2013 年年度信息披露报告

1、2013 年年度信息披露报告目录第一节公司简介 3第二节财务会计信息 5第三节风险管理状况信息 27第四节保险产品经营信息 41第五节偿付能力信息 42第一节 公司简介一、法定名称及缩写中文全称：中航安盟财产保险有限公司 中文简称：中航安盟保险二、注册资本人民币 5 亿元三、注册地成都市武侯区天府大道北段 966 号天府国际金融中心 4号楼 6 层四、成立时间安盟保险（中国）有限公司成立于二一一年二月二十二日，于二一二年三月二十八日更名为中航安盟财产保险有限公司。五、经营范围和经营区域经营范围：农业保险；涉农财产保险；企业财产保险；个人财产保险；机动车辆保险；机动车交通事故责任强制保险；责任保

2、险；信用保险；保证保险；航空保险；运输保险；意外伤害保险；短期健康保险；所有其他类型的财产保险；以上所列保险业务的再保险；法律、法规允许或中国保监会批准的资金运用业务；法律法规规定和中国保监会及国家有关部门批准的其他业务。经营区域：中华人民共和国境内（港、澳、台地区除外），包括四川省、吉林省、陕西省、黑龙江省、辽宁省。六、法定代表人公司法定代表人：刘志伟七、客服电话和投诉电话公司全国统一客服电话及投诉电话：4008868199第二节 财务会计信息一、财务报表（一）资产负债表单位：人民币元资产2013 年 12 月 31 日2012 年 12 月 31 日货币资金1,045,126,889280

3、,494,719拆出资金-交易性金融资产-衍生金融资产-买入返售金融资产-应收利息15,802,52912,103,918应收保费200,759,525162,892,040应收代位追偿款-应收分保账款80,785,28621,095,446应收分保未到期责任准备金41,558,90021,024,981应收分保未决赔款准备金13,149,1437,072,209应收分保寿险责任准备金-应收分保长期健康险责任准备金-保户质押贷款-定期存款164,496,559343,651,606可供出售金融资产465,286,470-持有至到期投资-贷款60,000,000长期股权投资-存出资本保证金100

4、,000,000150,000,000投资性房地产-固定资产55,808,86326,281,834无形资产7,169,8179,097,056独立账户资产-递延所得税资产5,171,451-其他资产46,495,73015,498,930资产总计2,301,611,1621,049,212,739负债及所有者权益2013 年 12 月 31 日2012 年 12 月 31 日负债：短期借款-拆入资金-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款-预收保费5,549,7543,848,185应付手续费及佣金14,264,6153,081,613应付分保账款63,465,29943,386,

5、823应付职工薪酬51,717,8241,556,496应交税费12,802,8643,200,342应付赔付款18,654,89611,817,144应付保单红利-保户储金及投资款3,643,088-未到期责任准备金571,338,150281,287,761未决赔款准备金218,065,70288,972,803寿险责任准备金-长期健康险责任准备金-长期借款-应付债券-独立账户负债-递延所得税负债-其他负债179,681,625128,405,754负债合计1,139,183,817565,556,921所有者权益：实收资本1,010,204,082500,000,000资本公积295,4

6、42,234172,041,341减：库存股-盈余公积-一般风险准备-累计亏损-143,218,971-188,385,523所有者权益合计1,162,427,345483,655,818负债及所有者权益总计2,301,611,1621,049,212,739（二）2013 年度利润表单位：人民币元2013年度2012年度一、营业收入1,178,084,271503,774,107已赚保费1,133,992,153485,854,012保险业务收入1,505,416,982737,350,801其中：分保费收入75,075,16730,942,619减：分出保费-101,908,359-49,

7、964,519提取未到期责任准备金-269,516,470-201,532,270投资收益42,440,50714,759,634其中：对联营企业和合营企业的投资收益-公允价值变动损失-汇兑收益/(损失)-482,0161,005,362其他业务收入2,133,6272,155,099二、营业支出-1,134,480,289-503,639,342退保金-赔付支出-443,501,761-228,501,152减：摊回赔付支出5,745,7711,328,312提取保险责任准备金-129,092,899-45,597,442减：摊回保险责任准备金6,076,9345,781,695提取巨灾风险

8、准备金-33730736-26,041,341保单红利支出-分保费用-20,154,153-7,051,284营业税金及附加-17,222,534-5,103,813手续费及佣金支出-55,060,418-21,545,730业务及管理费-459,724,145-180,908,260减：摊回分保费用14,877,3174,859,541其他业务成本-495,188-44,158资产减值损失-2,198,477-815,710三、营业利润43,603,982134,765加：营业外收入3,490,0582,982,822减：营业外支出-2,180,973-2,837,453四、利润/(亏损)总

9、额44,913,067280,134减：所得税费用253,485-五、净利润/(亏损)45,166,552280,134六、其他综合收益-125,761-七、综合收益/(损失)总额45,040,791280,134（三）2013 年度现金流量表单位：人民币元2013 年度2012 年度一、经营活动产生的现金收到原保险合同保费取得的现金1,373,740,012543,639,140收到再保业务现金净额-保户储金及投资款净增加额3,643,088收到其他与经营活动有关的现金5,522,3862,986,932经营活动现金流入小计1,382,905,486546,626,072支付原保险合同赔付款

10、项的现金-426,912,856-195,970,199支付再保业务现金净额-76,542,939-17,304,569支付手续费及佣金的现金-43,877,416-21,005,475支付给职工以及为职工支付的现金-146,951,063-65,270,059支付的各项税费-14,164,482-4,351,653支付其他与经营活动有关的现金-186,206,698-42,689,064经营活动现金流出小计-894,655,454-346,591,019经营活动产生的现金流量净额488,250,032200,035,053二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金1,924,621,527

11、836,515,831取得投资收益所收到的现金17,481,45411,556,638处置固定资产、无形资产和其它长期资产收到的现金8,784投资活动现金流入小计1,942,111,765848,072,469投资支付的现金-2,220,920,631-1,224,128,062购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-44,326,980-37,229,237投资活动现金流出小计-2,265,247,611-1,261,357,299投资活动产生的现金流量净额-323,135,846-413,284,830三、筹资活动产生的现金流量收到增资款取得的现金600,000,000-筹资活动产

12、生的现金流量净额600,000,000-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额-482,0161,005,362五、现金及现金等价物净增加/(减少)额764,632,170-212,244,415加：年初现金及现金等价物余额280,494,719492,739,134六、年末现金及现金等价物余额1,045,126,889280,494,719（四）2013 年度所有者权益变动表单位：人民币元实收资本资本公积累计亏损所有者权益合计一、2012 年 1 月 1 日期初余额500,000,000146,000,000-188,665,657457,334,343二、2012 年增减变动金额净利润28

13、0,134280,134提取巨灾风险准备金26,041,34126,041,341三、2012 年 12 月 31 日期末余额500,000,000172,041,341-188,385,523483,655,818四、2013 年 1 月 1 日年初余额500,000,000172,041,341-188,385,523483,655,818五、2013 年增减变动金额所有者投入资本510,204,08289,795,918600,000,000(一) 资本公积1.巨灾风险准备金-33,730,736-33,730,736(二) 净利润-45,166,55245,166,552其他综合损失-

14、125,761-125,761六、2013 年 12 月 31 日年末余额1,010,204,082295,442,234-143,218,9711,162,427,345二、财务报表附注（一）本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。（二）本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。（三）会计年度：本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至1

15、2 月 31 日止。（四）记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。（五）外币折算：本公司同时使用人民币、美元及欧元 进行外汇分账制会计核算，所有资产、负债和损益账户都以 原币入账和记载。每种原币试算表均被视为正式的账户记载。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期 汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产 而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予 以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单 独列示。外币实收资本按实际投入当日的即期汇率折算为人

16、民币入账。(六) 现金及现金等价物：列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。存期在 3 个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。（七）金融资产：金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及持有至到期投资。应收款项是指在活

17、跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收利息、应收保费、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保准备金和其他应收款。金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项类金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。应收款项采用以实际利率法计算的摊余成本计量。本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。应收款项类金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

18、来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。（八）应收款项：应收款项以实际发生额减去坏账准备 后的净额列示。对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的 应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时

19、情况以账龄分析法按比例计提一般坏账准备。对于应收关联方的款项，当存在客观证据表明本公司将无法 按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试。其 余应收关联方应收款项不计提坏账准备。（九）固定资产：固定资产包括家具和办公用品、电子电器及通讯设备、交通运输工具以及在建工程等。固定资产在于其相关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有

20、其他后续支出于发生时计入当期损益。固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如预计使用寿命预计净残值率年折旧率交通运输设备6 年3%16.17%电子设备5 年3%19.40%电器及通讯设备5 年3%19.40%办公家具5 年3%19.40%下：本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预 计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。当固定资产被处置、

21、或者预期通过使用或处置不能产生经济 利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包 括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其 他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在 建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起 开始计提折旧。（十）无形资产：无形资产是指本公司外购的计算机软件，按实际支付的价值入账，并按 5 年平均摊销，以成本减去累计摊销后的净额列示。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。无形资产的预计使用寿命及摊销方法于

22、每年年度终了进行复核并作适当调整。(十一) 其它资产: 其他资产包括预付账款、长期待摊费 用和其他应收款等。长期待摊费用包括本公司对租赁办公场 所实际发生的装修支出及其它已经发生但应由本期和以后 各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在预计受益期 间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。（十二）资产减值: 固定资产、无形资产和其他资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基

23、础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复也不予转回。（十三）职工薪酬: 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入业务及管理费。（十四）保险合同准备金本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元，以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行

24、计量。预计未来现金流履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的 预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来 净现金流出。其中，预期未来现金流出指本公司为履行保险 合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：(i)根据保 险合同承诺的保证利益；(ii)根据保险合同构成推定义务的非 保证利益；(iii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公 司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费 和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基 础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来 净现金流出的合理估计金额。边

25、际因素本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。货币时间价值本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，将原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并

26、将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。（十五）未到期责任准备金: 未到期责任准备金是指本公司为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金。本公司在确认非寿险保费收入的当期，按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金，并确认未到期责任准备金负债。（十六）未决赔款准备金: 未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。本公司在非寿险保险事故发生的当期，按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金。未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金。已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账，估计和实际赔款金额的

27、差异在实际赔款时直接计入利润表。已发生未报案未决赔款准备金于资产负债表日按保险精算结果入账。（十七）保险责任准备金充足性测试: 公司于每年年度终了，对未到期责任准备金进行充足性测试。本公司按照保险 精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已 提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金；本 公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充 足性测试日已提取的相关准备金余额的，不调整相关准备金。（十八）递延所得税资产和递延所得税负债: 递延所得税资产和递延所得税负债:递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够

28、于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。（十九）其它负债: 其他负债包括其他应付款、保险保障基金等。保险保障基金指本公司按保险保障基金管理办法提取并缴纳的法定基金。本公司按照比例提取保险保障基金并缴入保险保障基金专门账户，集中管理、统筹使用。（二十）保险合同的分拆: 本公司签发或者参与的合同，包括原保险合同及再保险合同，本公司承担保险风险、其他 风险，或既

29、承担保险风险又承担其他风险。根据财政部颁布 的保险合同相关会计处理规定的有关规定，本公司对既 承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其 他风险部分能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部 分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分 确认为投资合同与服务合同。保险风险部分和其他风险部分 不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，本公司在 合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，本公司将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，本公司将整个合同确定为投资合同或服务合同。（二十一）保险合同收入：本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同

30、成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认相关收入。保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费，计入当期损益。（二十二）保险合同成本：保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括分出保费、已发生的手续费或佣金支出、赔付成本以及提取的各项保险合同准备金。本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合

31、同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用、追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金，于发生时计入当期损益。（二十三）其他业务收入：其他业务收入包括活期存款的利息收入等。利息收入金额按照存款存续时间和实际利率计算确定。（二十四）租赁：实实际上转移了与资产所有权有关的 全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。（二十五）分部信息：本公司以内部组织结构

32、、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部（二十六）重要会计估计和判断本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。重大保险风险测试原保险合同本公司

33、在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告日进行必要的复核。对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的非寿险保单，本公司不计算原保险保单保险风险比例，直接将其判定为保险合同；对于其他保单，本公司以原保险保单保险风险比例来判断原保险保单转移的保险风险是否重大：原保险合同保险风险比例=(保险事故发生情形下保险公司支付的金额 - 保险事故不发生情形下保险公司支付的金额)/保险事故不发生情形下保险公司支付的金额100%如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于 5%，则确认为保险合同。再保险合同对于再保险保单，本公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议

34、的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单，直接判定为再保险合同；对于其他再保险保单，以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度：再保险合同保险风险比例=(再保险分入人发生净损失情况下损失金额的现值发生概率)/再保险分入人预期保费收入的现值100%如果再保险保单保险风险比例大于 1%，则确认为再保险合同。27.非寿险保险合同产生的负债风险边际和剩余边际未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风险边际而确定。本公司以保险风险同质的合同组合为基础测算风险边际，并保证前后年度的一致性。2013 年本公司

35、参考中国保监会财产保险监督部关于非寿险业务准备金风险边际有关问题的通知(征求意见稿)中规定的行业比例确定未到期责任准备金和未决赔款准备金的风险边际。交强险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 6%确定，商业车险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 3%确定，农业险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 8.5%确定，农业险以外的非车险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 6%确定。交强险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 5.5%确定，商业车险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 2

36、.5%确定，农业险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 8%确定，农业险以外的非车险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 5.5%确定。与未到期责任准备金相关的剩余边际，以保单生效日的假设，在预期保险期间内摊销。首日费用本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响。首日费用为签发保险合同所发生的增量成本，包括手续费支出、营业税金及附加、保险保障基金、保险监管费、再保费用以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等。折现率本公司在考虑货币时间价值的影响时，以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，同时考虑流动性溢价、税收和其

37、他因素等的影响确定资产负债表日的折现率假设，并应用于剩余边际的摊销。金融工具的公允价值确定公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。本公司在估计定期存款的公允价值时所采取的方法和假设为按资产负债表上的账面价值近似为公允价值。所得税在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性，在计提所得税费用时本公司需要作出判断。本公司基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。主要税项：税种税率计税

38、依据企业所得税应纳税所得额营业税应纳营业额本年度本公司使用的主要税种及其税率列示如下：三、审计报告的主要审计意见上述财务报表和财务报表附注摘自本公司已审财务报表，该财务报表由普华永道会计师事务所审计。普华永道会计师事务所认为，本公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了本公司 2013 年 12 月31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。第三节 风险管理状况信息一、内部风险管理的组织框架公司自上而下，建立了各级的风险管理组织：（一）董事会董事会是风险管理的最高决策机构，对公司的风险管理承担最终责任。（二）风险管理委员会公司在董事会层面成立了风险管理

39、委员会，就下列事项为董事会提供建议：一是承保原则；二是监督分级授权的承保方案与企划书的一致性；三是合规政策；四是投资原则；五是风险管理团队的职能；六是内部控制、风险管理和合规方面的评估报告。（三）风险管控联席会在经营管理层面成立了风险管控联席会，由管理层和各部门领导组成，主要负责组织协调、检查、督办等工作，讨论处理重大风险管理事项，对公司经营过程中可能产生的各种风险进行有效的管控。（四）法律合规部及合规岗在总公司层面设立了法律合规部，负责具体的风险管理工作；在各分公司层面设置了专（兼）职的合规岗，对分公司及总公司法律合规部负责。上述各层级风险管理机构，贯穿成一个有机整体，从而形成一个风险管理的

40、立体阵营，初步构建了风险管理的组织架构，确保风险管理工作的有序进行。二、内部风险管理关键环节的说明（一）重大经营风险和财务风险因素分析 1财务风险分析财产保险公司的财务风险主要包括资金管理风险、核算误差风险、报表错（漏）报风险、单证与印章管理风险、财务系统风险等。我公司设立财务部，对全系统财务核算、财务管理进行统筹规划、管理；制定一系列财务管理和核算的相关制度；采取的财务经理委派制增强了机构财务工作的独立性和执行力；建立了完善的 IT 业务、财务管理系统，全公司全部实现了财务及业务电脑操作系统的联网，实现对所有相关业务及传输的即时监控成；实行全面预算管理制度，科学制定计划目标，合理分配资源；各

41、分公司的资金均由总公司财务部统一管理资金，网上银行系统实现对分支机构的资金的实时监控；资金运用在总公司的指导下进行，积极针对资本市场的特点，有效控制风险的前提之下合理拓宽资金运用渠道，有效规避资金风险，提高资金使用效益。2市场风险分析（1）商险市场风险分析公司自成立以来，一直重视商险市场风险的防控，先后拟定并出台了多项有助于商险市场风险防控的制度文件及流程措施，商险经营面临的市场风险得到有效控制。随着商险渠道建设的不断加强，分支机构的逐步开设及公司品牌影响力的逐渐增强，特别是交强险正式上线后，公司的商业保险业务也将迎来一个新的快速发展时期。未来，公司的商业保险除常规业务外，还将在其他保险公司少

42、有涉足的涉农商险、股东业务、金融产品领域等方面进行探索和尝试。业务的快速发展通常会带来市场风险的提高，特别是创 新的商险业务（或产品）规模的不断扩大，都会使我们在预 估风险及应对风险时难以找到既有经验。尤其是在商险业务 费用处理方面，由于现行的监管政策与保险市场实际业务情 况不尽相符，在一定程度上造成监管规定的费用渠道与实际 发生的市场费用脱节，部分险种费用比例低于实际市场费用。这种情况的存在，给商险业务的发展带来了一定程度的合规 风险，如果处理不当，很有可能面临监管机关的检查或处罚，对业务发展产生不利影响。特别是某些创新产品、创新业务 渠道，出现后，由于鲜有其他公司成熟做法的参考发生合规 风

43、险的可能性更高。（2）农险市场风险分析一是法律风险。2012 年 10 月 24 日，农业保险条例终于在国务院第 222 次常务会议上获得通过，由国务院令第 629号正式公布，这是我国首部农业保险专项法规，为促进农业保险制度的良性、长远发展提供了有力保障和法律支持。条例为确保农业保险依法合规经营，作了如下规定：一是规定保险机构应当有完善的农业保险内控制度，有稳健的农业再保险和大灾风险安排及风险应对预案，其偿付能力以及农业保险业务的准备金评估、偿付能力报告编制应符合国务院保 险监督管理机构的规定。二是为切实保证财政给予的保险费 补贴依法使用，规定禁止以虚构或者虚增保险标的、虚假理 赔、虚列费用等

44、任何方式骗取财政给予的保险费补贴。三是 对违反条例规定行为的法律责任作了明确规定。条例的出台，一方面有利于市场整体环境的提升，另一方面也对公司业务 经营管理的合法性、合规性提出了更高和更加具体的要求。二是监管风险。随着我国农业保险的飞速发展，中国保监会和各地监管局也将农业保险监管工作提升到新的高度，频频出台新的文件要求，不断加大监管力度。特别是在加强指导和监管力度方面，2009 年以来，保监会逐步加大农业保险检查和惩处力度。已出台的农业保险承保指引和农业保险理赔指引为保险公司规范性操作指明了方向。此外，各地保监局也加大了对农业保险的监督、抽查工作力度，各级财政和地方政府也将对农业保险财政资金的

45、使用情况，建立常态化的稽核审查机制。3运营风险分析（1）商险运营风险分析目前我司商险呈现健康快速发展的态势，各项赔付率指标正常，整体风险状况良好，但因非车险产品自身的特点，运营中仍存在以下风险点：一是企财险类产品：企财险类产品承保标的保险金额均较高，发生火灾、暴风、暴雨等灾害等几率较高，容易产生大额赔案，由于保费规模尚小，大额赔案可能严重影响我司商险赔付率。二是工程险类产品：工程险类产品的风险金额随着工程 的进展逐渐累加，我司工程险业务大部分为今年新承保业务，其风险还未完全显现。三是责任险类产品：部分责任险产品如道路客运承运人责任险，因标的风险集中，单次事故容易产生大额赔案，颠覆商险赔付率数据

46、。四是意健险类产品：团体意外险产品保单年度满期赔付率处在较高位置，因团体意外险的风险具有同质性，业务经营品质决定了短期内难以大幅度降低该类产品赔付率。（2）农险运营风险分析总体来看，公司面临的产品风险主要包括以下几个方面：一是从产品结构上看，公司直保农险业务均为中央政策性和地方政策性农业保险产品，且数量有限，市场拓展与产品储备矛盾依然存在。二是从地域分布上看，农险产品的分布还比较集中，只是分布在 3 个省份，区域性、系统性、整体性风险较大。三是从产品研发上看，公司现有总分两级产品研发人员和技术力量不足，产品开发设计的经验也有欠缺，特别是在技术方面，缺乏专业性人才。4法律风险分析法律风险，融通于

47、各种企业风险中，不是孤立的一种企业风险，企业在经营过程中的法律风险多种多样，主要是：一是人力资源法律风险：2008 年劳动合同法实施以后，劳动争议案件急剧飙升，涉诉企业拖欠职工工资导致系列诉讼大量发生，有些企业为规避法律风险，不与劳动者签订劳动合同，或者虽然签订合同，但对工资报酬、合同期限， “三金”缴纳等内容含糊其辞，损害劳动者权益，最终导致诉讼发生。下列五个方面的劳动争议法律风险较多：（1）拖欠职工工资纠纷；（2）解除劳动合同纠纷；（3）缴纳社会保险待遇纠纷；（4）不签订劳动合同纠纷；（5）工伤保险待遇纠纷。公司如果不和劳动者签订劳动合同，劳动者申请劳动仲裁，公司会被裁决向劳动者支付双倍工

48、资、经济补偿金等，而劳动者申请仲裁群体性趋势明显增加，公司要承担的费用往往是几万甚至十几万。对于掌握公司重大秘密的劳动者，竞业限制条款约定如果不符合法律规定，有可能被仲裁庭或者法院认定为无效，公司可能面临经济上受到损害而主张权利不会被仲裁庭或者法院支持的尴尬情形。二是知识产权法律风险：知识产权是企业重要的无形资产，一旦遭到损害，有可能给企业带来毁灭性的打击。所以在企业经营中，知识产权的法律风险尤为重要。该类法律风险主要表现在以下几个方面：（1）专利侵权风险，既包括被他人侵犯专利，也包括侵犯他人专利；（2）著作权侵权风险，该类风险企业发生在从事文化出版、影视制作的企业；（3）品牌侵权风险，包括商

49、标、名称等方面的品牌侵权纠纷；（4）商业秘密侵权风险，企业商业秘密主要通过两个渠道泄密，一个是企业内部职工出卖商业秘密或者员工离职后在相同行业就职而泄露商业秘密，另一个是与企业有密切联系的合作企业泄密。三是合同行为的法律风险。合同既是企业从事经济活动取得经济效益的纽带，同时也是产生纠纷的根源。企业在订立合同时主要考虑合同利益，而非合同风险是造成合同法律风险的主要原因。从企业的角度来看，签订履行合同法律风险存在于企业的各个生产经营环节，一旦哪个环节出现问题就有可能给企业带来法律风险。自合同洽谈开始，协商、起草、审查、签署、履行，最后归档完成，都可能会出现各种情况，从而产生法律风险。合同履行的纠纷

50、中，最常见的是对合同的必备要素约定不到位，特别是合同的履行期限及违约责任，约定的法院管辖对自己不利，合同履行后的确认方式作为证据往往被忽视，主张权利时已经过了诉讼时效，有时还会出现合同无效的情形。5其他风险分析2012 年以来，保险监管工作围绕“抓服务、严监管、防风险、促发展”频频展开，使全行业感受到监管方向的重大转折以及外部监管环境的日益趋紧，公司目前所处的社会环境、政策环境和舆论环境都发生了深刻变化，行业监管日趋严格与规范。在监管新时代里，公司面临越来越严峻的监管风险。（二）风险管理策略、解决方案及成效 1、财务风险管理策略、解决方案及成效财务资金预算管理，主要是按照资金“收支两条线”方式

51、运行。分支机构建立单独的保费收入账户，每天定时进行资金归集到总公司统一账户中。分支机构需要的业务资金和费用资金时，由分支机构提出申请，总公司审批后进行划拨处理，这样可以保证提高资金的使用效率和降低资金的财务风险。2、市场风险管理策略、解决方案及成效（1）商险市场风险管理策略、解决方案及成效为了有效降低商险市场风险发生的几率，可以考虑采取以下预防和应对措施：一是深入研读保监会及地方保监局关于市场费用的相关监管规定，领会政策意图，并在此基础上，制定总、分公司层面的销售费用管理基本办法；二是进一步规范商险各类市场费用的列支及报销制度，销售费用的管理应从年度预算入手，提前将分公司可用的各类市场费用以预

52、算的形式进行规范，在监管政策允许的范围内据实报销；三是拓宽业务开展渠道，相对平衡的发展直销、个人代理、兼业代理、专业中介等各类销售渠道，则无论对于市场费用处理的行业监管，还是对于摊薄税收成本，都会起到正面的积极作用；四是密切与监管部门的联系沟通，一方面及时了解监管重点和政策方向，另一方面也可以帮助监管部门深入了解我司的某些创新型业务或特殊业务。事实上，公司商险业务条线自展业以来也一直本着是这样的策略，应对商业经营中的市场风险的，商险业务条线一直未发生过重大合规问题，今后我们也将着力从上述措施入手，严控市场风险，持续稳健经营。（2）农险市场风险管理策略、解决方案及成效一是加强学习，增强合规性经营

53、意识。公司经营管理层已经充分意识到，公司农险业务要发展，合规经营是根基和保障，并进行了安排部署。首先，安排专岗专人密切关注法律环境及监管、市场动态，掌握最新的合规发展动态，并定期或不定期进行信息发布。其次，对于已颁布的法律法规和政策文件，及时做好讲解、转发和组织学习，加强公司内部制度体系建设。特别是对于监管单位出台的新文件、新要求，进行充分的讨论学习，并要求各单位、各条线结合本级权限内工作职责和工作要求，进行业务管理的梳理、改进、提升。第三，加强公司内审和业务检查工组频次和工作力度。农业保险由于其特殊的政策性属性，决定了外部各相关部门的业务检查将常态化，因此公司内部更是要加大监督检查力度，确保

54、业务经营的合规性、规范性。二是明确公司农险发展战略以及主攻方向，既要符合业务发展趋势，又要加快发展步伐，占领新的业务制高点。中 法股东双方在达成合作意向之初，就明确了中航安盟全国性、专业性农业保险公司的战略定位，确定了走“以农险为切入 点，带动涉农保险和商业保险发展”的“大农险”之路，并 提出了涵盖保费规模、市场份额、公司排名等方面的战略规 划目标。我国农险市场必然要经历寡头垄断到相对自由竞争，再到垄断竞争的发展过程。我们必须要抢抓时间、抢抓机遇，做到后来居上，才能在农业保险制度、政策、标准、定价等 领域拥有更多的参与权、制定权，最终成为行业的排头兵、领头人。三是下大力气培育公司核心竞争力。首先，要充分挖掘股东双方资源。借助中航工业集团领导和集团公司在中央及地方的影响力，优先开拓与当地政府基础较好的市场，形成借力使力、事半而功倍的工作局面和工作效果；借助法国安盟保险集团农险百年老店的品牌、技术、产品和网络优势，走本地化的技术创新、引领市场之路。其次，加快经营模式、管理体系、监控制度、产品研发、风控技术等方面的创新步伐。目前国内农险市场的创新意识已经蔚然成风，特别是在产品创新方面，各地创新思路和创新成果也是百家争鸣，但究其实质，尚未达到成熟、质变的阶段。我们公司也要抓住这一历史发展的