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文档简介

1、XX有限公司财务检查办法第一条 为了规范集团公司各项财务活动， 堵塞漏洞，减少损失浪费， 切实履行财务检查职能， 根据有关法律、法规的规定，特制定本办法。 第二条 财务检查的范围是集团公司总部各部门、研发中心、物业分 公司、外贸分公司以及全资子公司。第三条 财务检查是集团公司财务部指派专人负责，并组成检查组实 施财务检查工作。第四条 财务检查人员进行财务检查事项，应当严格遵守职业规范， 客观公正、忠于职守、廉洁奉公、保守秘密，不得徇私舞弊、玩忽职 守。第五条 财务检查的工作程序：（一）制定财务检查计划。根据有关要求，结合财务检查的目的，确 定财务检查项目，制定检查工作计划，报有关领导批准后实施

2、。（二）财务检查一般应于 3 日前向被检查单位送达财务检查通知书。（三）收集有关财务检查的资料，听取有关人员介绍情况，核对有关 数据和资料。（四）出具检查报告，根据财务检查的事实情况，依照有关法律和规 定，进行分析研究，提出意见和建议，写出检查报告，征求被检查单 位意见后，报集团公司领导审阅。（五）对检查结论和决定的实施，督促被检查部门的执行。第六条 财务检查的内容：（一）集团公司总部各部门以及研发中心财务检查的主要内容：1. 集团公司有关财务制度的执行情况的检查；2. 部门预算执行情况检查；3. 财务收支是否真实、合法，制止违法违纪行为，堵塞漏洞，减少 损失浪费；4. 其他项目的财务检查。（

3、二）物业公司财务检查的主要内容：1. 集团公司有关财务制度的执行情况的检查，特别是物业分公司经 营财务管理规定的执行情况检查；2. 物业分公司预算执行情况检查；3. 财务收支是否真实、合法，制止违法违纪行为，堵塞漏洞，减少 损失浪费；4. 物业出租合同的检查，以及合同执行情况的检查；5. 物业收入的收取情况的检查；6. 其他项目的财务检查。（三）外贸分公司财务检查的主要内容：1. 集团公司有关财务制度的执行情况的检查，特别是外贸分公司经 营财务管理规定的执行情况检查；2. 外贸分公司预算执行情况检查；3. 财务收支是否真实、合法，制止违法违纪行为，堵塞漏洞，减少 损失浪费；4. 外贸经营合同的检查，以及合同执行情况的检查；5. 经营业务资金使用和和周转情况的检查；6. 其他项目的财务检查。（四）全资公司的财务检查主要内容：1. 检查利润计划完成情况，落实效益的真实性；2. 检查流动资金的使用情况；3. 检查资产是否安全增值；4. 检查财务基础工作，提高企业财务管理水平；5. 检查成本核算，控制不合理的费用开支；6

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