本的20%,控制非公开岌行规模 C.申请增发、旣股、菲公开的，本次发行董事会决议E距离前次募集资金到位日原则上不得少于侶个月, 合理限制融资频率JD限制不台理的财务性投资J E支持品种单独设蓋审核通道3.2017年，再融资新規出台的背景包含（）等方面。“A上市公司非公开发行存在较大套利空间7 B再融资品种结构尖衡，可转傭等发展较鯉“ C.上市公司存在过度融资、频繁融资的现象7 D上市公司存在茱隼资金闲贵的情况 o判断题（共2题，每题10分）仁上市公司申请再融资时，除金證筮级卜，原祉最近一期末不得存

10、在持有金额较大、期限较长的J 融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委屈财等财铀投资的l形。对 O诸2.非公幵发行股票的走价基准日为发行期苜日钟子期听懂了俞伯牙的琴音 一一巍巍乎若高山，荡荡乎若流水”俞伯牙视其为知音。钟子期死后，面对江边一抔黄土，俞伯牙发出此曲终兮不复弹，三尺瑶琴为君死”的感慨，摔琴而去，从此，高山流水，知音难觅。红楼里，宝钗与黛玉皆爱宝玉，宝钗看重功名，常拿一些伦理纲常来压制他的不羁与顽劣，黛玉却从未提及这些，因她懂得他的心性，她说“你既为我之知己，自然我亦是你之知己 ”造化弄人，木石前缘虽是虚空一场，却怀金悼玉，梦萦千古，今日读来依然荡气回肠！不是所有的相遇都可以相知，不是所有的相知都可以永恒。生命里，我们只愿结交那些心性相宜的人，统一的语言，相同的志趣，将彼此的心灵拉近，一份懂得，不言不语，却在默契里 滋生。懂得，是两颗心的对望，潜生一种心灵感应，不发一言，便可知会。一声懂得，没有千言万语，却可以令人眸中含泪，心中蕴暖。这世间太多人情薄凉，你是否觉得，有一个真正懂你的人，是一种幸福与慰藉呢？茫茫人海，你不孤单，有人愿与你同运命，共风雨，如此，多好！风懂云的情怀，它，轻轻的吹送，云姿更加漫妙；雪懂梅的寒傲，它，悄悄的绽放，梅骨愈加清奇；泉懂山的伟岸，它，静静的流淌，山林