企业财务联签制度教学文案_第1页
企业财务联签制度教学文案_第2页
企业财务联签制度教学文案_第3页
企业财务联签制度教学文案_第4页
企业财务联签制度教学文案_第5页
免费预览已结束,剩余1页可下载查看

下载本文档

版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领

文档简介

1、精品文档财务联签制度实施细则修订版第一条根据区国资委向监管企业委派财务机构负责人试 行办法的规定,结合公司章程和实际情况,制定本实施细 则。第二条本实施细则是财务联签职责的具体化,明确了公司 资金付款审批程序。第三条 公司设立、合并、撤消银行帐户和证券帐户,由财 务机构负责人、总会计师与总经理联签。第四条 公司通过银行办理转帐结算、支付的,由财务机构负 责人、总会计师与总经理联签。第五条 公司日常经营、管理方面合同,金额在50万元(含) 以上的业务,由财务机构负责人与总会计师审核后,由总经 理签署或按其相关授权签署。第六条 公司备用金支付、大额费用报销,不符合现金管 理暂行条例中关于现金使用范

2、围和额度规定的,由财务机 构负责人、总会计师与总经理联签。第七条 公司办理银行贷款、委托贷款、贷款担保,由财务 机构负责人、总会计师和总经理联签。第八条 公司建设项目固定资产投资和购置生产性固定资 产以及购置非生产性固定资产,由财务机构负责人、总会计 师和总经理联签。第九条 公司对外的资产投资、股权投资、捐款或赞助等精 品文档.精品文档非经营性支出,由财务机构负责人、总会计师与总经理联签。 第十条 公司进行资产处置、损失核销、债务重组及公司租 入或租出资产等,由财务机构负责人、总会计师与总经理联 签。第十一条 公司年度财务预算编制完成后,由财务机构负责 人、总会计师与总经理联签。第十二条公司年

3、度财务会计报告编制完成,由财务机构负 责人、总会计师和总经理联签。第十三条 区国资委认为需要联签的其他事项。第十四条 公司规定联签的事项,应当在总会计师、总经理 签署之前送财务机构负责人审签。第十五条 为保障联签制度的严肃性,凡属本联签范围内的 事项,公司有关部门处理业务或请求付款时,在有关部门及 人员签字后必须按程序进行联签,不准逃避或抵制联签。第十六条 按公司章程规定,须经董事会通过的联审联签事 项,必须经过董事会批准后方可执行。第十七条 实行联签制度实施细则后,财务机构负责人、总 会计师、总经理、董事长要严格履行职责,防止造成失误或 经济损失。第十八条本实施细则在公司总部机关实行,公司内

4、所属子 公司,根据本实施细则细化各自管控流程。第十九条 本实施细则自董事会通过之日起执行。精品文档.精品文档联签事项流程表财努羡总部十联齊总经设立、合并、虧肖银行帐户和证券帐12银行办理转帐结算、支35公司日常经莒、管理合单笔金万元以4备用金支付大额夷用报销不符合现金使用范和额度规公司办理!委托喊拠旦5公司建设、购置固走资6公司对外资产投资、股权投资、捐款或蜜7公司进行资产处置、损失核销、债务重组及租入或租资8公司年度财努预算9 公司年度财务报告10一精品文档.北京红冶汇新对外支出联签事项审批单日hylq 年 月号1结算单位:联2、结算金额:(大写)(小写)签3、结算方式:转账支票现金汇票承兑事4、开户行:5、银行账号:项6、业务内容:(原始

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

评论

0/150

提交评论