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文档简介

1、北京公司财务核决权限制度北京全聚德烤鸭股份有限公司核决权限制度第一章 总则第一条 为了加强北京全聚德烤鸭股份有限公司的资金使用效率 提高经济效益 , 保证资金支出安全 ,并能尽量减少审批程序 , 特制定 该 核决权限与程序制度 。第二章 财务支出审批程序第二条 短期投资的核决权限。短期投资统一由股份公司对外开 展 ,下属各分店 （或分公司 ）不允许从事任何短期投资行为。对于50万元以下短期投资款项的支付由总经理、总会计师联签,财务部经理负责付款 ,50 万元 - 万元的短期投资由总经理会议决定 ,报总会计 师、总经理审核 ,董事长核准。 万以上的短期投资必须由董事会决 议后实施。第三条 生产性

2、支出。在既要满足生产的正常需要 ,又要在库存 合理的前提下 ,总务部根据签订的购货合同和月初经分店总经理审 批同意的用款计划 ,购买原材料、燃料、辅助材料、用品备件、低 值易耗品等生产用物资。一般情况下采取货到验收付款,根据发票和入库单由总务部经理签字 ,各分店总经理批准 ,各分店财务分理部 主管复核后方可报销 （在预算范围之内 ）。第四条 非生产性开支。要严格控制非生产性开支。股份公司本部 :办公用品、非生产性低值易耗品等物品的购置,原则上由办公室统一购置和管理 ,各实体部门不得自行购置。否则 费用自理 ,不予报销。办公室根据部门批准的申请计划组织购置,办文档仅供参考公室主任签字、总会计师签

3、字后方可报销。下属各分店 （或分公司 ）原则上各分店 （或分公司 ）专设的采购部门 统一购置 ,并由仓库管理。采购部根据分店 （或分公司 ） 总经理批准 的的采购计划统一购置 ,最终由分店 （或分公司 ） 总经理、财务分理 部签字后方可报销。第五条 长期投资统一由股份公司本部开展 ,下属各分店 （或分 公司）不允许从事任何长期投资行为。对于投资金额在500 万元以下的项目经总经理办公会经过后即可投资;投资金额在 500 万元以上、 万元以下 ,投资方案必须经董事会决议经过后方可实施;投资金额在 万元以上的 ,必须召开股东大会讨论经过后方可实施。第六条 在建工程项目开支。公司下属各部门（包括下属分店、分公司及子公司 ）在投资新建或改扩建项目时须遵照以下程序 进行审批和实施。拟新建或改造项目的职能部门要对拟投资项目提出立项建议 书 ,项目建议书经公司主管经理批准后 （下属各店为店总经理批准 ）, 即可组织有关人员进行可行性研究。而后由项目小组（由各分店或子公司的总经理、财务分理部主管、资产管理部、基建工程部及 公司财务部组成 ）进行集体讨论 ,讨论经过并会签后根据拟投资项目 概算总额与公司所规定的核准权限呈报不同的职能部门审议经过 后 ,再行实施 ,具体核决权限如下 :3 万元以下的在建工程项目必须由各分店总经理、财务分理部 主管、本部基建工程部及资产管理

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